Проект открытия базы отдыха «АРС»

По мере реализации проекта  планируется  слияние ресторана ,кафе и прокатного пункта с ООО  «АРС»

По мере реализации проекта  планируется  слияние ресторана ,кафе и прокатного пункта с ООО  «АРС»

9. Эффективность реализации плана

Проведем анализ некоторых  показателей по планируемому состоянию ООО «АРС» на конец 2013 года.

 

Актив баланса

 

показатель	На 1января 2014 тыс. руб.
Основные средства	268640
Краткосрочные финансовые вложения	78000
Денежные средства	1660166
итого	2006806

 

 

Пассив баланса

 

показатель	На 1 января 2014 Без проекта тыс.руб.
Уставный капитал	1000000
Задолженность по кредиту	607530
Кредиторская задолженность:	199638
Задолженность перед  персоналом организации	170000
Задолженность перед  внебюджетными фондами	23800
Задолженность по налогам	5838
итого	2006806

 

Название показателя	сумма
1	2
Собственные оборотные  средства (СОС)	268640
Собственные и долгосрочные заемные средства (СДОС)	268640

 

Если СОС > 0, это означает, что недостатка собственных оборотных  средств предприятие не испытывает. Оно имеет больше постоянных источников (ресурсов), чем это необходимо для финансирования постоянных активов.

 

Наименование показателя	сумма
Общая величина основных источников формирования запасов и  затрат предприятия (ООС)	268640
Запасы и затраты (ЗИЗ)	-

 

 

Показатель ЗИЗ не может характеризовать однозначно, его значение должно быть оптимальным для предприятия. Чрезмерное увеличение ЗИЗ свидетельствует о проблемах со сбытом, больших остатках готовой продукции и товаров, значительных складских расходах на их содержание. Резкое уменьшение ЗИЗ ниже установленного оптимального уровня свидетельствует о проблемах со снабжением, которые могут привести к остановке производства.

 

показатель	сумма
Финансовый показатель Ф1	268640
Финансовый показатель Ф2	268640
Финансовый показатель Ф3	268640

В зависимости от значений Ф1, Ф2 и Ф3 выделяются четыре типа финансовой устойчивости предприятия.

1. Абсолютная устойчивость (если Ф1, Ф2 и Ф3 больше 0). Это  значит, что предприятие имеет  излишек всех источников формирования  ЗИЗ, обладает платежеспособностью в любой момент времени и не допускает задержек расчетов и платежей.

2. Нормальная (относительная)  устойчивость (Ф1 меньше 0, а Ф2  и Ф3 больше 0) характеризует относительно  стабильное финансовое состояние  на рынке. Предприятие имеет  излишек СДОС и ООС и испытывает (возможно, лишь периодически) недостаток СОС. Такое предприятие обладает платежеспособностью, но вынуждено прибегать к долгосрочным заемным источникам финансирования для оплаты первоочередных платежей.

3. Неустойчивое финансовое состояние (показатели Ф1 и Ф2 меньше нуля, а Ф3 больше нуля) характеризуется периодически возникающими задержками по обязательным платежам и расчетам, долгами перед работниками по заработной плате, хронической нехватке «живых» денег. Предприятие испытывает недостаток СОС и СДОС. В общем случае неустойчивое финансовое состояние является пограничным между нормальной (относительной) устойчивостью и кризисным финансовым состоянием, причем эта грань достаточно хрупка.

Прогноз развития событий  следующий: в случае если предприятию в следующем финансовом году удастся достигнуть наращивания показателей СДОС или СОС, то его платежеспособность будет гарантирована. Если произойдет дальнейшее уменьшение показателя ООС либо показатель ЗИЗ резко возрастет, то кризис практически неизбежен.

4. Кризисное финансовое  состояние характеризуется отрицательными  значениями трех показателей  Ф1, Ф2 и Ф3. Симптомы такого состояния  тоже, к сожалению, всем хорошо  известны: предприятие испытывает  недостаток всех видов источников (ресурсов), не способно обеспечивать требования кредиторов внебюджетными фондами, своими работниками, ведет расчеты по взаимозачетам, бартеру, проявляя чудеса изобретательности, для того, чтобы иметь возможность оплатить самые неотложные нужды (например, услуги телефонной станции или приобретение спецодежды). Первыми сигналами нарастающей платежеспособности является постоянное уменьшение в динамике Ф1, Ф2 и Ф3 до момента, когда все они будут представлять собой отрицательные значения. Но ситуация, которая по приведенной классификации финансовой устойчивости характеризуется как кризисная, еще далека от начала процедуры банкротства. Отрицательные значения всех финансовых показателей могут быть следствием неблагоприятного стечения обстоятельств на конкретную дату составления баланса, то есть иметь временный характер.

Стоит заметить, что на ООО «АРС» абсолютная финансовая устойчивость.

 

 

Название показателя	значение
1	2
Коэффициент текущей  ликвидности К1	525
Коэффициент обеспеченности собственными средствами К2	0,86

 

 

Платежеспособность предприятия  очень высокая

 

Финансовая устойчивость отражает стабильность характеристик, полученных при анализе финансового  состояния предприятия в свете  долгосрочной перспективы и связана  с общей структурой финансов и  зависимостью предприятия от кредиторов и инвесторов. Финансовая устойчивость определяется соотношением собственных и заемных средств предприятия в составе источников средств.

Название показателя	значение
1	2
Коэффициент автономии  или коэффициент концентрации собственного капитала К5	0,4
Коэффициент финансовой зависимости или коэффициент  концентрации заемного капитала К6	0,6

 

 

Чем выше значение К5, тем  предприятие более финансово  устойчиво, стабильно и независимо от внешних кредитов. Рекомендуемый  критерий для К5 – не ниже 0,6. Финансовая устойчивость предприятия более нормативного значения.

Значение К6 говорит  о том, что на предприятии доля заемного капитала высокая. Предприятие имеет непогашенный еондит

 

Название показателя	значение
Коэффициент соотношения  заемных и собственных средств К7	0,6

 

 

 Значение К7 на  ООО «АРС» говорит о  небольшой зависимости предприятия от внешних кредитов и инвесторов. Значение данного коэффициента говорит о хорошей работе предприятия.

Деловая активность характеризует  эффективность текущей деятельности предприятия и связана с результативностью использования материальных, трудовых, финансовых ресурсов предприятия, а также с показателями оборачиваемости.

 

 

Название показателя	значение
Фондоотдача Ф	26,06

 

Значение Ф, свидетельствует  высокой эффективности использования основных средств и расценивается как положительная тенденция впоследствии ожидается еще больший дополнительный рост показателя фондоотдачи. Для предприятия, оказывающего услуги этот показатель не является слишком высоким.

Одним из главных итогов деятельности предприятия за отчетный период являются показатели рентабельности (финансовой доходности), рассчитываемые как отношение полученной прибыли к затратам (расходам, финансовым вложениям средств) на ее получение.

 

Наименование показателя	значение
1	2
Рентабельность продаж Рп	94

 

 

Предприятие считается  низкорентабельным, если Рп находится  в пределах от 1 до 5%, среднерентабельным при Рп от 5 до 20%, высокорентабельным при Рп от 20 до 30%.

Значение Рп свыше 30% характеризуется  как сверхрентабельность (то есть как исключительно высокодоходное предприятие, где на каждые 100 рублей условных вложений приходится 94 рубля прибыли).

 

показатель	значение
Рентабельность собственного капитала Ркап	48

 

 

Довольно высок и  показатель эффективности собственного капитала.

Под кредитоспособностью предприятия понимается наличие у него предпосылок для получения кредита и его возврата в срок. Одним из важнейших показателей кредитоспособности является ликвидность.

Ликвидность хозяйственного субъекта – это способность его быстро погашать свою задолженность. Ликвидность можно определить с помощью ряда коэффициентов:

– коэффициент абсолютной ликвидности:

нормативное значение 0,05–0,2;

– коэффициент быстрой  ликвидности:

нормативное значение 1,5–2;

– коэффициент текущей  ликвидности:

нормативное значение 1,5–2.

Кроме данных показателей  можно рассчитать коэффициент обеспеченности собственными средствами:

.

показатель	значение
коэффициент абсолютной ликвидности	1,65
коэффициент быстрой  ликвидности	1,65
коэффициент текущей  ликвидности	1,73

 

Таким образом мы видим, что все показатели ликвидности имеют очень высокое значение.

Таким образом, уже в первый год реализации проекта мы видим хорошее финансовое положения базы ООО «АРС»  и укрепление своих позиций на ближайшие годы.

Заключение

В представленном бизнес-плане  рассмотрена идея создания туристической базы отдыха..Определено предполагаемое место положения создаваемой организации на рынке (рыночная ниша), представлено описание услуг, которые организация будет оказывать потребителям, проанализирована целесообразность создания подобной организации с точки зрения рентабельности и прибыльности.

   Учитывая трудное экономическое положение населения, мы пришли к  выводу, что  создание базы могло бы обеспечить  новые рабочие места.

 Несмотря на то, что  занятость на базе, в принципе, будет носить сезонный характер,  проблему  эту можно решить с помощью развития широкой сети сервисной службы в  в данном туристском центре. (бытовые услуги, спортклубы, бассейны, кафе, авторемонтные мастерские и пр.), ориентированную не только на  туристов, но и на местное население.

Появление   базы неизбежно будет сопровождаться возникновением независимых  сервисных, торговых и развлекательных предприятий, строительством хороших дорог, которые входят в понятие инфраструктуры туризма и, следовательно, дадут тоже массу рабочих мест .

Проведенные финансовые расчеты показали, что база будет рентабельна.

Наша работа может  стать  достаточным основанием для  привлечения инвесторов, так как  в ней   представлены точные детальные  расчеты и информация, необходимая  для потенциальных инвесторов.

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

Уткин Э.А., Кочеткова А.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело - М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». «ЭКМОС», 1999 г. – 176 с.

Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-планирование фирмы: Теория и  практика. – М.: Ассоциация авторов  и издателей «ТАНДЕМ». «ЭКМОС», 2000 г. – 176 с.

Пелих А.С. Бизнес-план. М.: «ОСЬ-89», 200 г. – 96 с.

Грибалёв Н.П., Игнатьева И.Г. Бизнес-план. – СПб.: «Белл», 1994 г. – 158 с.

Кабушкин Н.И. Менеджмент туризма: учебное пособие для ВУЗов. - Минск: «БГЭУ», 1999 г.- 644 с.

Папирян Г.А. Маркетинг в туризме. – М.: «Финансы и Статистика», 2000 г, 157 с.

Моисеева Н.К. Стратегическое управление туристской фирмой: Учебник. – М. «Финансы и Статистика», 2000 г. - 208 с.

Квартальнов В.А. Туризм: Учебник. –  М.: «Финансы и статистика», 2000 г. - 320 с.

Зорин И.В., Квартальнов В.А. Толковый словарь туристских терминов - М. – АФИНЫ: «INFOGROUP», 642 c.

Юданов А.Ю. Конкуренция: теория и  практика М.: «ТАНДЕМ», 1996 г. - 215 с.

Ефремова М.В. Основы технологии туристского  бизнеса: учебное пособие. – М.: «ОСЬ-89», 1999.-192 с.