Перестрахование

Введение………………………………………………………………………3

1. Необходимость, экономическая сущность, функции и принципы перестрахования…………………………………………………………..5
2. Факультативное, облигаторное, факультативно-облигаторное перестрахование…………………………………………………………14
3. Пропорциональное и непропорциональное перестрахование: отличительные особенности организации и обслуживания………….22

Заключение…………………………………………………………………..33

Задача…………………………………………………………………………34

Список  использованной литературы……………………………………….36 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

    Специалисты, анализируя страховой рынок, подразделяют его на рынок прямого страхования и рынок перестрахования. Рынок прямого страхования - это сфера заключения договоров страхования между страховыми организациями (страховщиками) и их клиентами (страхователями). Однако один страховщик не всегда в состоянии обеспечить надежную страховую защиту страхователю, особенно если речь идет об объекте, имеющем высокую страховую стоимость или связанном с повышенной опасностью, поэтому для создания сбалансированного страхового портфеля, повышения финансовой устойчивости и гарантированного выполнения всех своих обязательств он прибегает к услугам перестраховочного рынка.

    Последние события в мире: природные  и политические катаклизмы, приводящие  к массовым потерям имущества, жизни и здоровья граждан - делают тему перестрахования особенно актуальной. Страховое сообщество вынуждено консолидироваться и находить новые технологии ведения бизнеса. В центре внимания данной статьи находятся вопросы перестрахования, рассматриваются виды договорных отношений и влияние перестрахования на финансовую устойчивость компании.

    Страховая компания нуждается  в перестраховании, чтобы иметь  возможность покрывать потери  по единичным крупным рискам, потери в результате наступления  катастрофических случаев либо потери по рискам в случае наступления более высокого, чем в среднем, количества страховых случаев. Все это очень актуально для страховщиков, поскольку в последние годы природа все чаще преподносит сюрпризы в виде наводнений, как, например, в Чехии, Австрии, Германии, или смерчей и тайфунов, как в США и Юго-Восточной Азии. Многим зарубежным страховым компаниям удалось выстоять только благодаря успешному использованию схем перестрахования. Разберемся в различных видах перестрахования, используемого сегодня в международной практике.

    Итак, при наступлении страхового  события перестраховщик несет  ответственность в объеме принятых  на себя обязательств по перестрахованию.  Отношения страховщиков по перестрахованию  регулируются договорами между  ними.

    Операция перестрахования по  своей финансовой сути - это специальная  форма кредитования между страховыми  компаниями, то есть своего рода  аналог межбанковского кредитования  в банковской сфере. Аналогия  проявляется и в специфике  формирования тарифных ставок и организации перестраховочных (корреспондентских) отношений.

      Цель  перестрахования - дополнительная защита имущественных интересов страхователей  по основному договору страхования. То есть фактически предметом договора перестрахования выступает, как правило, передача определенной части риска выплаты по основному договору от одного страховщика (перестрахователя) другому страховщику (перестраховщику).

      Перестрахование осуществляется на основании заключенного между страховщиком и перестраховщиком договора перестрахования, к которому применяются правила, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное.

   Разнообразие форм и разновидностей  перестрахования позволяет участникам  договоров перестрахования осуществлять перестраховочные операции таким образом, чтобы, с одной стороны, обеспечить финансовую устойчивость страховщиков, а с другой - обеспечить перестраховщиков перестраховочной емкостью. 
 
 

1. Необходимость, экономическая  сущность, функции и принципы перестрахования 

     Задача обеспечения финансовой  устойчивости требует от страховщика  соблюдения целого ряда условий:  наличия свободного от обязательств  собственного капитала, необходимая  величина которого повышается  с ростом объема страховых операций; незаключения договоров на страховые перестрахование суммы, превышающие возможности страховщика гарантировать выполнение своих обязательств даже в случаях, когда величина убытка будет максимальной; формирования сбалансированного по объектам, размерам страховых сумм, страховым рискам и регионам страхового портфеля; недопущения превышения страховых выплат над страховыми премиями.

    В большинстве случаев страховые  общества не имеют возможности  создать идеально сбалансированный  портфель рисков, поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски, которые вносят в состав портфеля элементы диспропорции.

    Кроме того, практика показывает, что любое страховое общество  даже при тщательном отборе рисков при приеме их на страхование не может создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различные опасности, которым застрахованные объекты могут подвергаться одновременно при наступлении катастроф: наводнений, ураганов, землетрясений, опустошительных пожаров и т.д. Однако в связи с тем, что финансовые средства и даже все активы любого страховщика составляют лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов, указанные катастрофы (страховые случаи) могут не только значительно подорвать финансовую базу страхового общества, но и привести его к полному банкротству.

    Для выравнивания страховых сумм  принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, существует институт перестрахования

    Перестрахование – самостоятельная  отрасль страхования. 

    Существует множество определений перестрахования. Классическое определение было дано в законодательстве Великобритании в XIX в., где перестрахование трактовалось как новое страхование уже застрахованного риска, предназначенное для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков. Самое краткое определение дано в Немецком Торговом уставе: «Перестрахование – это страхование риска, взятого на себя страховщиком»

    В Федеральном законе «Об организации  страхового дела в Российской  Федерации» (ст.13) сказано: «Перестрахование  – деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятием  последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате».

    На перестраховочном рынке есть покупатели, продавцы и страховые посредники. Первичный страховщик, передающий риск в перестрахование, называется цедентом. Страхования компания, принимающая риски в перестрахование, называется цессионером. Процесс передачи рисков в перестрахование называется цессией, или цедированием.

    Цель перестрахования заключается  в защите страховщика от возможных  финансовых потерь, которые ему  придется нести по собственным  договорам страхования, если он  не защищается перестрахованием. Объем защиты в каждом случае определяется договором перестрахования. С помощью перестрахования страховщик может увеличить емкость своего страхового портфеля посредством заключения договоров прямого страхования по рискам, превышающим по своей полной стоимости его финансовые ресурсы. Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками.

    Необходимо отметить, что и перестраховщики  могут аналогичным образом перестраховывать  принятые на себя обязательства.  В этом случае заключенный  договор будет именоваться договором ретроцессии; лицо, передающее обязательства в дальнейшее перестрахование, — ретроцедентом, а лицо, принимающее на себя такие обязательства, — ретроцессионарием. Цель заключения договора ретроцессии — дальнейшее перераспределение рисков и сбалансирование уже обязательств перестраховщика с целью обеспечения его финансовой устойчивости.

    Если страхователь намерен более  подробно изучить будущую перестраховочную  защиту, он должен обратить внимание  на два момента. Во-первых, процесс  перераспределения части страховой ответственности по каналам перестрахования иногда может начинаться еще до заключения договора прямого страхования, т.е. на этапе проведения переговоров между страхователем и страховщиком (так называемое предварительное размещение риска). В ряде случаев, когда страхуется крупный риск или особо опасный объект, это просто необходимо. Во-вторых, существенным условием надежности перестраховочной защиты является правильный выбор перестраховщиков, критериями которого могут служить:

      размер  уставного капитала и иных собственных средств перестраховщика;

      специализация;

      платежеспособность  и финансовая устойчивость перестраховщика;

      состояние страховых резервов и их размещение;

      структура активов и уровень их ликвидности;

      положение в рейтингах по различным показателям (в том числе по поступлениям, выплатам, объему активов и др.);

      репутация на перестраховочном рынке;

      сведения  о своевременности выплат страховых  возмещений по другим договорам перестрахования;

      опыт  работы на рынке;

      персональный  авторитет руководителей и ведущих специалистов;

      участие в крупных перестраховочных пулах;

      наличие связей с международными перестраховочными  организациями;

      степень развития региональной сети представительств (для зарубежных перестраховщиков) и др.

    Однако следует помнить, что страховщик, который перестраховывает едва ли не 100% принятого риска, оставляя минимальное собственное удержание или не оставляя его вообще, вряд ли заслуживает доверия. Это означает, что либо у него не хватает собственных средств и поэтому собственное удержание, размер которого по закону не может быть выше 10% собственных средств, получается небольшим (в этом случае страхователю следует подумать, стоит ли иметь дело с несостоятельным в финансовом отношении страховщиком, так как есть опасность, что он не сможет быстро выплатить полную сумму возмещения, которую смогут ему возместить только перестраховщики), либо такая позиция - продуманная политика страховщика, зарабатывающего деньги не на страховании как таковом, а на получении перестраховочной комиссии, т.е. фактически выступающего как посредник в пользу крупных перестраховщиков, в том числе зарубежных (в этом случае для страхователя, возможно, дешевле обойдутся услуги другого страховщика).

    Страховщики, как известно, это  коммерческие организации. Конечной целью деятельности любой коммерческой организации является получение прибыли путем увеличения доходов и минимизации расходов. Основная часть расходов страховщика на развитых страховых рынках - это расходы на страховые выплаты. Страховщик обязан следить за тем, чтобы при выполнении обязательств перед клиентами сумма выплачиваемых страховых возмещений оставалась на таком уровне, при котором он мог бы неукоснительно соблюдать установленные страховым надзором нормативы финансовой устойчивости и гарантировать акционерам минимальную прибыль или по крайней мере не допускать значительных балансовых убытков.