Перестрахование

Открытый ковер необходим для перестрахования рисков, которые носят периодический характер и страховая сумма увеличивается внезапно в îïðåäåëåííîå время года. Такие риски характерны для огневого и морского перестрахования.

2.В зависимости от системы распределения рисков между перестрахователем и перестрахов­щиком выделяют пропорциональные и непропорциональ­ные договоры.

Пропорциональными договоры названы потому, что премия и убытки по ним распределяются пропорционально учас­тию перестраховщиков в договоре. В непропорциональ­ных договорах размер премии перестраховщика не зависит от его доли участия в договоре.

Пропорциональное перестрахование

Пропорциональное перестрахование — исторически наиболее древняя и по существу до конца XIX в. единственная всеобщая форма перераспределения риска. С этой точки зрения пропорциональное пе­рестрахование носит еще название традиционного перестрахования.

Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собствен­ного участия цедента. Участие перестраховщика в платежах и возме­щении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его уча­стие в покрытии риска. В обобщенной форме пропорциональное пере­страхование действует по принципу «перестраховщик разделяет риск цедента».

В практике страховой работы сформировались следующие формы договоров пропорционального перестрахования: квотный, эксцедентный, квотно-эксцедентный или смешанный.

Названные договоры являются как бы базисными. На практике применяются множество модификаций этих основных, базисных форм перестраховочных договоров.

Квотный договор является наиболее простой формой перестраховочного договора. По его условиям страховщик (перестрахователь) передает перестраховщику согласованную долю всех принятых им рисков по определенному виду страхования или группе. смежных страхований. В этой же доле перестраховщик получает премию и возмещает перестрахователю все оплаченные им убытки по принятым страхованиям.

В тех случаях, когда страховые суммы по принятым страхов­щиком рискам могут быть чрезмерно большими, перестраховщик ограничивает свое участие в договоре и, следовательно, свою от­ветственность определенными лимитами.

Перестрахователь по квотному договору получает перестрахо­вочную комиссию, которую он удерживает из передаваемой пере­страховщику премии и участвует в определенном проценте в воз­можной прибыли перестраховщика по передаваемым ему рискам в перестрахование (тантьема). Размер перестраховочной комис­сии, составляет в зависимости от вида стра­хования 20—40%.

Квотный перестраховочный договор имеет ряд преимуществ для передающей компании:

   на риске страховщика — на его собственном удержании мо­жет оставаться такая доля ответственности, которая полностью соответствует его финансовым возможностям.

   размер перестраховочной комиссии, обычно составляющей пропорциональную долю перестраховщика в расходах передающей компании, увеличивается на дополни­тельную сумму непредвиденных расходов.

   по условиям квотных договоров передающая компания обычно удерживает часть причитающейся перестраховщику премии в ка­честве резервов убытков и премий. По ним в пользу перестрахов­щика начисляются проценты, которые обычно ниже банковских. За счет разницы передающее общество имеет определенный доход.

   причитающиеся перестраховщику суммы выплачиваются после обработки, закрытия и подтверждения перестраховщиком соответ­ствующего счета. Таким образом, полученная страховщиком пре­мия какое-то время находилась в его обороте.

   квотные договоры по результатам являются более сбалансиро­ванными и устойчивыми.

   условия и структура квотного договора предопределяют мини­мальные затраты времени и средств на технические, администра­тивные и другие операции, связанные с ведением такого договора.

Договоры квотного перестрахования просты в обслуживании и нетрудоемки прежде всего для цедента. Цедент передает перестраховщи­ку пропорциональную часть полученных за данный промежуток вре­мени страховых платежей, оставляя на своем счете комиссионное воз­награждение (провизию) за передачу риска, которое было заранее оговорено при заключении договора перестрахования.

Несмотря на свои преимущества, квотное перестрахование не вы­полняет целиком тех целей, которые хотел бы достигнуть страховщик, приступая к перестрахованию своего портфеля. Квотное перестрахо­вание действительно уменьшает риск цедента по всем договорам, пе­реданным в перестрахование, однако не влечет за собой достаточного выравнивания оставшейся части страхового портфеля, которая связа­на с собственным участием цедента в покрытии рисков.

Основным недостатком является то обстоятельство, что по до­говору передаются и доли от тех мелких рисков, которые в иных случаях передающая компания могла бы держать на своей ответ­ственности и тем самым сохранило бы у себя соответствующую долю страховой премии.

Эксцедентный договор — наиболее распространенная форма пропорциональных договоров. Условия этого договора предусматривают, что все принятые цедентом на страхование риски, страховые суммы которых превы­шают собственное удержание передающей компании (приоритет), подлежат передаче в ïåðåñòðàõîâàíèå. Таким образом, в перестра­хование передается эксцедент сверх приоритета (собственного удержания).

Эксцедентная форма перестрахования предоставляет широкую возможность страховщику для создания страхового портфеля, состоящего из значительного количества однородных по величине рисков.

Состав всего договора определяется величиной эксцедента и способами построения договора. Как правило, перестрахователь разбивает передаваемый эксцедент на несколько частей, кратных собственному удержанию. Например, если на страхование принят риск со страховой сум­мой 220000 валютных единиц, а собственное удержание передаю­щей компании определено в 20 тыс. единиц, то 200 тысяч валют­ных единиц составит сумму эксцедента, которая падает на пере­страховщиков, причем сумма ответственности каждого из них бу­дет пропорциональна размеру участия в договоре. Если эксцедент разбит на 10 долей, то при двух долях участия сумма эксцедента в 1/5 составит 40 тыс. единиц ответственности (1/5 от 200 тыс.), при участии в 1/2 доли сумма эксцедента в 1/20 составит 10 тыс. единиц. Пропорционально сумме собственного удержания переда­ющей компании и долям участия перестраховщиков в договоре и производится распределение прибыли и оплата убытков.

По условиям эксцедентного договора передающая компания также, как и по квотному договору, имеет право на комиссию в свою пользу с суммы, причитающейся перестраховщику премии, а также на участие в его прибыли (тантьема).

В зависимости от характера рисков, передающая компания может устанавливать дифференцированное собственное удержа­ние, что оформляется специальным приложением к перестрахо­вочному договору, которое называется таблицей лимитов собст­венного удержания.

В эксцедентном перестраховочном договоре для передающей компании содержится ряд положительных моментов:

   возможность передающей компании устанавливать лимит соб­ственного удержания с учетом своих финансовых возможностей.

   вне зависимости от того устанавливается ли единое собствен­ное удержание или оно определяется таблицей лимитов собствен­ного удержания, передающая компания может оставлять на своей ответственности все наиболее мелкие риски.

   размер собственного удержания всегда может быть пересмот­рен в сторону увеличения.

   несмотря на то, что комиссия в пользу передающей компании обычно ниже, чем при квотном договоре, окончательные финансо­вые результаты вследствие перечисленных причин при правильном ведении дела могут оказаться более высокими, чем при квотных договорах.

К недостаткам следует отнести необходимость обработки каж­дого риска, т.е. установления пропорционального распределения между передающей компанией и перестраховщиками сумм ответ­ственности, премии, оплачиваемых убытков и т. п. (при квотном договоре под перестрахование попадают автоматически все риски в определенной доле). Отрицательным моментом для перестрахов­щиков является то обстоятельство, что при дифференцированном собственном удержании (по таблице) существует потенциальная предпосылка к передаче перестраховщикам наиболее опасных рисков.

Обслуживание договоров эксцедентного перестрахования требует значительных трудовых затрат со стороны цедента. Это связано с не­обходимостью индивидуального изучения каждого страхового догово­ра, часть рисков которого передастся в перестрахование. Трудозатра­ты выражаются в выделении групп объектов страхования, которые в результате одного и того же стихийного бедствия могут быть частично повреждены или полностью уничтожены. Одновременно делается оценка максимально возможного ущерба по каждому риску.

Несмотря на эти технические трудности, договоры эксцедентного перестрахова­ния применяются на практике значительно чаще, чем договоры квотного перестрахования, так как являюся более выгодными для цедента. Эти преимущества выражены в том, что обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном ри­ске цедента. Кроме того, в рамках договора эксцедентного перестрахо­вания меньшая сумма страховых платежей передастся перестрахов­щику. В конечном итоге при данной сделке цедент удерживает всю совокупность мелких страховых рисков на собственном участии.

Договор смешанного перестрахования (квотно-эксцедентный) применяется на практике относительно редко. Он представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных догово­ров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Непропорциональное страхование

Непропорциональное перестрахование известно с XIX в. Однако в широких масштабах стало применяться после окончания второй миро­вой войны. Используется в различных видах страхования, но чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП. Непропорциональное перестрахование также применяется во всех видах страхования, где нет верхней границы (предела) ответственности страховщика.

В практике непропорционального перестрахования не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования. При пропорцио­нальном перестраховании интересы цедента и перестраховщика в целом совпадают.  Напротив, при непропорциональном перестраховании интересы сторон могут приобрести противоречивый характер. Смысл противоречия заключается в том, что достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается аналогичными результатами, достигнутыми перестраховщиком. Напротив, пере­страховщик может понести убытки.

Побудительным мотивом к развитию непропорционального пере­страхования со стороны цедента было стремление дать определенные гарантии всем имеющимся финансовым интересам, которые подвер­жены малому количеству исключительно крупных убытков или боль­шому количеству исключительно мелких убытков. С учетом этих по­требностей получили развитие два типа непропорциональною пере­страхования — перестрахование превышения убытков и перестрахо­вание превышения убыточности по рискам определенного вида. Определенные трудности в практике непропорционального перестрахова­ния были связаны с исчислением перестраховочных платежей, кото­рые были бы адекватны принятым обязательствам перестраховщика на условиях заключенного перестраховочного договора. Только разви­тие современных методик актуарных расчетов позволило решить эти проблемы. Статистический анализ крупных убытков позволил составить таблицы распределения их вероятностей, оценить их вероятный размер и вероятность отклонения действительного ущерба от ожидае­мого. Исходя из накопленных статистических данных убыточности по всему страховому портфелю цедента, практика актуарных расчетов позволила исчислить ожидаемую величину убыточности (прогноз) и вероятность будущих отклонений этой убыточности.

Обслуживание договоров непропорционального перестрахования достаточно просто и нетрудоемко. Оно дешевле, чем обслуживание договоров пропорционального перестрахования.

Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые результаты цедента (или только возмещение ущерба по исключительно крупным убыткам), а не отдельные договоры страхо­вания и убытки, как это имеет место при заключении договоров про­порционального перестрахования. Это одна из причин растущей попу­лярности непропорционального перестрахования и возникновения его новых вариантов и модификаций.

К договорам непропор­ционального перестрахования относятся договоры эксцедента убытков и договоры эксцедента убыточности (договоры «стоп лосс»).

Договор эксцедента убытков — наиболее распро­страненная форма непропорционального перестраховочного по­крытия, служит для защиты от наиболее крупных и непредвиден­ных убытков по отдельным видам страхования.

Перестрахование на условиях эксцедента убытков значитель­но отличается от перестрахования на условиях эксцедента сумм (пропорциональное перестрахование). По перестраховочному договору на условии эксцедента убытков перестраховщик принимает на себя ответственность по каждому и всякому убытку, понесенному компанией — цедентом, превысив­шему заранее зафиксированный уровень в пределах определенной суммы (лимита). Ответственность перестраховщиков (по услови­ям этого договора) наступает только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая и ряда случаев, являющихся следствием действия одного и того же происшествия, превысит обусловленную сумму. Ответ­ственность перестраховщиков сверх этой суммы, в свою очередь ограничивается определенным лимитом. Например, 1 млн. валют­ных единиц сверх 100 тыс, которые лежат на ответственности пе­редающей компании, т.е. перестраховщики будут оплачивать убытки, превышающие 100 тыс, но в пределах 1 млн. по каждому из них.