Перестрахование

    При квонтовом перестраховании  цедент и цессионер участвуют  в любом риске вне зависимости  от размера страховой суммы  в определенном проценте (квоте). Перестраховщик берет на свою  ответственность долю (квоту) во всех рисках первичного страховщика. Доля (квота ) перестраховщика в полном портфеле передающего страховщика или в части его портфеля определяется как фиксированное процентное соотношение, независимо от суммы страхования, отдельно для каждого перестрахованного полиса. Устанавливается квота неизменной для всех ущербов, величина которых не имеет никакого значения. Перестраховщик может устанавливать  лимиты своей ответственности  по договору.

    Договоры квотного перестрахования  просты в обслуживании и экономичны как для цедента, так и для цессионера.  Так  собственное удержание с самого начала устанавливается в виде определенного процента  всех рисков,  подлежащих перестрахованию, то отпадает необходимость в затратах на расчет собственного удержания и его предельных размеров.

    Распределение убытков по квонтовому  договору происходит пропорционально  участию в нем сторон.

Пример.

По договору квотного перестрахования перестраховщик принимает на свою ответственность 30% страховой суммы по каждому  договору страхования имущества предприятий, но не более 1,5 млн руб. Цедент заключил договоры страхования имущества на 4,0; 5,0 и 6,0 млн руб.

Для определения  собственного участия цедента и  перестраховщика в покрытии рисков необходимо определить:

покрытие  рисков перестраховщиком:

первого: 4x0,30 = 1,2 (млн руб.);

второго: 5 х 0,30 = 1,5 (млн руб.);

третьего: 6 х 0,30 = 1,8 (млн руб.).

Решение

Поскольку лимит — 1,5 млн руб., перестраховщик при перестраховании третьего риска  возьмет на свою ответственность  только 1,5 млн руб., т.е. 25% страховой суммы;

собственное участие цедента в покрытии рисков:

первого: 2,8 млн руб. (4 - 1,2);

второго: 3,5 млн руб. (5 - 1,5);

третьего: 4,5 млн руб. (6 - 1,5). 

    Перестраховщик всегда разделяет  судьбу цедента. Каждый риск  попадает в договор, каков бы ни был его размер.

    Этот вид перестрахования подходит  для рисков с относительно  небольшими колебаниями страховых  сумм, таких как страхование автогражданской   ответственности или автокаско.  Кроме того, квотные договоры  гарантируют эффективную защиту от кумуляции большого количества мелких и средних   по размеру убытков, вызванных одним событием. Особенно удобно квонтовое перестрахование, когда вновь образованная страховая компания только начинает свою деятельность.

    Крупные страховые компании могут заключать эксцедентные  договоры с несколькими перестраховщиками. При этом верхние эксцедента, как правило, менее сбалансированы, так как они в основном покрывают максимальные пиковые риски. К тому же договоры верхних эксцедентов имеют неблагоприятное соотношение между полученной перестраховочной премией и максимальной ответственностью перестраховщика. В этих случаях наиболее приемлемой является комбинированная форма, которой является квотно-эксцедентное перестрахование.

    Такой договор совмещает квотный договор и договор перестрахования эксцедента суммы. В первой части риск делится между цедентом и цессионером в соответствии с установленной квотой. Во второй части договора квота делится цедента делится на собственное удержание и эксцедент. В результате доля цедента в риске устанавливается на уровне его собственного удержания, а доля цессионера складывается из первоначально установленной квоты и полученного эксцедента. В соответствии с полученной пропорцией между сторонами делится страховая премия, а урегулирование убытков происходит на основе последовательного использования условий квотного и эксцедентного покрытия.

Пример:

Цедент  установил в квотном договоре квоту цессионера – 25%, собственное  удержание от квоты – 80 тыс. ден. ед.  (1 доля), эксцедент – 30 доли. Страховая сумма – 3 доли.

Решение:

Поскольку квотно-эксцедентный  договор представляет  собой комбинацию квотного договора и договора эксцедента суммы, то определение  доли перестраховщика в премии и  ущербе происходи в два этапа.

Первый  этап: квотный договор.

Страховая сумма делится на квоты цедента  и цессионера. Квота цедента 75% от 240 тыс.ден.ед. составит 180 тыс. Квота  цессионера 25% от 240 тыс.ден.ед. – 60 тыс.ден.ед.

Второй  этап: договор перестрахования эксцедента суммы.

Квота цедента делится на собственное  удержание и эксцедент: собственное  удержание составит 80 тыс.,  эксцедент  – 100 тыс.ден.ед.

В итоге  доля цежента составляет 80 тыс.ден.ед. или 1/3 от страховой суммы, доля цессионера – 160 тыс.денюед или 2/3.

Следовательно, цессионер получает 2/3 премии и несет 2/3 ущерба.

    К этой форме перестрахования  часто прибегают начинающие страховые  компании, которые еще не могут  оставлять на собственном удержании  большие суммы, но принимают  на страхование крупные риски,  чтобы составить конкуренцию другим страховщикам.

    Сущность непропорционального перестрахования  состоит в том, что выплаты  перестраховщика определяются исключительно  величиной убытка, т.е. отсутствует   пропорциональное разделение отдельного  риска и полученной за него премии. Премия по этому виду перестрахования определяется обычно как процент годовой премии, полученной цедентом от застрахованного и переданного на перестрахование портфеля.

    Основной целью данного перестрахования  является защита страховщиков от крупных убытков, которые могут быть вызваны, например, необходимостью производить большое число выплат за последствия одного события (кумуляций рисков) или осуществлением крупной страховой выплаты по одному объекту.  При этом чаще всего непропорциональное перестрахование используется страховщиками в сочетании с договорами пропорционального перестрахования для того, чтобы  обеспечить дополнительную защиту в отношении той части страховых сумм, которые остаются на их ответственности по договорам пропорционального страхования.

   Важным условием непропорционального  перестрахования является оговорка об «окончательном чистом убытке». Под этим термином понимают, что сумма страховых выплат (убытков), исходя из размера которых определяется величина обязательств перестраховщика, рассчитывается за вычетом сумм, полученных в порядке суброгации, от реализации имущества, полученного по абандону¹, выплаченных другими перестраховщиками своих долей в убытках (т. е. должна быть чистой), и определяется после полного урегулирования последствий страхового случая (т. е. должна быть окончательной). Если же после оплаты перестраховщиком своей доли в страховых выплатах будут получены какие-то суммы (например, в порядке суброгации), то они должны перечисляться прежде всего перестраховщику, вплоть до полной компенсации выплаченных им сумм, и только после этого — цеденту.

    Существует два основных вида  непропорционального перестрахования:

1. эксцедент убытка (excess of  loss);
2. эксцедент убыточности (stop loss).

    В договоре эксцедента убытка страховщик сам оплачивает все  убытки,  превышающие размер его собственного  удержания (приоритета), а перестраховщик участвует только в тех убытках, величина  которых больше установленного приоритета, в пределах  своего лимита ответственности. Лимит ответственности определяется  путем умножения приоритета на оговоренное число раз.  Договор эксцедента убытка, в свою очередь, подразделяется:

• на договор эксцедента убытка, который покрывает  убытки по одному риску;
• договор кумулятивного убытка, который покрывает убытки по определенному количеству страховых полисов, являющихся результатом одного события.

    В последнем случае приоритет  должен быть установлен на  таком высоком уровне, чтобы он  не мог быть достигнут размером  ущерба, возникшего по одному полису, и используется в таких отраслях страхования, где возможны убытки лишь небольшого и среднего размера, а крупные риски являются исключением.

    Эксцедент кумуляции убытков  часто применяется в качестве  дополнения к пропорциональным  договорам. Договоры по перестрахованию эксцедента, как правило, заключаются в облигаторной  форме и сроком на один год без оговорки о продлении срока их действия. Такой договор защищает цедента от возможных кумуляций, например при страховании от бурь и других стихийных бедствий, а также при страховании автомашин и транспортном страховании.

    При необходимости получения  достаточно большой перестраховочной  защиты, например для портфеля, содержащего  страхование гражданской ответственности  автовладельцев , часто заключаются  несколько последовательных договоров по страхованию эксцедента убытка, при этом сумма приоритета и ответственности одного уровня (1ayer) равна приоритету второго перестраховочного договора и т.д.

Пример:

Приоритет цедента                                                               100 тыс.ден.ед.

Ответственность первого перестраховщика                      400 тыс.ден.ед.

Приоритет по  второму договору эксцедента                    500 убытка тыс.ден.ед.

Ответственность второго перестраховщика                      1млн.ден.ед.

Приоритет по третьему договору эксцедента убытка      1 млн.ден.ед.

Ответственность третьего перестраховщика                     не ограничена 

    Факультативным методом договоры  страхования эксцедента убытков  заключаются в том случае, если существует вероятность наступления катастрофического убытка, что может повлечь за собой нарушение  баланса имеющихся пропорциональных договоров.

При м ер:

Собственное удержание составляет 400 тыс. ден. ед., сверх того перестраховано 2 млн  ден. ед.

1. При  убытке 3,5 млн. ден. ед. перестрахователь  будет выплачивать 400  тыс. собственного  удержания и  1,1 млн неперестрахованной  части убытка, а перестраховщик  оплатит 2 млн ден. ед., т.е. в  пределах своей ответственности.

2. При  убытке 1,8 млн ден. ед. цедент оплатит ущерб в размере собственного удержания - 400 тыс., а цессионер покрывает оставшуюся часть убытка - 1,4 млн ден. ед..

3. При  убытке 350 тыс. ден. ед. наступает  ответственность только  цедента,  так как сумма убытка не  превышает размер его собственного удержания.

    Согласованная паушальная премия  по перестрахованию на базе  эксцедента убытка не может  быть точно рассчитана до тех  пор, пока  не будет установлен  объем премии за финансовый  год. Но поскольку от перестраховщика  могут потребовать компенсацию убытка в  течение года, было бы несправедливо задерживать выплату  перестраховочной премии до окончания года. В связи с этим договаривающиеся стороны приходят к соглашению о выплате предварительной премии с начала действия договора. Перестраховочная  премия может быть выплачена в рассрочку, например 1 января и 1 июля. Эти платежи будут впоследствии скорректированы в начале  следующего года в соответствии с объемом годовой премии цедента.

    Такая предварительная депозитная  премия в основном  в тоже  время является и минимальной премией. В отраслях бизнеса  находящихся на начальной стадии развития и показывающих пока низкие премиальные поступления, выплата такой премии необходима для того, чтобы перестраховщик получил хотя бы минимальную сумму за предоставление покрытия.