Страхование предпринимательских рисков

Определить:

1. прибыль как результат от операций страхования,
2. рентабельность страховых операций.

 

Решение.

1. Прибыль от операций страхования характеризует эффект от работы компании и определяется как разница между  доходами и расходами от операций страхования. Поэтому для того, чтобы ответить на первый вопрос, необходимо сначала определить статьи дохода и расхода, а затем определить разницу. Для этого составим таблицу.

 

 

 

 

Доходы		Расходы
Статья	Алгоритм расчета или  сумма, тыс.руб.	Статья	Алгоритм расчета или  сумма, тыс.руб.
Страховые премии за год	1 354 044–1 209 277=144 767	Оплаченные убытки за год	13 341-606=12 735
Снижение резерва незаработанной премии	19 931	Отчисления в резерв предупредительных мероприятий	11 910
Снижение резерва убытков	1 262	Расходы по ведению дела	4 592
Итого доходов	165 960	Итого расходов	29 237

Прибыль = 165 960-29 237 = 136 723 (тыс.руб.)

2. Рентабельность страховых операций характеризует эффективность работы страховой компании и определяется как частное от деления прибыли от операций страхования  на годовую величину страховых премий (выручки от реализации), по сути рентабельность страховых операций характеризует рентабельность продаж.

Ответ: 136 723 тыс.руб.; 94,4%.

 

Задача 22.

Дать характеристику финансовой устойчивости страховой  компании по устойчивости страхового фонда. Страховая компания имеет  доход 166 млн.руб., сумма средств в запасных фондах – 41 млн.руб., сумма расходов – 124,6 млн.руб., расходы на ведение дела – 4,6 млн.руб.

Решение.

О финансовой устойчивости страховой компании можно судить по коэффициенту финансовой устойчивости, который рассчитывается по формуле:

,

где ∑Д – суммарные  доходы страховой компании, млн.руб.;

      ∑Резервов  – сумма средств в страховых  резервах, млн.руб.;

      ∑Р –  суммарные расходы страховой  компании, млн.руб.

Чем больше коэффициент  устойчивости, тем больше средств у страховой компании для покрытия долгов. Увеличение данного коэффициента в динамике характеризует устойчивое положение компании.

Ответ: страховая компания финансово устойчиво.

 

Задача 23.

Провести оценку текущей платежеспособности страховой компании. Компания должна получить за год суммарный страховой взнос в размере 600 д.е. и рассчитывает, что взносы будут поступать равномерно в течение года, а требования по выплате возмещения могут поступать в любой момент и размер требований случаен. Имеются следующие данные о дате поступления заявок на оплату и размере выплат:

День	60	96	202	301	363
Размер выплат, д.е.	87	113	212	64	58

Решение.

Текущая платежеспособность заключается в возможности оплатить свои долги на определенную дату, поэтому для оценки текущей платежеспособности страховой компании необходимо определить, какой суммой  будет обладать компания на каждый конкретный день оплаты.

По условию сказано, что средства будут поступать  равномерно в течение года, поэтому можно определить однодневный оборот средств по формуле:

где ОО – однодневный  оборот поступающих страховых взносов, д.е./дн.;

      СВ –  суммарный годовой страховой  взнос, д.е.;

      Д –  количество дней в году, дн.

Размер поступивших  страховых взносов на конкретный день оплаты требований рассчитаем по формуле и внесем в таблицу:

где ПСВ – поступившие  страховые взносы на конкретный день оплаты           требований, д.е.;

       До – соответствующий день оплаты требований, дн.

День оплаты требований	60	96	202	301	363
Размер выплат, д.е.	87	113	212	64	58
Поступившие взносы, д.е.	99	158	332	495	597
Размер выплат нарастающим итогом, д.е.	87	200	412	476	534
Сальдо поступивших взносов и выплат, д.е.	12	-42	-80	19	63

Из таблицы видно, что  в конце года организация платежеспособно: суммарный размер выплат меньше собранных  взносов. Однако в течение года ситуация складывается не удовлетворительно: к 96 дню размер выплат составит 200 д.е., тогда как получено будет всего 158 д.е., т.е. образуется недостаток денежных средств для оплаты в размере 42 д.е. Аналогичная ситуация наблюдается к 202 дню, однако размер недостаточных денежных средств увеличится до 80 д.е. Очевидно, что если у компании в начале года не будет  начального резерва в размере 80 д.е., она будет не состоятельной.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Решение многообразных  проблем, связанных со страховой  защитой предпринимателей и работников предприятий в условиях рыночного хозяйства, возможно лишь при сочетании различных форм страхования: государственного, взаимного, кооперативного. акционерного. При этом необходимо разграничить сферы деятельности каждой из этих форм страхования и обеспечить их взаимодействие с целью наилучшего удовлетворения потребностей предпринимателей (страховщиков).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. .Страхование. Учебник./ Под ред  Шахова В.В.- М.: 2007. – 311с

2.  Страхование: теория, практика и зарубежный опыт./ Под  ред  Агееав П.П.  – М.:  2006. – 376 с.