Страхование как звено в финансовой системе

  Страхование служит  важным фактором стимулирования  хозяйственной активности, создает  для всех хозяйственных субъектов равные права, дает сильные психологические мотивации экономической деятельности, стремление получить выгоду. [12, c. 115] 

      Роль страхования  проявляется в следующих основных  направлениях:

   -  в снижении  степени риска неблагоприятного  исхода операций;

   -  в экономической  стабильности за счет возмещения  ущерба и потерь;

   - в участии временно свободных средств страховых фондов в инвестиционной деятельности.

На страховом, как и  на любом другом рынке, есть продавцы, покупатели и посредники. Согласно действующему российскому законодательству к участникам страховых отношений относятся [2]:

1. Страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели;
2. Страховые организации;
3. Общества взаимного страхования;
4. Страховые агенты;
5. Страховые брокеры;
6. Страховые актуарии;

Отдельные участники  страховых отношений относятся  к субъектам страхового дела. Субъектами страхового дела являются страховые  организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые  актуарии. Сведения о субъектах страхового дела подлежат внесению в Единый государственный реестр субъектов страхового дела в порядке, установленном органом страхового надзора. Деятельность субъектов страхового дела (страховых организаций, обществ взаимного страхования страховых брокеров) подлежит лицензированию.

Страховщиками страховое  законодательство признает организацию (юридическое лицо), проводящую страхование, принимающее на себя обязательство  возместить ущерб или выплатить  страховую сумму, а также ведающую вопросами создания и расходования страхового фонда.

Страхователем является физическое или юридическое лицо, уплачивающее денежные (страховые) взносы и имеющее право по закону или договору получить денежную сумму при наступлении страхового случая.

Застрахованное лицо — это физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого выступают объектом страховой защиты.

Выгодоприобретатели —  это лица, в пользу которых выплачиваются  страховые суммы или страховые  возмещения после смерти завещателя, если он, в свою очередь, был страхователем.

Продвижением страховых услуг от страховщика к страхователям занимаются страховые агенты и страховые брокеры. Их основной функцией является доведение до страхователей наиболее значимой информации об условиях страхования и продажа страховых полисов (страховых продуктов).

        На рынке страховых услуг действуют и такие участники, как оценщики страхового риска (андеррайтеры и сюрвейеры), разработчики страховых тарифов (актуарии), различные организации страхового сервиса, которые осуществляют услуги в сфере рекламы, консультирования, повышения квалификации, автоматизации и безопасности.

       Участники страхового  рынка могут объединяться в  ассоциации. Например, сейчас в России  действует Всероссийский союз  страховщиков (ВСС). Его целью является  представительство во властных структурах интересов страховщиков и страхователей, разработка и предложение на обсуждение законов, связанных с реализацией страхового бизнеса в стране. Подразделения ВСС разрабатывают типовые страховые продукты по массовым видам страхования. Участниками страхового рынка можно считать и специализированные страховые издательства. Подготовку кадров для страхового дела осуществляют кафедры страхования в вузах, школы страхового бизнеса. Важнейшие функции по организации самого страхового рынка выполняют органы государственного регулирования страхования — учреждения законодательной и исполнительной власти (комитеты Федерального Собрания и законодательных органов власти субъектов РФ, Минфин РФ и его инспекции, налоговые и статистические органы государства) и судебной власти (гражданские и арбитражные суды). Кроме них могут действовать органы общественного регулирования страхования — общественные организации страховщиков и третейские суды.[13, с. 118-120]      

Таким образом, страхование является неотъемлемым компонентом экономической и социальной сферы, важным элементом рыночной инфраструктуры, оно непосредственно затрагивает интересы общества и хозяйствующих субъектов, обеспечивая защиту их интересов.

 

 

 

 

 

 

 

2. Страхование как звено в финансовой системе РФ 

Страхование является неотъемлемой частью финансовой системы.        

Финансовая система  – это совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих сфер и звеньев финансовых отношений, посредством которых осуществляется распределение, формирование и использование фондов денежных средств. В финансовую систему включаются все финансовые учреждения страны, обслуживающие денежные обращение и регулирование финансовой деятельности.[11, c.23]

   В основу построения  финансовой системы положены  три основополагающих элемента:

   - функциональное  назначение, проявляющееся в том,  что каждое звено системы выполняет  свой задачи. Например, имущественное  и личное страхование – это  один из методов страховой  защиты в случае недостаточных  возможностей создания резервных  фондов для граждан с целью самострахования от безработицы, старости, инвалидности;

- территориальность,  проявляющаяся в том, что каждая  область, республика имеет соответствующий  аппарат финансовых и страховых  органов;

    - единство  финансовой системы, которое предопределяется единой экономической и политической основой государства, обусловливающей единую финансовую политику, проводимую государством через центральные финансовые органы, имеющие единые цели. Управление всеми звеньями происходит на основе единых базовых законодательных и нормативных актов.

Состав финансовой системы и система государственных финансовых органов представлены на рис. 2.1. [11,c. 24]

Каждое звено финансовой системы определенным образом влияет на процесс воспроизводства, его  различные стадий и фазы. Так, например, социальное страхование, осуществляемое посредством внебюджетных фондов, обеспечивает защиту личных интересов граждан по инвалидности, старость, временной нетрудоспособности.

 

Рис. 2.1. Финансовая система РФ  [11, c.24]

 

Государственный кредит влияет на страховую систему, так  как государство может быть как  заемщиком, так и кредитором страховых  организаций. Государство также  может быть гарантом финансовой устойчивости страховых организаций.

Страхование транспортных, имущественных, финансовых и промышленных рисков коммерческих организаций, общественных организации и фондов служит фактором обеспечения непрерывности и стабильности экономических процессов и их финансовой устойчивости.

Как самостоятельное  звено финансовой системы РФ страхование представляет собой совокупность экономических отношений, посредством которых через взимание со страхователей (юридических и физических лиц) на добровольной и обязательной основе платежи образуются специальные фонды денежных средств.[11, с.502]  

Сущность и место страхования в финансовой системе определяется тем, что страховой рынок представляет собой систему перераспределения ресурсов с целью минимизации или ликвидации неблагоприятных последствий какого-либо события. Страхование отвечает двум основным признакам финансов - аккумулированию денежных средств в определенных фондах и распределению этих фондов определенным образом. Страхование заключается в покрытии материального и иного ущерба физическому или юридическому лицу за счет средств страховой организации, которые были сформированы частично за счет средств того самого лица, которому выплачивается возмещение.

Перераспределение средств страховых  фондов имеет строго целевое назначение - возместить материальных ущерб, наносимый стихийными бедствиями и различного рода случайностями, для обеспечения непрерывности и бесперебойности расширенного воспроизводства, поддержания необходимого уровня страхователей при наступлении непредвиденных неблагоприятных обстоятельств в их жизни. Перераспределительный характер страховых отношений связан с образованием специального фонда денежных средств, что позволяет рассматривать страхование как особую сферу финансовых перераспределительных отношений.

При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб и порождающего необходимость возмещения этого ущерба.

Для страхования характерны замкнутые  перераспределительные отношения между участниками по поводу раскладки суммы ущерба. Подобные перераспределительные отношения основаны на том, что количество пострадавших субъектов от непредсказуемого события всегда меньше числа участников страхования.

Страхование предусматривает перераспределение ущерба как в пространстве, так и во времени. Долгосрочность перераспределительных отношений между страхователями порождает необходимость создания страховых резервов как регуляторов раскладки ущерба во времени.

Выплата страховых возмещений носит вероятностный характер, так как обусловлена случайностью и неравномерностью наступления страховых событий. При страховании нельзя заранее предусмотреть ни время наступления страхового случая, ни размер причиненных убытков. Невозможно определить заранее и конкретного страхователя, интересы которого будут подлежать защите в тот или иной момент времени.

          Характерной чертой страхования так же является возвратность средств. Страховые платежи после объединения их в страховой фонд подлежат (за вычетом расходов за услуги страховой компании) выплате самим же страхователям. Размер выплат конкретному страхователю при данной форме страхования (в отличие от социального) может зависеть не только от величины потерь, но и от условий конкретного страхового договора, например, от размера страховых платежей, срока договора и т.д. Возврат средств, согласно среднестатистическим данным, осуществляется, как правило, по истечении пяти – десяти лет после их внесения. Поэтому невыплата средств какому-либо конкретному страхователю из-за краткосрочности договора лишь подтверждает вероятностный характер отношений при страховании, но не свидетельствует об отсутствии этой характерной черты страхования. Ведь при страховании выплата средств предназначается не какому-либо конкретному страхователю, а как бы всем им в совокупности.[11, с.503]

         Приведенные особенности перераспределительных отношений, возникающих при страховании, позволяют дать ему следующее определение:

Страхование как категория финансов – это совокупность особых, замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба физическим и юридическим лицам.

Страховые фонды необходимы государству в качестве финансовых амортизаторов. С их помощью можно компенсировать непредвиденные потери, которые неизбежно возникают в ходе воспроизводственных процессов. Эти потери связаны как с объективными, так и с субъективными факторами. Объективные факторы чаще всего возникают из-за природных аномальных явлений (засух, бурь, ураганов, тайфунов, землетрясений, наводнений и др.). Субъективные факторы связаны с жизнедеятельностью самого человека и его воздействием на природу. К ним относятся болезни человека, его обязательства, возникающие в ходе договорных и внедоговорных отношений, связи с его деловыми партнерами, с государством, обычными гражданами. Однако необходимость использования страхования появляется тогда, когда государство лишено возможности широкого маневрирования финансовыми ресурсами хозяйственных звеньев (предприятий, организаций, обществ, кооперативов) и тем более средствами отдельных граждан. Кроме того, в соответствии с Гражданским кодексом РФ бремя содержания имущества несет только собственник имущества. На его же ответственность возлагается и риск случайной гибели или случайного повреждения имущества [1, ст.210,211]. Таким образом, государство частично слагает с себя обязанность создавать специальные резервы, за счет которых можно было бы возместить ущербы отдельных предприятий, организаций или граждан, и сохраняет за собой ответственность за компенсацию ущербов в тех случаях, когда все другие способы их возмещения себя исчерпали или их оказалось недостаточно. [12, c.125]

         Страхование, являясь самостоятельным звеном финансовой системы Российской Федерации,  выступает в трех основных формах:

1. Централизованные страховые (резервные) фонды, создаваемые за счет бюджетных и других государственных средств. Формирование данных фондов осуществляется как в натуральной, так и в денежной форме. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в распоряжении правительства.
2. Самострахование как система создания и использования страховых фондов хозяйствующими субъектами и людьми. Эти децентрализованные страховые фонды создаются в натуральной и денежной форме. Эти фонды предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности конкретного товаропроизводителя или человека. Основным источником формирования децентрализованных страховых фондов служат доходы предприятия или отдельного человека.
3. Собственно страхование как система создания и использования фондов страховых организаций за счет страховых взносов заинтересованных в страховании сторон. Использование средств этих фондов осуществляется для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования.[21, c. 26]