Сострахование и перестрахование – системы перераспределения риска между страховщиками

     В пропорциональном перестраховании  выделяют квотное перестрахование, перестрахование по методу эксцедента сумм и квотно-эксцедентное перестрахование.

     По  условиям квотного договора страховщик (перестрахователь) передает перестраховщику согласованную долю всех принятых им рисков по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщик получает премию и возмещает перестрахователю все оплаченные им убытки по принятым страхованиям.

     Квотное перестрахование действительно  уменьшает риск цедента по всем договорам, переданным в перестрахование, однако не влечет за собой достаточного выравнивания оставшейся части страхового портфеля, которая связана с собственным  участием цедента в покрытии рисков [9].

     Основным  недостатком является то обстоятельство, что по договору передаются и доли от тех мелких рисков, которые в  иных случаях передающая компания могла  бы держать на своей ответственности  и тем самым сохранило бы у  себя соответствующую долю страховой  премии.

      Условия эксцедентного договора предусматривают, что все принятые цедентом на страхование риски, страховые суммы которых превышают собственное удержание передающей компании, подлежат передаче в перестрахование. То есть в перестрахование передается эксцедент сверх приоритета (собственного удержания).

      Эксцедентная  форма перестрахования предоставляет  возможность страховщику для  создания страхового портфеля, состоящего из значительного количества однородных по величине рисков. Среди недостатков этого договора следует отметить необходимость обработки каждого риска, т.е. установления пропорционального распределения между передающей компанией и перестраховщиками сумм ответственности, премии, оплачиваемых убытков и т.п. [9]. Кроме этого обслуживание договоров эксцедентного перестрахования требует значительных трудовых затрат со стороны цедента.

      Договор смешанного перестрахования (квотно-эксцедентный) представляет собой сочетание двух основных видов перестраховочных договоров и применяется на практике редко. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора [9].   

      В непропорциональном перестраховании страховые суммы, страховые взносы и страховые выплаты распределяются между цедентом и перестраховщиком непропорционально между собой. Сущность непропорционального перестрахования заключается в следующем: перестрахователь сам оплачивает все убытки, но до согласованного в договоре уровня, это превышение подлежит оплате перестраховщиком, для которого обычно также устанавливается определенный лимит, или верхняя границ ответственности [2,302]. Договоры по непропорциональному перестрахованию могут проводиться как факультативно, так и облигаторно, а представлено оно двумя основными видами договоров: эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

      Договор эксцедента убытка служит для защиты страховых организаций от крупных (катастрофических) убытков. По его условиям перестрахование вступает в силу тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску превысит обусловленную в договоре страховую сумму. Следует отметить, что ответственность перестраховщиков сверх этой суммы также ограничивается определенным лимитом.

      Договор эксцедента убыточности предназначен для защиты убыточности страховой компании, если она превысит обусловленный в договоре процент, или размер [2,303]. Убыточность, сверх которой действует договор, обычно устанавливается с таким расчетом, чтобы перестрахователь не мог извлечь финансовую выгоду из приходящейся на его долю ответственности, т.е. цель договора – не гарантия прибыли перестрахователю, а только защита его от дополнительных или чрезвычайных потерь [2,303].

      Кроме того, в перестраховании выделяют активное и пассивное перестрахование. Активное перестрахование заключается в передаче, а пассивное – в приеме риска. На практике активное и пассивное перестрахование часто проводится одним и тем же страховым обществом одновременно, т.е. оно выступает в трех лицах: страховщика, перестрахователя и перестраховщика, в зависимости от видов страхования [2,304]. Интерес, переданный в перестрахование, в международной практике носит название алимента, а полученный – контралимента.

      В заключении следует отметить, что, несмотря на очевидную необходимость перестрахования  с точки зрения влияния на финансовые результаты деятельности страховой  компании, в нем заключено противоречие. С одной стороны, перестрахование, имея задачей сбалансирование страхового портфеля, защиту его от катастрофических и крупных страховых случаев  и т.д., положительно влияет на общие  финансовые результаты деятельности передающей компании.  С другой – перестрахование  связано с передачей перестраховщикам части премии и иногда весьма значительной.  
 
 
 
 

Заключение

      Системы сострахования и перестрахования  являются очень актуальными на сегодняшний  день. Они являются неотъемлемой частью страхового рынка и обеспечивают финансовую устойчивость страховых  операций любого страхового общества. Использование сострахования и  перестрахования в деятельности страховой организации позволяет:

1. сокращать риск страховщика в результате возможных отклонений (колебаний) фактических размеров выплат от расчетных выплат;

2. расширять возможности по принятию в страхование крупных и опасных рисков;

3. формировать сбалансированный страховой портфель;

4. обеспечивать финансовую устойчивость и стабильность результатов деятельности;

5. получать дополнительный доход в виде перестраховочной премии.

      Сострахование и перестрахование представляют собой два разных вида страхования. Главное отличие перестрахования от сострахования заключается в том, что перестрахование является процессом «вторичным», а при состраховании одновременно сразу устанавливаются несколько состраховщиков для страхователя, которые делят между собой все обязанности по договору страхования.

      Стороной  по договору перестрахования наряду с перестраховщиком может быть только прямой страховщик (цедент), но никак  не страхователь (как при состраховании). Между перестраховщиком и страхователем  никогда не возникает прямых правоотношений.

      Сострахование представляет собой простое деление  риска между несколькими страховыми компаниями, принимающими на себя ответственность  по нему в определенных долях. В случае перестрахования риск распределяется совершенно иным образом, отличающимся от деления ответственности между  равнозначными с точки зрения осуществляемой деятельности партнерами. 

      Основа  сострахования обычно – взаимность, тогда как перестрахование осуществляется на профессиональной основе. Это означает, что перестраховочная защита предоставляется  профессиональными перестраховщиками, которые задекларировали перестрахование  своим основным видом деятельности.

     С финансовой точки зрения перестрахование  представляется более значимым и  эффективным в распределении  риска, нежели сострахование, которое  на протяжении длительного времени  играло важную роль при покрытии больших  рисков. Оно позволяет достигнуть большей сбалансированности страхового портфеля, покрыть часть административных расходов, обеспечить надлежащую финансовую стабильность цедента, а в силу этого  и защищенность самого страхователя. Кроме этого, при состраховании  клиент часто «переманивается» тем или иным состраховщиком, в то время как перестраховщик заинтересован в сохранении стабильного портфеля своего цедента [8].

     Сострахование и перестрахование не свободны как  от недостатков, так и от преимуществ. В каждой конкретной ситуации применение этих способов страхования, использующихся в качестве систем перераспределения  риска между страховщиками, целесообразно  или напротив – неуместно. В любом случае, иных схем по принятию крупных и опасных рисков в системе страхового дела не существует.    

 

Список  литературы

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации, часть 2, глава 48: М.: Издательство «Омега-Л», 2008.

2. Гвозденко А.А. Страхование: учеб. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004. – 464 с.

3. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб. Пособие. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 312 с.

4. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2003. – 311 с.

5. Страхование: Учебник / Под ред. Т.А. Федоровой. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: Экономистъ, 2004. – 875 с.

6. Жуйриков К.К., д.э.н., профессор Перестрахование.  Что это такое? // Банки Казахстана (Алматы), №6 (144)/ 30.06.2009 // http://www.insur.kz/index.php

7. StraxConsult.Ru: Все о страховании // http://straxconsult.ru/

8. Компания «Страхование 2000» // http://www.insurance2000.ru/

9. Перестрахование  // http://re-insurance.com.ua/

10. Сострахование  – Википедия // http://ru.wikipedia.org/wiki/Сострахование

11. Страхование, страховые услуги, страховые компании // http://www.strahuemvseh.ru/

 

Приложение 1

Рис.1. Схема прямого страхования

Рис.2. Схема двойного страхования 

Рис.3. Схема Сострахования

Рис. 4. Схема перестрахования

Приложение 2 

Рис.5. Взаимосвязь элементов процесса перестрахования