Бизнес- план развития туристического курорта Чимбулак

5. Финансовый  план

 

На начало реализации проекта  планируется привлечение финансовых средств из собственных активов, которые составят порядка 93% капиталовложений, а остальную часть покроют  банковский кредит в размере 2520 тыс. тенге с процентной ставкой 24% на период в четыре месяца. Поступление  финансовых средств отражено в таблице 5.

 

Таблица 10. Источники средств (на начало реализации проекта) (тенге)

 

Общие расходы на строительство  в рамках программы модернизации и развития горнолыжного курорта  составляют 36399132 тенге.

Расчет экономических  элементов затрат на производство продукции

1. Стоимость потребляемой  воды

 

СВМ = Q х n х Р,

 

где: С_ВМ - стоимость потребляемой воды в месяц, тенге;

Q = 70 - объем потребления  воды за смену, куб. м;

n - количество рабочих  дней в месяц;

Р = 33 - расценка на 1 куб. м воды, тенге.

Тогда:

С_ВМ = 70 х 30 х 33 = 69330 тенге

2. Стоимость вывоза мусора  в месяц:

 

СКМ = Q1 х n х Р1,

 

Где, СКМ - стоимость вывоза мусора в месяц, тенге;

Q1 = 20 - мусора в смену,  куб. м;

Р1 = 45 - расценка за 1 куб. м вывоза мусора, тенге

СКМ = 20 х 30 х 45 = 27000 тенге

3. Затраты на энергию  для технологических целей:

 

СЭМ = Q3 x n x T,

 

где: СЭМ - стоимость потребленной оборудованием электроэнергии;

Q3 = - количество потребленной  оборудованием электроэнергии в  смену, кВт/час;

T = 5,5 - тарифная ставка  за кВт/час электроэнергии, тенге.

Тогда:

СЭМ = 612 х 30 х 5,5 = 100980 тенге.

4. Арендная плата за  землю в месяц: 60000 тенге.

5. 5. Затраты на оплату  труда за месяц:

 

ЗП = Ф + ОС,

 

где: Ф - фонд оплаты труда  предприятия за месяц, тенге;

ОС - отчисления на социальные нужды, тенге;

Ф = ФП + ФР,

 

где: ФП - месячный фонд оплаты труда производственного персонала, тенге;

ФР - месячный фонд оплаты труда руководителей и других категорий работников, тенге;

Ф = 196560 + 151200 = 347760 тенге.

Отчисления на социальные нужды складываются из отчислений в  пенсионный фонд (28%), соцстрах (5,4%), мед. страхование (3,6%), отчисления в фонд занятости (1,5%) и составляет всего 38,5% от фонда оплаты труда за весь период.

Тогда:

 

 

Отсюда:

ЗП = 347760 + 133812 = 481572 тенге.

6. Затраты на амортизацию  основных фондов за месяц: 189000 тенге.

7. Затраты на освещение:

 

ЗОСВ = Q4 х n х Т,

 

где: Q4 = 350 - количество потребленной электроэнергии в смену, кВт/час;

n - количество рабочих  дней в месяц;

Т = 5,5 - тарифная ставка за кВт/час  электроэнергии, тенге.

Тогда:

ЗОСВ = 350 х 30 х 5,5 = 57750 тенге.

8. Горючее для автомобиля:

ЗГМ = ПД х Д х НР х  Ц,

 

где: ЗГМ - затраты на приобретение горючего в месяц, тенге;

ПД = 150 - среднедневной пробег автомобиля, км;

Д = 21 - количество дней эксплуатации;

НР - норма расхода горючего на 1 км пути составляет 0,20 л;

Ц = 100 - цена 1 л горючего, тенге.

Тогда:

З_ГМ = 150 х 21 х 0,20 х 100 = 63000 тенге.

9. Затраты на отопление:

 

ЗОМ = N х Q6 х Ц,

 

где: ЗОМ - стоимость затрат на отопление, тенге;

N - отапливаемый период, месяцев;

Q6 = 25,9 - количество потребленной  тепловой энергии, Гкал;

Ц = 1160 - цена 1 Гкал тепловой энергии, тенге.

Тогда:

ЗОМ = 4 х 25,9 х 1160 = 120176 тенге.

10. Погашение процентов  за кредит:

 

 

где: П - процент, выплачиваемый за кредит в период, тенге;

К - величина кредита,тенге;

СПР - учетная ставка банка, равная 24% и увеличенная на 3 пункта;

m - число периодов, за которые  производятся отчисления;

N - число периодов, за которые  необходимо выплатить кредит.

Тогда:

 

 

Таблица 11. Ежегодные сезонные расходы горнолыжного курорта (4х  месячный период Ноябрь-Апрель)