МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ  ГОУ ВПО

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ИНСТИТУТ

КАФЕДРА ФИНАНСОВ, БЮДЖЕТА И СТРАХОВАНИЯ 
 
 
 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Страхование»

на тему: «Сострахование и перестрахование – системы перераспределения риска между страховщиками» 
 

Оглавление

Введение………………………………………………………………………..….3

1. Сострахование  и перестрахование: понятие и  история развития……....…..5

2. Сущность  и механизм сострахования……………………………………….10

3. Перестрахование:  формы и виды договоров………………………………..16

Заключение……………………………………………………………………….27

Список  литературы………………………………………………………………29

Приложение………………………………………………………………………30

Введение

      Перестрахование и сострахование представляют собой  системы перераспределения риска  между страховщиками, которые существенно  способствуют обеспечению финансовой устойчивости страховых организаций.

      Действительно, в каждом виде страхования неизбежно  существует большое количество очень  крупных рисков, которые одна страховая  организация не может взять на себя целиком. В этом случае, организация должна ограничить принятие рисков с учетом своих финансовых возможностей, что приводит к снижению доходов. А возможен и другой путь – принять большую долю риска с расчетом передачи его части, а иногда и полностью, в перестрахование или сострахование. В случае наступления особо крупных рисков страховщик оказывается защищен, благодаря сокращению ответственности по сравнению с принятыми обязательствами.

      Кроме того, для страховой организации  крайне важно иметь сбалансированный страховой портфель. Сострахование  и перестрахование позволяют  выравнивать колебания портфеля, в результате чего достигается стабильность финансовых результатов деятельности страховой организации на протяжении ряда лет.

      Актуальность  рассмотрения механизмов сострахования  и перестрахования, форм и видов  договоров заключается в том, что как на зарубежном рынке, так  и в российских страховых компаниях  эти системы используются самыми ведущими организациями, их механизмы  постоянно совершенствуются. До сегодняшнего дня не существует другого способа оградить страховую компанию от возможных потерь, когда она принимает на себя крупные и опасные риски. Кроме того, при выборе страховой компании учитываются не только стандартные факторы: наличие у страховой фирмы лицензии, репутация на рынке, ее имидж в страховой среде, история выплат, порядок уплаты страховых премий и их размер, размер уставного капитала и его оплаченной доли. Немаловажное значение имеет то, насколько качественно налажена у компании система перестрахования. Ведь это только на первый взгляд кажется, что любые проблемы, имеющие отношение к перестрахованию рисков, не касаются страхователей и выгодоприобретателей, поскольку при наступлении страхового случая вся ответственность перед ними ложится на страховщика, и только на него. Однако при наступлении страхового события надежная компания-перестраховщик окажет поддержку своими резервами первичному страховщику, чего может не произойти в противоположном случае. 

      Метод сострахования применяется сравнительно редко и относится, главным образом, к дружественным компаниям, компаниям  внутри страховых концернов или  в виду дружеского акта по отношению  к партнеру.

      Сострахование не является формой перестрахования, однако оно наряду с перестрахованием является формой перераспределения страховых  рисков.

      Следует помнить, что сострахование и  перестрахование никогда не дает полной гарантии от банкротства. Эти  системы являются просто инструментом, который позволяет компании уменьшить  вероятность своей неплатежеспособности.

1. Сострахование и  перестрахование:  понятие и история  развития

     В настоящее время каждая страховая  организация сталкивается с проблемами, решить которые в одиночку удается  редко. Недостаточная величина собственного капитала не позволяет увеличивать  объемы страховых операций и не дает возможность удовлетворять потребности  страхователей, желающих иметь страховое  обеспечение на крупные суммы. Узкий  круг потенциальных клиентов, специализация  на небольшом числе видов страхования  или ограничение масштабов деятельности сравнительно небольшим регионом могут  не позволить страховщику сформировать сбалансированный страховой портфель, позволяющий обеспечить перераспределение  средств между группами страхователей  или в территориальном разрезе, если это окажется необходимым [3,255]. Все эти проблемы могут быть решены путем передачи определенной части страховых обязательств другим страховщикам. В практике страхования известно два метода перераспределения обязательств перед страхователями – сострахование и перестрахование. 

      Сострахование – это заключение договора страхования в отношении какого-либо объекта сразу несколькими страховщиками с указанием в договоре прав и обязанностей каждого из них (в том числе величины обязательств, приходящихся на отдельного страховщика [3,256].

      Таким образом, сострахование  (англ. coinsurance) представляет собой страхование несколькими страховщиками одного и того же объекта. Данный способ обеспечения страховой защиты применяется, как правило, при страховании крупных объектов, когда одна страховая компания не в состоянии принять на себя крупные риски. Однако более широко распространен метод, который называется перестрахованием.

      Перестрахование – это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем, выгодоприобретателем или другим лицом у другого страховщика (перестраховщика) [3,256].

      Другими словами, при перестраховании страховщик первоначально заключает договор страхования со страхователем, по которому принимает на себя все обязательства по страховым выплатам и получает от страхователя причитающуюся страховую премию. Но часть этих обязательств может быть передана одному или нескольким перестраховщикам путем заключения договора перестрахования между перестрахователем (который в таком договоре именуется цедентом) и перестраховщиком. При этом перестрахователь уплачивает перестраховщику и часть полученной от страхователя страховой премии как плату за согласие перестраховщика принять на себя долю обязательств [3,256]. Если страховой случай наступит, то страхователь или иной выгодоприобретатель предъявляет требования по страховым выплатам только к страховщику, который и осуществляет все расчеты по договору страхования. А страховщик в свою очередь требует от перестраховщиков, чтобы те перечислили ему причитающиеся с них суммы.

      Страхование и перестрахование, как специфические  виды страховой деятельности, возникли в средние века в виду стремления уменьшить ущерб от отдельных  рисков и финансовой невозможности  силами одного страховщика покрывать  подорожавшие риски, т.е. сострахование  и перестрахование – это формы  кооперации усилий нескольких страховщиков для защиты очень крупных по стоимости  рисков.

      Впервые сострахование и перестрахование  появилось в Англии в Морском  страховании, затем в Германии и  других странах. История перестрахования  начинается значительно позже истории  страхования, так как перестрахование  является «вторичным» страхованием в том смысле, что представляет собой страхование самих страховщиков. Первый известный договор с юридическими особенностями договора перестрахования  был заключен в 1370 году в Генуе  между двумя торговцами, выступавшими в роли перестраховщиков, и третьим  торговцем, который являлся прямым страховщиком. Договор представлял  собой перестраховочное покрытие по страхованию товаров, отправленных морем из Генуи в Брюгге. Перестраховывалась часть рейса протяженностью от Каделес до Брюгге. Сделка носила единичный характер. Спекуляция и злоупотребление привели к задержкам в развитии перестрахования, например к запрету морского перестрахования в Англии с 1746 по 1864 года (хотя именно в этот период Англия превратилась в страну с ведущим рынком страхования в мире).  Перестрахование успешно развивалось на Европейском континенте и в других странах. В США суды отказались считать запрещающий перестрахование английский закон частью системы общего права Соединенных Штатов.

      Долгое  время перестрахование ограничивалось рисками, связанными с морскими перевозками  грузов. Только в начале 19 столетия в связи с бурным развитием  промышленности в Европе появился спрос  на перестрахование огневых и  других рисков. А спрос рождает  предложение и страховщики, обладающие значительными финансовыми ресурсами, хорошей репутацией, разветвленной  сетью филиалов стали развивать  этот вид страхования. В 1846 г. в Кельне было создано независимое Кельнское  перестраховочное общество. Это было первое профессиональное перестраховочное общество, оказавшее огромное влияние  на развитие страхового дела, его техники  и методов, так как с его  созданием появилась возможность  удовлетворения индивидуальных требований первичных страховщиков [5,684].

     В последующие десятилетия были созданы  другие независимые общества, специализирующиеся на перестраховании. В мировой практике их называют профессиональными перестраховщиками. Среди них важную роль стали играть Мюнхенское и Швейцарское перестраховочные общества. Возникли так называемые внутренние перестраховочные общества, чей акционерный капитал полностью  или большей частью принадлежал  учредившему их прямому страховщику, который в полном объеме или частично передавал им свой бизнес, связанный  с перестрахованием.

     К началу Первой мировой войны ведущие  позиции на мировом рынке заняли немецкие перестраховочные компании. В результате войны немецкие перестраховщики потеряли деловые связи с зарубежными партнерами, утратили значительную часть своих активов из-за обесценения и вынуждены были заново восстанавливать свою деятельность, однако, к 1935 г. немецкие перестраховщики вновь стали лидерами, несмотря на политику государства, направленную на уменьшение валютных поступлений в целях достижения самообеспечения страны [5,685].

     После Второй мировой войны перестрахование  претерпело значительные изменения. Страны с социалистическим режимом ввели  монополию на страхование и практически  полностью отказались от перестрахования. В значительной мере это оказало  влияние на немецкий рынок, имевший  тесные связи со странами Восточной  Европы. Перестраховочные монополии  в этих и других странах (Перу, Бразилии, Иране, Уругвае) снизили деловые  возможности других перестраховщиков, которые вынуждены были проводить  операции с такими национальными  монополиями. Немецкие перестраховочные общества устойчивого положения  смогли достичь лишь к 1950 г.

     В России первое профессиональное «Русское общество перестрахования» было создано  в 1869 году. Однако его создание оказалось  неудачным и в 1870 году оно прекратило свое существование, и лишь в конце 1890 года в России было создано взаимное перестраховочное общество с уставным капиталом в 10 млн. золотых рублей.

     В СССР потребности в специальных  перестраховочных обществах не существовало, поскольку Госстрах располагал такими резервами, которых хватало на покрытие застрахованных рисков. При демонополизации  в страховании России вновь стали  возникать перестраховочные компании.

     На  современном рынке перестрахования  сформировались следующие центры: США, Центральная Европа, Япония и Бермуды. Последние, по оценкам специалистов, с середины 1990-х гг. аккумулируют около 10% мировой перестраховочной премии [5,686]. Крупнейшим продавцом перестрахования являются США, где все внимание сконцентрировано на национальном рынке, в отличии от «экспортеров» перестрахования, таких как Германия, Великобритания, Швейцария.

     Ведущие профессиональные перестраховщики - 15 перестраховочных компаний, на долю которых  приходится 50% перестраховочной премии: "Мюних Ре" (ФРГ), "Свис Ре" (Швейцария), "Женерал Ре Групп" (США), "Герлинг Групп" (ФРГ), "СКОР" (Франция), "Кельн Ре" (ФРГ), "Мерканталь энд Женерал Групп" (Великобритания), "Эмплойерс Ре" (США), "Американ ре" (США), "Франкона Ре" (ФРГ), "Пруденшиал Ре" (США), "Тоа Файер Энд Марин" (Япония), "Бавариан Ре" (ФРГ), "Ина  Ре" (США), "Недерландзе Реассуранти  Групп" (Голландия). Крупнейшими перестраховщиками мира признаны "Мюних Ре" (ФРГ) и "Свис Ре" (Швейцария). Основным направлением деятельности компании "Свис Ре" (Swiss Re) является страхование страховых компаний от убытков.

     Следует отметить ещё одну особенность вида перестрахования, как такового. В  дополнении к основной функции перестраховщика  – стабилизировать портфель страховщика  и увеличить его страховую  емкость, позволив ему при этом принимать  более крупные риски, - профессиональные перестраховщики создали новую  сферу деятельности, которую называют «сервис», или услуга. Основной и главное целью такого сервиса является сбор и обработка информации для решения различных проблем, которые встречаются в страховом деле почти в одинаковой форме во всех странах мира, а также накопление опыта в процессе страховой деятельности. Кроме того, перестраховочные общества в растущем объеме оказывают услуги специального характера, выполняя функции, которые страховщики не могут, или не хотят выполнять по своим финансовым соображениям. В качестве типичных примером можно привести следующие: изучение и оценка особых рисков, экспертные советы по предотвращению убытков, поддержка в урегулировании убытков, оказание статистических страховых услуг и подготовка персонала цедента по данным вопросам.