Страхование в России.Страхование в туризме

     Рисковая  функция, безусловно, является главной  из названных функций, поскольку  именно наличие риска стимулирует  возникновение страхования. Есть риск — есть потенциал для страхования со всеми его атрибутами. В данном случае риск — это конкретное явление или совокупность явлений, потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования. По своему характеру риски подразделяются на следующие группы: объективные и субъективные, универсальные и индивидуальные, катастрофические, экологические, транспортные, политические, военные, технические и др. Многообразие форм рисков, тяжесть наносимого ущерба, невозможность точного прогнозирования их наступления объективно вызывают необходимость проведения страхования. Именно в рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования в связи с последствиями чрезвычайного страхового события[22].

     Предупредительная функция страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Предупредительная функция осуществляется через финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев[25]. Меры по предупреждению чрезвычайных событий и минимизации страхового ущерба носят в страховании название превенции.

     В целях реализации предупредительной  функции образуется особый денежный фонд. Сущность сберегательной функции проявляет себя в потребности в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках. Кроме названных специфических функций страхование выполняет контрольную, кредитную и инвестиционную функции[28].

     Смысл контрольной функции заключается  в строго целевом формировании и  использовании средств страхового фонда. Осуществление контрольной  функции производится через финансовый контроль за законным проведением страховых  операций. Отмечая выше такую характерную черту страхования, как возвратность страховых взносов, было указано на общность категории страхования и категории кредита. В этом смысле можно говорить о кредитной функции страхования. Возможность участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, пополнении за счет части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета говорит об инвестиционной функции страхования[19].

     Рассмотрев  функции страхования, можно утверждать, что они выражают экономическую сущность страхования, указывают на общественное назначение страхования как самостоятельной экономической категории, играющей особую роль в системе экономических отношений, очевидных в свете уже происшедших и происходящих в настоящее время изменений в экономической жизни страны. 
 
 

     1.4. Страховой фонд

     Определение страхового фонда. В составе совокупного  общественного продукта любого общества предусматривается определенная часть, которая резервируется для возмещения возможного ущерба от стихийных бедствий и несчастных случаев. Такой специальный резервный фонд называется страховым фондом. Страховой фонд, образуемый в стране с помощью института страхования, является совокупностью отдельных, локальных фондов, создаваемых каждой из страховых компаний за счет сбора страховых платежей (взносов) с определенного круга лиц (со своих клиентов — страхователей данной страховой компании) и предназначенных для возмещения ущерба именно этому, ограниченному кругу лиц.

     Наряду  с институтом страхования существует институт перестрахования — система договорных отношений по перераспределению принятых рисков между многими страховыми организациями не только внутри страны, но и за рубежом. Благодаря институту перестрахования страховые компании различных стран оказываются связанными взаимными обязательствами по возмещению ущерба, понесенного страхователями этих компаний[24].

     Система перестрахования призвана дробить  принятые риски между большим  количеством страховых компаний. Поэтому нередко оказывается, что в возмещении ущерба по крупному объекту участвуют сотни страховых компаний из многих стран мира через систему перестрахования. Поэтому страховой фонд, создаваемый одной страховой компанией, перестает быть локальным, отдельным фондом, а вливается в общий страховой фонд национального страхового рынка и оказывается связанным со страховыми рынками других стран.

     Страховой фонд неразрывно связан с общественным производством в различных общественно-экономических  формациях и выступает в качестве экономического метода восстановления производительных сил, разрушаемых стихийными силами природы или несчастными случаями. Поэтому страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный элемент общественного воспроизводства в любом обществе[22].

     Организационные формы страховых фондов. Число  рисков, угрожающих обществу и отдельному человеку, так велико, что страховые  фонды неизбежно создаются в  разных организационных формах и  служат для разных целей. Существуют три основные организационные формы страховых фондов:

     государственные (фонды социального страхования);

     фонды самострахования;

     фонды страховых компаний.

     Каждая  из этих форм используется на практике и имеет собственную сферу  применения[28].

     Фонды социального страхования формируются государством за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Эти средства используются в строгом соответствии с установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и в других предусмотренных законом случаях.

     Возможности государства в оказании социальной помощи ограничены. Следует отметить, что в условиях рыночной экономики  государство не ставит перед собой  цели всесторонней опеки своих граждан. Ответственность за себя, свою семью, свое имущество в основном лежит на самих гражданах, а государство обеспечивает лишь минимум гарантий в рамках проводимой социальной политики[16].

     Фонды самострахования создаются на предприятиях и в домашних хозяйствах на добровольной основе. Исключение составляют лишь определенные организационно-правовые формы предприятий (акционерные общества), для которых законом предписывается создание резервных фондов, минимальный размер которых составляет 15 % уставного капитала. Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов личные накопления[29].

     Этот  метод оправдывает себя в случае покрытия потребности в деньгах, размеры и время появления  которой заранее известны либо не очень велики. Если же речь идет о  серьезных ущербах, то резервные накопления граждан и предприятий оказываются недостаточными для их компенсации.

     Фонд  самострахования не может полностью  достигнуть поставленной задачи. Во-первых, нельзя заранее предвидеть ни момента  наступления несчастного случая или бедствия, ни его разрушительной силы, ни его последствий, следовательно, нельзя определить время, достаточное для создания такого фонда. Во-вторых, поставив перед собой такую задачу, хозяйство должно накопить фонд, равный стоимости всех его основных и оборотных средств, что экономически бессмысленно, так как основная часть этих средств окажется замороженной, выбывшей из оборота или в силу каких-либо обстоятельств будет использована не по назначению.

     Создание  фондов страховых компаний — самый  надежный способ компенсации ущербов, связанных с рисками. Фонды страховых компаний образуются на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов, которые предпочитают не заниматься самострахованием, а участвовать в коллективных страховых фондах, управляемых профессионалами. Направления страховой деятельности.

     Система образования страховых фондов складывается из двух основных направлений страховой  деятельности: государственного социального  страхования, основанного на принципе коллективной солидарности и направленного  на социальное выравнивание и обеспечение минимума благосостояния; индивидуального страхования физических и юридических лиц, базирующегося в основном на принципе добровольности и осуществляемого страховыми компаниями. Государственное социальное страхование — часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам[32].

     Индивидуальное  страхование играет ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в его развитии возрастает вместе с ростом рыночной экономики. Индивидуальное страхование гарантирует от случайных рисков имущественные интересы граждан и предприятий, обеспечивает продолжение хозяйственной деятельности предприятий и непрерывность общественного воспроизводства.

     На  уровне индивидуального воспроизводства  через страхование финансовые последствия  определенных рисков перекладываются  на страховые компании. Такое переложение  риска является благом для лица, страхующего себя и свое имущество, даже тогда, когда страховой случай не наступает, потому что создает у него чувство уверенности и защищенности.

     Страховые тарифы и отношения. Характерной  чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей:

     а) нетто-платежей, предназначенных для  возмещения вероятного ущерба;

     б) накладных расходов на содержание страховой  организации, проводящей страхование[19].

     Размер  нетто-платежей устанавливается на основе вероятного ущерба за расчетный  период (обычно 5 или 10 лет) в масштабе определенной территории (области, края, республики). Поэтому вся сумма  нетто-платежей возвращается в форме  возмещения ущерба в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном масштабе. Накладные расходы включают в себя расходы, связанные с ведением страхового дела и формированием прибыли.

     Выделяются  три группы страховых отношений, выражаемых специфической страховой терминологией:

     1) страховые отношения, связанные  с проявлением специфических  страховых интересов участников  страхования, с определением наиболее  общих условий страхования;

     2) страховые отношения, связанные  с формированием страхового фонда;

     3) страховые отношения, связанные  с расходованием средств страхового  фонда. 

     1.5. Формы страхования

     В страховании выделяют следующие  формы страхования: обязательное и  добровольное (рис. 1).

     Обязательное  страхование. При обязательном страховании  государство устанавливает обязательность внесения соответствующим кругом страхователей страховых платежей. Обязательное страхование распространяется на приоритетные объекты страховой защиты, т.е. тогда, когда необходимость возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и общественные интересы.

Рис. 1. Формы страхования

     Гражданский кодекс (ГК) РФ (часть 2 ст. 927) предусматривает  обязательное государственное страхование, которое осуществляется страховыми организациями за счет средств государственного бюджета, и обязательное страхование, которое должно осуществляться за счет иных источников физических и юридических лиц. Условия и порядок обязательного страхования определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. Федеральные законы о конкретном виде обязательного страхования обычно определяют:

     субъекты  страхования и перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;

     перечень  страховых случаев;

     минимальный размер страховой суммы или порядок ее определения;

     размер, структуру или порядок определения  страхового тарифа;

     срок  и порядок уплаты страховой премии (страховых взносов);

     срок  действия договора страхования;

     порядок определения размера страховой выплаты;