Перестрахование

    Перестрахование на базе эксцедента  убыточности. Цель договора эксцедента  убыточности заключается в том,  чтобы предоставить цеденту перестраховочное  покрытие на случай значительного  колебания убыточности в определенной  сфере страхования. Ответственность перестраховщика наступает в том случае, если убыточность перестрахованного портфеля по итогам отчетного  периода, как правило года, превысила оговоренный процент (приоритет). При этом не имеет значения, в результате чего был  превышен приоритет: в результате кумуляции мелких убытков или при наступлении одного катастрофического убытка. Этот тип договора  используется в основном при страховании от бури и градобития.

    При заключении договора эксцедента  убыточности для перестраховщика  важно установить приоритет таким образом, чтобы  цедент в случае неблагоприятного течения дел не получил гарантированной прибыли. Необходимо, чтобы страховщик нес ответственность   по своей доле в убытке, так же как и в других видах перестрахования. При этом большую роль играет точная оценка аквизиционных и управленческих расходов страховщика.

    В договорах эксцедента убыточности  урегулирование убытков осуществляется, как правило, по окончании срока  действия договора, а при перестраховании  на базе эксцедента убытка  перестраховщик выплачивает свою долю одновременно со страховщиком. При этом в случае возврата выплаченной суммы по регрессу сначала погашается выплата перестраховщика и только затем нетто-убыток страховщика.

    Наличие установленного приоритета, например, в 75% означает, что убыточность до 75% будет покрываться цедентом за счет собственных источников. Если в данном календарном году убыточность превысит оговоренный процент, то все превышения сверх этой цифры будут покрываться перестраховщиком. В целях обеспечения интересов цессионера в договор часто вводятся ограничения.

    Договоры перестрахования на  базе эксцедента убыточности  могут быть самостоятельными  контрактами или выступать в  качестве дополнения к эксцедентному  перестрахованию. В обоих случаях  действие договора ограничивается исключительно частью портфеля  цедента, имеющего превышение убыточности. 
 

      Заключение

    Перестрахование играет важную  роль в страховой системе. В  современной экономике существуют  такие риски, организовать защиту  от которых лишь прямым страхованием невозможно (космические, экологические, крупные промышленные риски и т.п.). Об этом свидетельствует не только опыт мирового страхового рынка, но и современная отечественная практика.

    Перестраховщик принимает на  себя обязанности в той или  иной форме участвовать в обеспечении страховых выплат. Легко заметить, что при этом роль перестраховщика в выполнении первым страховщиком обязательств по договору очевидна, а в случае значительного размера цессии - делается определяющей. Поэтому с развитием мирового страхового и перестраховочного хозяйства все более острым становится вопрос о надежности перестраховочных операций и оценок платежеспособности перестраховщика.

    С точки зрения страхователей,  участие их страховщиков в  перестраховании обеспечивает высокое качество предоставляемых страховых услуг, своевременность и полноту возмещения ущерба. Оно способствует повышению надежности страховщика, а следовательно, и доверия к нему его клиентов и их заинтересованности в поддержании с ним деловых взаимоотношений.

      Разнообразие  форм и разновидностей перестрахования  позволяет участникам договоров  перестрахования осуществлять перестраховочные операции таким образом, чтобы, с  одной стороны, обеспечить финансовую устойчивость страховщиков, а с другой - обеспечить перестраховщиков перестраховочной емкостью. 
 
 
 
 

Задача

    Стоимость застрахованного имущества  предприятия составляет 200 млн. рублей, страховая сумма – 150 млн. рублей. Ущерб при наступлении страхового  случая получен в размере 160 млн. рублей. Определите размер страхового возмещения  по системе пропорциональной ответственности, если:

1. в договоре установлено безусловная франшиза 50 тыс. рублей;
2. в договоре указано, что уловная франшиза составляет 1% от страховой суммы (свободно от 1%).

Решение:

Согласно  условиям задачи страховая сумма ниже страховой стоимости застрахованного имущества, т.е. имеет место быть пропорциональная ответственность. Следовательно, страховое возмещение определяется:

Страховое возмещение = Сумма  ущерба * Страховая сумма

                                                                          Страховую стоимость 

Страховое возмещение = 160 млн. руб. *150 млн. руб. = 120 млн. руб.

                                                                      200 млн.руб. 

1. В  договоре установлена безусловная франшиза 50 тыс. рублей:

    Франшиза – это определенная  договором страхования сумма  ущерба, не подлежащая возмещению  со стороны страховщика.

    При использовании безусловной  франшизы страховое возмещение  выплачивается в размере ущерба  в пределах страховой суммы за вычетом франшизы.

    Таким образом, сумма страхового  возмещения при установлении  в договоре безусловной франшизы  в размере 50 тыс. руб. составит:

Страховое возмещение    = Страховое возмещение – Безусловная франшиза

с учетом безусловной франшизы  

Страховое возмещение    =  120 млн. руб. – 50 тыс. руб.  = 119,95 млн. руб.

 с  учетом безусловной франшизы 

2. В договоре указано, что уловная франшиза составляет 1% от страховой суммы (свободно от 1%):

    В случаи применения условной франшизы ущерб не возмещается в пределах франшизы, но когда  он ее превосходит ее, то подлежит возмещению в полном объеме в пределах страховой суммы.

Условная  франшиза = 150 млн. руб. * 1% = 1,5 млн. руб.

    Таким образом, страховое возмещение  подлежит выплате в полном объеме, в размере 120 млн. руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы:

1. «Страхование» под редакцией проф. Т.А. Федоровой: М.Магистр, 2008г.
2. «Страхование» Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков: М, Инфра-М,2010г.
3. Статья «Перестрахование – фактор повышения финансовой устойчивости страховых компаний» И. Богданов, М. Жилкин: фин. газета региональный выпуск (СПС Гарант);
4. Статья «Перестрахование: формы договор» В.Ю. Абрамов: «Аудиторские ведомости» №1 январь 2006г. (СПС Гарант);
5. Статья «Перестрахование в обеспечении финансовой устойчивости компании и его исполнение российскими компаниями» Д.П. Обердерфер: газета «Финансовый менеджмент с страховых компаниях» №2 1кв.2005г (СПС Гарант).