Понятие и особенности развития личного страхования в финансовой системе

Организации, подобные римским  коллегиям, существовали и в средние  века. Они возникали как цеховые  объединения ремесленников и  оказывали материальную помощь своим  членам и их семьям при несчастных случаях, болезнях или смерти. Размер ущерба, как и сумма помощи, распределялись на всех членов объединения. Еще не существовало страховых платежей, которые бы регулярно вносились в общую кассу, или заранее сформированных страховых фондов. Один и тот же коллектив ремесленников и торговцев выступал и как коллектив страхователей, и как страховщик.

Вообще развитие долгосрочного  страхования жизни невозможно без  такой составляющей, как доверие  населения к государству и  его финансовым институтам.

Помимо обесценивания  денег и обесценивания полисов по страхованию жизни в Госстрахе в советское время, негативную роль в развитии страхования жизни в Казахстане сыграли финансовые кризисы 1995 и 1998 годов.

Глава 40 Гражданского кодекса («Страхование»¹⁰) создала юридическую основу личного страхования, к которому относится страхование жизни. При этом под страхованием жизни как вида страховой деятельности понимаются виды личного страхования, расчеты тарифов по которым производят с помощью актуарных методов, использующих таблицу смертности и норму доходности по инвестированию временно свободных средств страховых резервов. Гражданский кодекс определил основные и наиболее важные вопросы взаимоотношений страхователя и страховщика и создал законодательную основу для создания подзаконных актов в области страхования жизни.

Сейчас в экономически развитых странах на страхование  жизни приходится от 37% до 78% сборов премий страховых компаний и подавляющее  большинство заключенных договоров  страхования. Резервы по личному  страхованию и особенно долгосрочному  страхованию жизни являются одним из основных источников внутренних национальных инвестиций.

В настоящее время страхование  жизни является одной из наиболее представительных и динамично развивающихся  направлений страхования. Общий  объем премии по страхованию жизни, собранной по всему миру, в 2002 году составил 1,5 триллиона долларов США, что на 3% больше, чем в 2001 году. Наибольший рост рынка наблюдался в Китае, Индии и Латинской Америке. Market penetration страхования жизни (доля страховых премий в общем ВВП) в 2002 году в Великобритании составила 10,2%, в Чехии – 1,5%, в России – всего 0.017% (по оценкам УМ ARL).

Крупнейшие игроки на рынке  страхования жизни - Allianz (Германия), AIG (США), AXA (Франция). Объем премий по страхованию жизни и здоровья компании Allianz в 2003 году составил 40,1 миллиардов евро¹¹.

Во всех странах с  развитой рыночной экономикой страхование  жизни, являясь важнейшим элементом  социальной системы государства, позволяет  успешно решать многие социальные проблемы, существующие в обществе, и удовлетворять потребность юридических и физических лиц в обеспечении устойчивых гарантий защиты своих экономических интересов, связанных с осуществлением различных видов хозяйственной деятельности, сохранением определенного уровня благосостояния и здоровья. Страхование – это наиболее доступный способ обеспечения подобных гарантий, способный стимулировать рост сбережений населения, возместить потери в доходах в связи с утратой здоровья или смертью члена семьи, организовать предоставление медицинской помощи в случае заболевания¹².

Развитию страхования  жизни также мешает традиционное использование населением других способов создания сбережений (движимое имущество, недвижимость, покупка иностранной  валюты, сберегательные вклады), что  отчасти является наследием инфляционного периода отечественной экономики, когда все свободные средства сразу же вкладывались в относительно твердые ценности (ювелирные изделия, валюта, товары народного потребления).

Вместе с тем казахстанские  и зарубежные специалисты признают высокий потенциал казахстанского страхового рынка. Для реализации возможностей страховой отрасли нужна активная государственная поддержка, и чем быстрее государство осознает роль страхования как стратегического сектора экономики, тем скорее в Казахстане будет осуществлен переход к социально-ориентированному рыночному росту.

Таким образом, pазвитие страхования жизни позволяет  получить:

для граждан:

• дополнительное пенсионное обеспечение;
• дополнительные социальные гарантии и случае инвалидности, потери кормильца и т.д.;
• дополнительный источник дохода;
• для государства:
• уменьшает расходную часть государственного бюджета;
• привлекает долгосрочные инвестиционные ресурсы;
• ликвидирует иждивенчество;
• создает социальную стабильность в обществе;
• снижает налоговую нагрузку на предприятия.

В заключение хочется  отметить, что только развитие цивилизованной системы долгосрочного страхования  жизни в Казахстане позволит получить доверие населения, привлечь его  деньги, улучшить инвестиционный климат и создать дополнительные социальные гарантии работникам за счет средств организаций-работодателей.

Таким образом, страхование жизни представляет собой совокупность таких видов  страхования, которые предусматривают  обязательства страховщика в  обмен на уплату страховых премий выплатить страховую сумму (или ренту), согласованную со страхователем, указанному в договоре лицу в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного договором страхования срока.

Страхование от несчастных случаев является наиболее распространенным видом страхования во всех странах мира и представляет собой защиту материальных интересов человека, связанных с утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая. [11 , с. 85]

Страхование от несчастных случаев относится к  иным видам страхования, чем страхование жизни и действует на принципах страхования ущерба.

Добровольное  медицинское страхование выступает  дополнением к системе государственного здравоохранения и обязательного  медицинского страхования. Основной целью  добровольного медицинского страхования является компенсация застрахованным гражданам финансовых расходов и потерь, связанных с болезнью или травмой, которые не покрываются государственной или обязательной страховой медициной.

Негосударственное пенсионное обеспечение в РК осуществляется на добровольной основе в дополнение к государственной пенсии. Оно может быть реализовано в трех вариантах: путем приобретения индивидуальных пенсионных полисов, открытием персональных вкладов в коммерческих банках, участием в негосударственных пенсионных фондах.

1.3 Долгосрочное личное страхование как источник инвестиций

 

        Проблема развития долгосрочного  личного страхования представляется  одной из важнейших проблем  национальной безопасности Казахстана¹³.

Очевидно, что  развитие долгосрочного страхования жизни будет способствовать ее решению по следующим основаниям:

• как источник инвестиционных ресурсов;
• как барьер на пути утечки инвестиционных ресурсов за рубежом;
• как элемент системы социальной стабильности в обществе и социальной защищенности граждан.

Казахстан остро  нуждается в инвестициях, в том  числе иностранных. Однако экономика  не может развиваться только за счет зарубежных капитальных вложений. Есть так называемый коэффициент инвестиционной безопасности, который отражает долю иностранных инвестиций в их общем объеме. Казахстан вынуждена сегодня просить деньги у иностранных инвесторов, зачастую идя на значительные уступки.

Для того, чтобы  заставить денежные средства граждан  работать на экономическое возрождение  Казахстана, необходимо развивать долгосрочное страхование жизни, поскольку именно этот механизм применяется для решения инвестиционных проблем в экономически развитых странах.

Так, в США  до 30% общего объема инвестиций приходится на финансовые средства, привлекаемые с помощью страхования жизни.

Чтобы развивать  долгосрочное страхование жизни  нужны две вещи.

Первая из них  связана с созданием для страхователей  налоговых стимулов, суть которых  заключается в следующем: а) для  предприятий, заключающих договоры страхования жизни на срок не менее 5 лет взносы по страхованию должны включаться в состав издержек производства (что существует во многих странах мира); б) для граждан, заключающих аналогичные договоры, — исключение страхового взноса из совокупного облагаемого дохода.

Второй важнейшей  задачей развития долгосрочного страхования жизни является популяризация страховых знаний и укрепление финансовой устойчивости страховщиков. Нужен комплекс мер по пропаганде страхования, изданию страховой литературы, подготовке и аттестации кадров.

При рассмотрении инвестиционного портфеля страховых (перестраховочных) организаций по состоянию на 1.01.2012 года в структуре инвестиционного портфеля страховых (перестраховочных) организаций РК наибольшую долю занимают негосударственные ценные бумаги эмитентов РК (35,5%), вклады, размещенные в других банках составляют 32,4%, государственные ценные бумаги РК составляют 17,3%, на ГЦБ иностранных государств приходиться 2,5%, на корпоративные ЦБ иностранных эмитентов, прочие финансовые инструменты 5,5% и 6,8% соответственно¹⁴ (рисунок 1).

 

Рисунок 1. Динамика структуры инвестиционного портфеля страховых (перестраховочных) организаций¹⁵

Вступление  Казахстана в ВТО открывает доступ на казахстанский страховой рынок иностранным страховщикам. Поэтому важной задачей является создание стимулов для развития добровольного долгосрочного страхования жизни именно сейчас, чтобы казахстанские потребители и работодатели заключили договоры страхования с национальными страховыми компаниями, а не с западными.

 

Рисунок 2 - Структура  инвестиционного портфеля по состоянию на 01.01.2010 г. (%)

Для того чтобы  инвестиционные ресурсы, привлекаемые с помощью страхования жизни, работали на казахстанскую экономику, необходимо предусмотреть следующие меры:

• взносы по долгосрочному страхованию жизни относить на производственные издержки предприятия только тогда, когда такие договоры заключены с казахстанскими страховщиками;
• суммы взносов по страхованию жизни, переданные в перестрахование иностранным компаниям, не изымать из налогооблагаемой базы казахстанских страховщиков.
• из совокупного облагаемого дохода физических лиц исключить взносы по долгосрочному страхованию жизни, если они уплачены в национальные страховые компании.

Итак, долгосрочное страхование жизни как источник инвестиционных ресурсов является важнейшим  элементом национальной безопасности государства. Однако на этом его роль не заканчивается, поскольку этот вид  страхования является одной из важнейших  составляющих системы социальной защищенности и социальной стабильности, от которой зависит безопасность граждан и страны в целом.

В странах с  рыночной экономикой социальная защита граждан обеспечивается за счет:

• государственного социального обеспечения;
• группового страхования сотрудников предприятий;
• индивидуального страхования.

Использование страхования в этих странах для  решения проблем социальной защиты проверено временем и стимулируется  государством, поскольку уменьшается  число людей, зависящих от поддержки государства, которое, таким образом, может сосредоточиться на социальном обеспечении наименее защищенных слоев общества — работающие же в основном заботятся о себе сами, отпадает необходимость сверх меры раздувать социальные программы.

В условиях ослабления социальной роли государства, усиления проблем государственного пенсионного обеспечения именно долгосрочное страхование жизни, в том числе пенсионное, является механизмом, который может снять социальную напряженность в обществе и обеспечить достойный уровень жизни казахстанских  граждан. В Германии более 20% от общей суммы выплачиваемых пенсий приходится на долю дополнительного пенсионного страхования.

 

2 .Аналитическое исследование развития личного страхования

2.1 Современное состояние личного страхования в системе страхового рынка  Казахстана

 

     Страхование  в Казахстане было поднято  на качественно новый уровень  после обретения республикой  суверенитета. Правовой основой  начала этого процесса стал  Закон Республики Казахстан «О  страховании в Республике Казахстан» от 3 июля 1992 года №1510-XII, отменивший государственную монополию на страхование и определивший его в качестве предпринимательской деятельности.

Одним из важных шагов в развитии страхового рынка  стало передача в 1998 году функции  и полномочий государственного органа страхового надзора Национальному Банку Республики Казахстан.

С октября 2000 года Национальный Банк Республики Казахстан  как уполномоченный государственный  орган по регулированию и надзору  за страховой деятельностью является полноправным членом Международной Ассоциации органов страхового надзора (IAIS).

Мировой кризис отразился на многих секторах финансового  рынка Казахстана, однако страхование  оказалось наиболее устойчивым.¹⁶.

По состоянию  на 1 января 2012 года на страховом рынке  Республики Казахстан осуществляли лицензированную деятельность 38 страховых организаций (в том числе: 7 – по страхованию жизни), 12 страховых брокеров и 85 актуарий (таблица 1).

Таблица 1 –  Количество страховых организаций¹⁷

Институциональная структура  страхового сектора	1.01.10	1.01.11	1.01.12
Количество страховых  организаций	36	40	38
По страхованию жизни	7	7	7
Количество актуариев	80	70	85
Количество страховых (перестраховочных) организаций являются участниками АО «Фонд гарантирования страховых выплат»	26	27	33
Страховые (перестраховочные) организации с иностранным участием в капитале (квартальные данные)	9	10	8

На отчетную дату 33 страховые организации являлись участником АО «Фонд гарантирования страховых выплат».

Как и прежде, лидерами прироста стали добровольные личные и обязательные виды страхования, которые показали прирост на 62 и 15% соответственно. Если в первом случае прирост напрямую связан с ростом популярности аннуитетного страхования (+112% в 2010 году), то в сегменте обязательного страхования основной тон задают страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств и страхование работников от несчастных случаев при исполнении ими трудовых обязанностей.