Страхование в туризме

Расчет тарифов  проводится при заранее известном (или планируемом) количестве договоров N.

При наличии  перечисленных условий расчет параметров тарифных ставок по личному страхованию туристов производится по следующим формулам:

Р_сс = M/N, (7)

С_сс = ∑C_i/N,  (8)

С_в = Свк/M, (9)

Pсс — вероятность наступления страхового случая;

 М — количество страховых случаев в N договорах;

N— обшее количество договоров, заключенных за определенный период;

С_сс — средняя страховая сумма;

С_i — страховая сумма при заключении i договора (i= 1, 2,     n);

С_в — средняя страховая выплата;

Свк — страховая  выплата при k страховом случае (k= 1, 2..... М).

При страховании  туристов по новым видам рисков (например, при космических полетах туристов, полетах на дельтапланах, поездках на Северный полюс и т. п.) и отсутствии в силу этого статистических данных по величинам Р_сс, С_сс, С_в эти величины могут оцениваться экспертным методом либо в качестве них могут использоваться значения показателей аналогов (показания зарубежных страховых компаний). В любом случае отношение С_в/С_сс рекомендуется применять не ниже 0,3 при страховании туристов от несчастных случаев и болезней.

Размер совокупной брутто-ставки рассчитывается согласно равенству[5,стр.150]:

Т_бс = Т_нс+Н, (10)

Тбс — брутто-ставка;

Тнс ^— нетто-ставка;

Н — нагрузка.

В равенстве величины Тбс, Т_нс, Н указываются в абсолютных размерах, т. е. в денежных единицах (руб., долл. и др.) со 100 д. е. страховой суммы.

Если нагрузка устанавливается в процентах  к брутто-ставке, то в этом случае брутто-ставка определяется из выражения:

Т_бс = Т_нс + Н + (Н'* Т_бс/100%),  (11)

где Н — статья нагрузки в абсолютных единицах со 100 д. е. страховой суммы; Н' — доля статей нагрузки, закладываемых в тариф, в процентах к брутто-ставке.

В этом случае выражение принимает вид:

Т_бс – (Н'* Т_бс/100%) = Т_нс + Н, (12) или

(100%* Т_бс - Н'* Т_бс)/100 = Т_нс + Н,  (13)

Т_бс = 100(Т_нс + Н)/100- Н',    (14)

где значения Тнс и Н выражены в абсолютных единицах, а Н' — в процентах.

Если все  элементы (составляющие) нагрузки выражены в процентах относительно брутто-ставки, то значение Н будет равно нулю. Тогда формула примет вид:

Т_бс = 100*Т_нс/100- Н'[%], (15)

Таким образом, для расчета тарифной ставки необходимо вычислить прежде всего нетто-ставку как показатель убыточности со 100 д. е. страховой суммы. Как следует из формулы (6), основная часть нетто-ставки (Тнс) соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности страхового случая (Рi) средней страховой суммы (С_с ) и средней выплаты (С_в) со 100 д. е. страховой суммы. Для учета вероятных отклонений количества страховых случаев относительно их среднего значения в состав нетто-ставки вводится так называемая рисковая Д-надбавка (дельта-надбавка), которая, в свою очередь, зависит еще от трех параметров[5,стр.157]:

1) количества  договоров, отнесенных к периоду  времени, на который проводится  страхование (n);

2) среднего разброса (отклонения) страховых выплат (R_в);

3) гарантии безопасности γ (гамма) — требуемой вероятности, с которой собранных взносов должно хватить на страховые выплаты по всем страховым случаям.

Возможны два  варианта расчета рисковой надбавки:

• по одному виду страхования (страховому риску);

• по нескольким видам страховых рисков. Рисковая надбавка по страхованию туристов от несчастных случаев может быть рассчитана по формуле:

,   (16)

где α(γ)— коэффициент, который зависит от гарантии безопасности γ. Его значение может быть взято из таблицы:

γ	0,84	0,90	0,95	0,98	0,9986
α	1,0	1,3	1,645	2,0	3,0

 

R_B— среднеквадратическое отклонение (дисперсия) страховых выплат при наступлении страховых случаев. При наличии статистики страховых выплат, среднеквадратическое отклонение оценивается по выражению:

R²_в =

,    (17)

С_вк — страховая выплата при к-м случае (к= 1, 2,  М);

М — количество страховых случаев в п договорах;

С_в — средняя выплата по одному договору страхования при наступлении страхового случая.

Если нет  данных по величине R_B, то допускается вычисление рисковой надбавки по формуле:

γ=1,2*T₀*α(γ)*

,       (18)

При расчете  рисковой надбавки по нескольким видам  страхования (второй вариант) пользуемся выражением:

Д = Т_нс* α(γ)*μ,  (19)

где μ— коэффициент  вариации страховой выплаты, который соответствует отношению среднеквадратического отклонения к ожидаемым страховым выплатам[4,стр.321]. При этом, если 1-й риск характеризуется вероятностью его наступления P_i, средней страховой выплатой С_вi, и среднеквадратическим отклонение Rв, то:

μ=

,   (20)

При неизвестной  величине Rв, соответствующее слагаемое в числителе формулы (20) допускается заменить величиной:

1,44*С_вi*n_i*P_i(1-P_i),        (21)

Если не известна ни одна из величин R²_Bi (ни по одному виду страхования), то μ вычисляется по формуле:

μ=

,             (22)

Формулы (16), (18) и (19) для вычисления рисковой надбавки тем точнее, чем больше величины n, Р_cc и п * P_i. При значениях, Р_cc и n* Pi меньше или равных десяти формулы (16), (18) и (19) носят приближенный характер.

Если о величинах Рсс, С_сс и С_в нет достоверной информации, например в случае, когда они оцениваются не по формулам (7), (8) и (9) с использованием страховой статистики, то рекомендуется брать α(у) = 3. С учетом изложенного совокупная нетто-ставка будет равна:

Т_снс = Т_нс + Д  (23)

Рассмотрим  методику расчета тарифной ставки по имущественному страхованию туристов.

Страховой тариф (тарифная ставка, или брутто-ставка) - денежная ставка страхового взноса со 100 д. е. страховой суммы либо процентная ставка от совокупной страховой суммы. Тарифные ставки тесно связаны с объемом страховой ответственности страховщика перед страхователями. Установление, расширение или ограничение объема страховой ответственности находят свое отражение в тарифных ставках.

Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается финансовая устойчивость страховых  операций, т. е. сбалансирование доходов и расходов страховщика или превышение доходов над расходами, что гарантирует безубыточное (рентабельное) проведение страхования. Таким образом, с помощью научно обоснованных страховых тарифов обеспечивается оптимальный размер страхового фонда как необходимое условие успешного развития страхования[4,стр.324].

Нетто-ставка —  часть страхового тарифа (брутто-ставки) предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для страховых выплат (страхового возмещения). Нетто-ставка характеризует степень вероятности нанесения имущественным интересам страхователей определенного ущерба, т. е. выражает цену страхового риска, которую взял на себя страховщик.

Если условия  страхования имущества содержат несколько видов страховой ответственности (например, от пожара, хищения, поломки  и т. п.), то совокупная нетто-ставка может отражать каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик, в виде нескольких нетто-ставок. Кроме того, на размер нетто-ставок влияют и другие факторы имущественного страхования. Например, уникальность имущества (японские кинокамеры, египетские вазы, финансовое состояние заемщика ссуды или кредита и т. п.).

Величина нетто-ставки находится в прямой зависимости  от степени (величины) риска. Но поскольку  страховой взнос есть усредненный  платеж (премия) по данному виду страхования, то возможны его отклонения в сторону увеличения или уменьшения в зависимости от конкретной ситуации (величины страхового ущерба). Для компенсации возможных непредвиденных отклонений (например, захват террористами теплохода с туристами) к нетто-ставке делается (исчисляется) гарантийная (стабилизационная) надбавка, которую принято называть «дельта-надбавкой» (Д-надбавка).

Нетто-ставки в  имущественном и личном страховании имеют те особенности, что нетто-ставка имущественного страхования состоит из рисковой части и стабилизационной надбавки (Д-надбавки). При личном страховании нетто-ставка включает рисковую часть (для рисковых видов страхования) и сберегательную (накопительную) часть для долговременных видов страхования. Иногда в нетто-ставку включается и гарантийная надбавка, например, для страхования туристов на случаи смерти или гибели.

Нагрузка к  нетто-ставке включает следующие накладные  расходы страховщика: оплату штатных  и нештатных работников страховой  организации (брокеров, агентов, представителей, экспертов); административно-хозяйственные расходы (аренда помещений, плата за водоснабжение, отопление, энергоснабжение); приобретение организационно-вычислительной техники; почтово-телефонные услуги; командировочные и представительские расходы; затраты на рекламу и пропаганду страхового дела (выступление по телевидению, радио, в печати, организация выставок и т. п.); отчисления в запасные, резервные и другие фонды (например, в фонд предупредительных мероприятий по снижению риска наступления страхового случая). В нагрузку включается также определенный норматив на формирование плановой прибыли от страховой деятельности[4,стр.325].

Предлагаемая  методика разработана для расчета  тарифных ставок по имущественному страхованию  туристов и туристских организаций  при следующих исходных данных.

1. Существуют статистические данные либо другая информация по рассматриваемому виду страхования, а именно:

а) вероятность  наступления страхового случая по одному договору страхования (P_i);

б) средняя страховая  сумма по одному договору страхования (С,);

в) среднее возмещение по одному договору страхования (С_вi)

2. Предполагается, что не будет опустошительных  событий (аварий самолетов, теплоходов, поездов и т. п.), когда одно  страховое событие влечет за  собой несколько страховых случаев.

3. Расчет тарифов  проводится при заранее известном (имеющемся или планируемом) количестве договоров (N) и имевших место страховых случаев М в N договорах (статистические данные).

При наличии  исходных данных величины P_i, С, и С_вi определяются из выражений:

Р_i = M/N,         (24)

С_i = ∑ С_i/N,     (25)

С_вi = ∑ С_вk/M, (26)

М — количество страховых случаев в N договорах;

N — общее количество договоров, заключенных в прошлом;

С_i — средняя страховая сумма при заключении i-го договора (i = 1, 2,N);

С_вi — среднее страховое возмещение при k страховом случае (k = 1,2,..., М).

При расчете  тарифов рисков, по которым отсутствуют статистические данные по величинам P_i, С, и С_вi эти величины могут оцениваться экспертным методом либо в качестве их могут использоваться аналоги. На основе анализа аналогов рекомендуется отношение средней выплаты к средней страховой сумме (С_в/С_сс) принимать не ниже: 0,4 — при страховании средств наземного транспорта; 0,5 — при страховании грузов и имущества; 0,6 — при страховании средств воздушного и водного транспорта; 0,7 — при страховании ответственности владельцев средств транспорта и финансовых рисков. Нетто-ставка как основная часть тарифной ставки определяется из выражения:

Тнс = То+Д  (27)

То — основная часть нетто-ставки;

Д — дельта-надбавка к нетто-ставке.

Основная часть  нетто-ставки (Т₀) соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности страхового случая P_сс средней страховой суммы (С_сс) и среднего возмещения (С_в). При данных условиях, нетто-ставка со 100 д. е. страховой суммы рассчитывается по формуле:

To = С_в /Ccc * Pcc * 100  (28)

Рисковая надбавка (Д) вводится для того, чтобы учесть вероятные отклонения (в основном превышения) количества страховых случаев относительно их среднего значения. Кроме параметров Р_сс, С_сс и С_в, дельта-надбавка зависит еще от следующих параметров: n — количества договоров, отнесенных к периоду времени, на который проводится страхование (планируемые договоры); среднего разброса (дисперсии) возмещений (R_B) и гарантии безопасности (требуемой вероятности), с которой страховых взносов должно хватить на выплату возмещений по страховым случаям (y)[5,стр.157].

Возможны два  варианта расчета рисковой надбавки: 1) для каждого риска (страхового события) отдельно; 2) по нескольким видам  рисков (по всему или части страхового портфеля). При первом варианте: