Сострахование и перестрахование. Система распределения риска между страховщиками

Например, вся страховая сумма по риску  состоит из 10 долей. Собственное  участие цедент определил в 1 долю. Значит, эксцедент (максимальное участие перестраховщиков) составит 9 долей (или линий) перестраховочных максимумов.

• Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора. [2.8.] 

      Непропорциональное перестрахование заключается в том, что страховая ответственность перестраховщиков не ставится в зависимость от собственного удержания цедента. Расчеты между ними строятся либо на основе окончательных финансовых результатов цедента, либо на основе только очень крупных убытков. Согласно договорам непропорционального перестрахования перестраховщики не возмещают убытки, если они меньше размеров, согласованных в договорах. Непропорциональное перестрахование  используется в виде:

• Эксцедент  убытка - как вид непропорционального перестрахования особенно распространен. Его используют при перестраховании особо крупных по стоимости рисков, связанных с непредвиденными катастрофическими событиями. Профессиональные перестраховщики идут на заключение договоров эксцедента убытков лишь при наличии собственного благоприятного прогноза таких событий. Сущность эксцедента убытка в том, что для цедента обеспечивается не выравнивание убытков по отдельным рискам данного вида, а финансовое равновесие, устойчивость в целом при убытках, вызываемых однородными катастрофическими событиями. Перестраховщики по договорам эксцедента убытков возмещают цеденту лишь ту часть убытков, которая превышает оговоренные суммы, при условии, что эти убытки порождены одним и тем же страховым случаем. Условия также предусматривают, что защита обеспечивается от одного вида, например, катастрофического события, как по одному пострадавшему объекту, так и по группе объектов, если убытки в том и другом случаях превысили согласованную договором сумму. Договорами эксцедента убытков кроме страховых случаев, вызываемых стихийными катастрофическими событиями, защищаются групповые убытки, произошедшие при страховании гражданской ответственности ответственности, от несчастных случаев, от огня, транспорта (карго и каско), авиационных перевозок т.д.

• Эксцедент убыточности - суть этого вида непропорционального перестрахования в том, что он предусматривает защиту интересов цедента по всему страховому портфелю в случаях, когда фактическая убыточность превышает согласованный процент или абсолютный размер, записанные в договоре. Такая убыточность подлежит страховому покрытию перестраховщиками, если она вызвана либо большим числом мелких убытков, либо небольшим числом крупных. Высота убыточности определяется записанным в договоре перестрахования лимитом ответственности цедента на 1 год. [2.2.]

       Непропорциональное перестрахование, в отличие от пропорционального, где главным является долевое распределение ответственности по рискам (доля страховой суммы, премии, убытки), базируется на разделении ответственности сторон по убытку. При непропорциональном перестраховании платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса, но эта часть определяется в соответствии не с долей участия перестраховщика в договоре, а с долей убытка. Назначение такого перестрахования — обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке.

       Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах страхования, где нет предела ответственности страховщика (например, при личном страховании). Сущность его заключается в том, что перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение этого размера подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается определенная ответственность.

       При пропорциональном перестраховании интересы цедента и перестраховщика в целом совпадают. Напротив, при не пропорциональном перестраховании интересы сторон могут приобрести противоречивый характер. Смысл противоречия заключается в том, что достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается аналогичными результатами, достигнутыми перестраховщиком. Напротив, перестраховщик может понести убытки. 

       2.3. Анализ развития перестрахования в России 

       Историю современного перестрахования в России специалисты отсчитывают от 1990 г., когда крупнейшие международные перестраховочные общества начали принимать в перестрахование риски от недавно созданных первых страховых кооперативов. С 1992 г. стали создаваться национальные перестраховочные компании, и о перестраховочном рынке России стало возможно говорить как об относительно самостоятельном образовании.

       В настоящее время на перестраховочном рынке России представлены 3 группы операторов, предоставляющих услуги по входящему перестрахованию. Во-первых, это российские универсальные страховые компании, в числе прочего занимающиеся входящим перестрахованием. Во-вторых, это российские специализированные перестраховочные организации (согласно лицензии занимающиеся исключительно перестрахованием). И наконец, в-третьих, это иностранные страховые и перестраховочные организации.

       В общем виде разделение между ними отдельных секторов рынка и их специализация выглядят следующим образом. Иностранные перестраховщики занимаются преимущественно страхованием корпоративного имущества, строительно-монтажных работ, морским страхованием и другими видами, характеризующимися крупными по стоимости рисками, а также принимают в перестрахование отдельные портфели российских цедентов (перестрахователей), в том числе по сложным непропорциональным схемам. Российские специализированные перестраховщики перестраховывают автомобильное страхование, риски заемщиков по кредитам, грузы и др. И наконец, универсальные компании на рынке перестрахования не заняли четко выраженной ниши и не имеют видовой специализации, поскольку, с одной стороны, источником развития их операций по перестрахованию долгое время был обмен самыми разнообразными рисками на основах взаимности с другими страховыми компаниями, а с другой – некоторые из универсальных компаний обладают достаточным запасом емкости, позволяющим им перестраховывать довольно крупные риски. [2.8.].

      На сегодняшний день в России перестраховочной деятельностью занимаются 16 перестраховочных обществ, именно российскими из них являются 12 («КапиталЪ Перестрахование», «Национальное перестраховочное общество», Москва Ре, "Русское перестраховочное общество», «Транссиб Ре», «Профиль Ре», «Классик Ре», «Мегарусс Ре», «Восточная перестраховочная компания», Рослес Ре, Находка Ре, Азиятранс Ре), также на российском рынке представлены и иностранные перестраховщики, такие как Transinsurance Re (Узбекистан), Belarus Re (Беларусь), Ганновер Ре (Германия), Munich Re (Германия). Из представленных на российском рынке перестраховочных компаний 2 входят в список крупнейших компаний мира, а именно – Munich Re (объем годовой перестраховочной премии – 31 млрд долл. США) и Ганновер Ре (объем годовой перестраховочной премии – 12 млрд долл. США). Кроме перестраховочных обществ услуги перестрахования оказывают следующие компании: «Международная страховая компания «АЙНИ», СК «ГАРМЕД», СК «ИННОРУСГОРСТРАХ», СК «Москва», СК «Московия», «Межрегиональное страховое соглашение», СК «МЕГАПОЛИС», «Московская страховая компания», ПСГ «ОСНОВА», СК «ОМЕГА»,  «РЕСО-Гарантия», «РК-гарант», «РЕГИОН Страхование», «Русская компания страховой опеки» (РУКСО), СК «РОСТРА», СК «Северная казна», САК «ЭНЕРГОГАРАНТ», «Страховая и перестраховочная компания Юнити» (Юнити Ре). Все из перечисленных компаний, занимающихся страхованием и перестрахованием, являются участниками Хартии деловой этики в перестраховании. Данная Хартия создавалась (2008 год) с целью регулирования взаимоотношений между страховыми и перестраховочными компаниями, способствуя качественному совершенствованию перестраховочного рынка. На сегодняшний день участниками Хартии являются 23 компании.

      По состоянию на 1 января 2010 г.  объем перестраховочных премий в России составил приблизительно 98 млрд руб., из них 0,51% (0,497 млрд руб.) приходится на обязательное страхование и 99,49% (97,78 млрд руб.) на добровольные виды страхование. Объем страховых выплат составляет 22,65 млрд руб., из них 0,7% (0,167 млрд руб.) – на обязательное страхование, и 99,3% (22,47 млрд руб.) – добровольное [3.3.].

Более наглядно эти данные представлены на рис.1.3.

Рис. 1.3. Объемы страховых премий, принятых на перестрахование и страховых выплат в 2010 г. 

       По официальным данным ФССН, 72,9% рынка приходится на перестрахование имущественных рисков, 10,6% -  на личное страхование, 9,7% - на страхование ответственности и 6,3% - на перестрахование ОСАГО. Перестрахование жизни в структуре рынка занимает всего 0,5%. По сравнению с 2008 годом структура рынка практически не изменилась - колебания доли различных видов составили порядка 1%. 
 

       2.4. Проблемы перестрахования. Ситуация на мировом и российском рынках.

       Затрагивая тему перестрахования нельзя не упомянуть финансовый кризис 2008 года, затронувший всю мировую экономику.

       Что касается мирового рынка перестрахования, можно отметить следующие тенденции, наблюдавшиеся до 2008 г.:

• мягкий рынок;
• достаточность перестраховочной и ретроцессионной емкости;
• высокие темпы роста бизнеса (средний темп – 7 – 15% в год);
• активное внедрение нового инвестиционного капитала;
• активный рост инвестиций и M&A, географическое расширение бизнеса;
• основная цель инвестиций – долгосрочное перспективное развитие.

С наступлением кризиса ситуация изменилась следующим  образом:

• двойной удар: смена фазы цикла + инвестиционный коллапс, что оказало эффект и на активы и на пассивы перестраховщика;
• инвестиционные + технические убытки привели к уходу инвесторов и сужению доступной емкости, в особенности ретроцессионной;
• упор на активную техническую коррекцию результата, рост стоимости перестраховочного покрытия в ср. на 5 – 25%;
• активное изменение стратегий развития + потенциальные сдвиги в эшелонах игроков международного рынка;
• упор на краткосрочное перспективное развитие;
• потребность в новых подходах к регулированию сектора; [2.5.].

Всё это  привело к тому, что по итогам 2008 г. крупнейшие компании понесли баснословные убытки: ING – 400 млн евро убытков, Swiss Re – 1 млрд CHF убытков, Munich Re – прибыль упала в 2,5 раза, AIG – 60 млрд. долл. убытков в 4 квартале 2008 г.(мировой исторический максимум с 2002 г).

      Финансовый кризис так  же подкосил и российский рынок перестрахования (падение в 2009 году на 20% по сравнению с 2008). На сегодняшний день, данный рынок в России характеризуется малой емкостью, что вынуждает первичных страховщиков перестраховывать риски в зарубежных перестраховочных компаниях. Однако в последние годы перестрахование за рубежом доступно только крупным страховым компаниям, так как в связи с глобальными убытками на международном страховом рынке, существенно возросли тарифы по перестрахованию. Ужесточаются и условия перестрахования: например, уточняется ряд стандартных исключений из покрытия (терроризм, убытки вследствие компьютерных вирусов и др.), более жесткими становятся требования к сбалансированности договоров. Правда, все эти события способствуют развитию отечественного рынка перестрахования [2.5.].

       Однако, анализ рынка перестрахования в России показал, что одной из основных тенденций последнего времени является сокращение числа организаций, занимающихся  перестрахованием, с одновременным повышением размера капитала оставшихся – так в перестраховании проявляется общерыночная тенденция к укрупнению компаний. Такая динамика объясняется ужесточением и совершенствованием законодательства в области страхования и перестрахования.

Рис. 1.4. Динамика числа перестраховщиков в Российской Федерации 

       Ежегодный «отсев» с рынка перестрахования составлял от 18 до 28% компанияй и объясняется действием следующих факторов:

1) вступлением  в силу изменений Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 17.01.04 г. и последующей корректировкой системы страхового регулирования и надзора (в части новых более жестких ограничений для компаний, занимающихся перестрахованием);

2) деятельностью  Федеральной службы страхового  надзора по пресечению незаконных  операций в сфере перестрахования  и отзывом лицензий у замеченных  в подобных сделках компаний;

3) конкурентным  давлением со стороны мощных  международных перестраховщиков;