Лекции по "Страхованию"

Особенности финансов в системе страхования

(Об организации страхового  дела в Российской Федерации: Федеральный закон от 29 ноября 1992 года №4015-ФЗ (в ред. от 30.11.2011 N 362-ФЗ) не распространяется на государственное социальное страхование, кроме ОМС).

 

1. Сущность и функции страхования.
2. Виды страхования.
3. Государственный надзор за страховой деятельностью.
4. Методы создания страховых фондов.

 

Страхователи – юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страховщики - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном законом порядке.

Страховые агенты – постоянно проживающие на территории Российской Федерации и осуществляющие свою деятельность на основании гражданско-правового договора физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), которые представляют страховщика в отношениях со страхователем и действуют от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

Страховые брокеры - постоянно проживающие на территории Российской Федерации и зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуальных предпринимателей физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), которые действуют в интересах страхователя (перестрахователя) или страховщика (перестраховщика) и осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования (перестрахования) между страховщиком (перестраховщиком) и страхователем (перестрахователем), а также с исполнением указанных договоров. При оказании услуг, связанных с заключением указанных договоров, страховой брокер не вправе одновременно действовать в интересах страхователя и страховщика.

Страховые брокеры вправе осуществлять иную не запрещенную законом  деятельность, связанную со страхованием, за исключением деятельности в качестве страхового агента, страховщика, перестраховщика.

Страховые брокеры не вправе осуществлять деятельность, не связанную со страхованием.

Страховые актуарии - физические лица, постоянно проживающие на территории Российской Федерации, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов.

Страховой риск – предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

Страховой случай – совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязательство произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Договор страхования  – юридический документ, по которому одна сторона – страховщик обязуется за определенную плату при наступлении предусмотренных в договоре страхования событий возместить страхователю или иному лицу, в чью пользу заключен договор, причиненные вследствие этих событий убытки или выплатить оговоренную в контракте сумму по видам страхования жизни.

Страховая сумма  – определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются разметы страхового взноса и страховой выплаты.

Страховой портфель – совокупность застрахованных рисков и размер общей страховой суммы по всем договорам (количество заключенных договоров).

Сострахование - страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования.

 Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.

 

 

1. Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Являясь составной частью категории финансов, страхование  имеет специфические признаки:

• при страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления событий, т.е. страховых случаев, влекущих за собой возможность нанесения ущерба;
• при страховании осуществляется замкнутая раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования – страхователями;
• страхование предусматривает перераспределение ущерба как между территориями, так и во времени;
• замкнутая раскладка ущерба обусловливает возвратность средств, мобилизуемых в страховой фонд.

Сущность страхования  проявляется в его функциях:

• рисковая (происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий);
• предупредительная (использование части средств страхового фонда на предупреждение страхового случая – фонд превенции). Финансовая превенция выражается в финансировании за счет отчислений страховых организаций (из взносов или прибыли) мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев и снижению возможного вреда (ущерба).
• сберегательная (страхование на дожитие);
• контрольная (за формированием и использованием средств страхового фонда).

 

2. Виды страхования

Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона.

К сфере обязательного  страхования относят:

• страхование имущества особой важности, принадлежавшее гражданам;
• обязательное страхование строений и сооружений, сданных в аренду;
• обязательное личное страхование пассажиров от несчастных случаев на воздушном, ж/д, морском, внутреннем водном и автомобильном транспорте;
• обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
• обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях (ФЗ №125-ФЗ от 24.07.98 г.);
• и т.д.

В зависимости от объектов страхования различают личное и имущественное страхование.

К личному страхованию относят:

• страхование жизни;
• страхование от несчастных случаев и болезней,
• медицинское страхование.

К имущественному страхования:

• страхование имущества;
• страхование гражданской ответственности;
• страхование предпринимательских рисков.

 

3. Государственный надзор за страховой деятельностью осуществляет Федеральная служба по финансовым рынкам (Постановление Правительства РФ «Положение о Федеральной службе по финансовым рынкам» от 29 августа 2011г. №717.).

 Страховой надзор  включает в себя:

 

• лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттестацию страховых актуариев и ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела;
• контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела, и достоверности представляемой ими отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности;
• выдачу в течение 30 дней разрешений на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страхового дела, а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями;
• принятие решения о назначении временной администрации, о приостановлении и об ограничении полномочий исполнительного органа страховой организации в случаях и в порядке, которые установлены Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)".

 Субъекты страхового  дела обязаны:

• представлять установленную отчетность о своей деятельности, информацию о своем финансовом положении;
• соблюдать требования страхового законодательства и исполнять предписания органа страхового надзора об устранении нарушений страхового законодательства;
• представлять по запросам органа страхового надзора информацию, необходимую для осуществления им страхового надзора (за исключением информации, составляющей банковскую тайну).

 

4. Осуществление страхования  по защите имущественных интересов,  предупреждению и возмещению  материального ущерба происходит  за счет средств страхового  фонда.

В условиях рыночной экономики наиболее приемлемы следующие организационные формы страхового фонда:

• централизованный (резервный) страховой фонд формируется как в натуральной,  так и в денежной форме за счет общегосударственных ресурсов и находится в распоряжении Правительства РФ. Создание общегосударственных резервов в наибольшей степени связано с наличием страховых рисков природного и технологического характера и возмещением чрезвычайного ущерба (от стихийных бедствий, катастроф, экологических нарушений и т.д.) и в наименьшей степени – с факторами экономической несбалансированности.
• фонд самострахования – создается в децентрализованном порядке каждым хозяйствующим субъектом самостоятельно как в натуральном, так и в денежном выражении. Средства данного фонда используются в первую очередь на преодоление производственных срывов и финансовых потерь.
• страховой фонд страховщика – создается непосредственно за счет страховых взносов участников страхового процесса – страхователей. Данный фонд выступает только в денежной форме и имеет строго целевой характер расходования средств. Страховой фонд страховщика отличается значительной мобильностью, т.к. позволяет достигать высокой эффективности использования средств методом раскладки убытков на всех участников создания страхового фонда.