Розробка інноваційного проекту з розширення спектру додаткових послуг підприємства туріндустрії

 

5. Розробка альтернативного проекту з розширення додаткових послуг

Для порівняння ефективності розробленого проекту з розширення додаткових послуг необхідно розробити альтернативний проект із застосуванням іншої схеми розрахунку доходу від організації додаткової послуги.

До послуг, сплата за які  встановлюється без часового ліміту відносяться  екскурсійні послуги.

Екскурсійне обслуговування - організація і надання екскурсійних послуг, що задовольняють потреби  людини в залученні до духовному  і моральним цінностям, накопичення знань, в тому числі і професійних, в режимі вільного вибору об'єкту, методів і засобів пізнання.

Екскурсійне обслуговування дозволяє донести до споживача, комплекс знань з історії, культури, географії та ін. При участі в таких екскурсійних заходах, як огляд музейних і виставкових експозицій історичних, культурних, природних та інших пам'яток, відбувається задоволення потреби особи в пізнанні навколишньої дійсності.

 

5.1 Розрахунок валового доходу від надання екскурсійних послуг

 

Для розрахунку валового доходу від надання екскурсійних послуг слід враховувати попит на них, що виражається в кількості клієнтів, які будуть зацікавлені в користуванні новою послугою. Для визначення обсягу потенційних споживачів слід розрахувати кількість клієнтів, які були обслуговані в готелі за звітний період.

Розрахунок показників виробничої програми готельного підприємства, а  також кількості обслугованих клієнтів наведено в таблиці  5.1.

Таблиця 5.1

Визначення показників виробничої програми  й кількості обслугованих клієнтів за рік

№ п/п	Показники	Значення
1	Одноразова місткість підприємства	62
2	Кількість днів у періоді	365
3	Кількість ліжко-діб в інвентарі	22630
4	Кількість простоїв	1131
5	Кількість ліжко-діб в експлуатації	21499
6	Коефіцієнт завантаження, %	80%
7	Кількість ліжко-діб наданих (виробнича  програма)	17199
8	Середня тривалість перебування, л-д.	5
9	Кількість клієнтів підприємства за рік, осіб	3440

 

Хостел «Райдужний» функціонує цілий рік, тому кількість днів у періоді дорівнює 365 дням

Кількість ліжко-діб в  інвентарі визначається як добуток  одноразової місткості підприємства на кількість днів у періоді.

Кількість простоїв припускає  вибуття з експлуатації частини  номерного фонду на певну кількість  днів через проведення ремонтних  робіт і робіт з реконструкції; визначається з розрахунку 5 – 10% від  кількості ліжко-діб в інвентарі.

Кількість ліжко-діб в  експлуатації визначається як різниця  між кількістю ліжко-діб в інвентарі  й кількістю простоїв..

Рекомендований коефіцієнт завантаження для готельних підприємств великих міст – 65-80%. Потоки індивідуальних туристів в Україну щорічно збільшуються. Так, минулого року кількість мандрівників, що відвідали нашу країну, виросла на 30%. І це без врахування  українців, які  подорожують усередині країни. Ця тенденція дуже добре впливає на розвиток хостелів, адже потенційними їх клієнтами є мандрівники-одинаки. Більше 90% туристов цього типу завжди обирають розміщення економ-классу, оскільки сервіс для них є менш важливим. Тому обираємо коефіцієнт завантаження – 80%.

 Кількість ліжко-діб  наданих (виробнича програма) визначається          як добуток коефіцієнта завантаження  і кількості ліжко-доби в експлуатації.                    Середня тривалість перебування в хостелі 5 днів.

Кількість клієнтів підприємства на рік визначається як відношення показника виробничої програми до середньої  тривалості перебування.                    

У звітному році в хостелі « Райдужний» було обслуговано 3440  гостей.

Враховуючи той факт, що більшість клієнтів хостелів - це мандрівники. Вони подорожують для того, щоб побачити та пізнати світ, тому ціна для цього типу відвідувачів має більше значення ніж сервіс. Отже, можна припустити, що послугами екскурсій будуть користуватися приблизно 40% гостей хостелу.

В залежності від різних маршрутів  та напрямів екскурсій, кожен відвідувач за період проживання у хостелі може відвідати 1-2 екскурсії, тому такий показник, як рекомендована кількість екскурсій буде дорівнювати 1,5.  Середня вартість екскурсії – 150 грн.

Валовий доход від надання екскурсійних послуг визначаеться за формулою.

ВД = К_кл × % поп × К_екс × Ц,    

де ВД – валовий дохід від  надання послуг;

К_кл – кількість клієнтів, обслугованих підприємством за звітний період – 3440 клієнтів;

% поп – відсоток попиту (кількість клієнтів, які користуватимуться новою послугою) – 40%;

К_екс – рекомендована кількість екскурсій на одного відвідувача;

Ц – ціна послуги з ПДВ.

 

Використовуючи формулу, знаходимо валовий дохід віднадання екскурсійних послуг:

3440 × 0,4 × 1,5 × 150 = 309,6 тис. грн.

 

Послуга організується  тільки для гостей хостелу.

 

5.2. Розрахунок інших економічних показників для отримання результатів про доцільність проекту з організації екскурсійних послуг

 

Для отримання результатів  про доцільність проекту з  організації екскурсійних послуг у  хостелі «Райдужний» необхідно виконати розрахунок економічних показників.

Першим кроком розрахунку одноразових витрат з організації  проекту є визначення переліку необхідного  обладнання (табл. 5.2)

Таблиця 5.2

Перелік необхідного обладнання

№ п/п	Найменування	Од. виміру	Кількість	Ціна, грн.	Загальна сума, грн.
1	Стіл	шт.	2	500	1000
2	Стілець	шт.	5	200	1000
3	Шафа для документів	шт.	1	1000	1000
4	Автобус «Екарус»	шт.	1	150000	150000
Разом:		-	-	-	153000

 

У зв’язку з тим, що за прогнозом 40% відвідувачів скористується послугами екскурсій, то доцільно придбати великий автобус на 40 місць, адже менший транспорт не дасть можливість задовольнити попит. З представлених марок автобусів найоптимальнішим варіантом є компанія «Екарус».

 Однаразові витрати з організації екскурсійних послуг наведені в табл. 5.3.

Таблиця 5.3

Одноразові витрати  з організації екскурсійних послуг

№ з/п	Статті витрат	Сума, тис. грн.
1	Реконструкція, підготовка й ремонт приміщення	10
2	Покупка обладнання	153
3	Маркетингові дослідження, реклама, розробка маршрутів	20
	Усього:	183

 

Приміщення для організації  екскурсійних послуг не велике, тому не потребує значних фінансових вкладень. Але робота з розробки маршрутів  досить витратна. Структуру одноразових витрат по організації проекту наведено на рис. 5.1.

 

Рис. 5.1 – Структура одноразових витрат з організації проекту

(екскурсійного бюро)

 

Хостел «Райдужний» у звітньому періоді отримав   200 тис.грн. чистого прибутку. З цих надходжень 60% можливо використати для розвитку виробництва або для розширення додаткових послуг.  Тобто на організацію екскурсійного бюро 120 тис.грн залучено  з власних коштів. Інші 63 тис. грн. будуть виділені власниками підприємства з метою запобігання процентної банківської позики.

Розглянемо витрати по експлуатації екскурсійного бюро за рік. Кількість років реалізації проекту визначається в залежності від терміну окупності. 
 Витрати по  експлуатації екскурсійного бюро складаються з матеріальних витрат, витрат на оплату праці, відрахуваннь на соціальні потреби, амортизації та інших витрат (табл. 5.6).

До матеріальних витрат віднесено  витрати по електроенергії, водопостачання, водовідведення, телефонізацію .

Витрати на оплату праці  розраховують за категоріями працівників  Витрати на оплату праці наведені в табл. 5.4.

Таблиця 5.4

Витрати на оплату праці

№ п/п	Категорії працівників	Кількість осіб	З/п на місяць	Витрати на ОП, грн.
				за місяць	за рік
1	Адміністратор	2	1500	3000	36000
Усього:		2	-	3000	36000

 

 Відрахування на соціальні потреби визначаються в розмірі 36,8 % від річного фонду оплати праці.

Амортизаційні витрати (АВ) визначають за групами основних засобів (ОЗ). На сьогоднішній день виділяють 4 групи  основних засобів, введено нові норми амортизаційних відрахувань (табл. 5.5).

З перерахованих одноразових витрат до другої групи віднести закуповувані меблі та автобус.

Таблиця 5.5

Витрати на амортизацію  основних фондів

Група ОФ	Елементи основних фондів	Вартість, тис. грн.	Норми АВ, %	Сума АВ, тис. грн.
				1	2
I	Будинки, споруди	-	8	-	-
II	Автотранспорт, меблі, прилади	153	40	61,2	36,72
III	Інші основні фонди	-	24	-	-
ІV	Електронно-обчислювальні машини	-	60	-	-
Усього:		153	-	61,2	36,72

 

 

До статті витрат „Інші витрати” віднесено витрати, пов'язані з управлінням виробництвом (наданням послуг); витрати з обов'язкового страхування майна; податки, збори та інші обов'язкові платежі.

 

Таблиця 5.6

Угруповання витрат по економічних  елементах, тис. грн.

№ з/п	Статті витрат	Роки реалізації проекту
		1	2
1	Матеріальні витрати	10	11
2	Витрати на оплату праці	36	39,6
3	Відрахування на соціальні потреби	13,25	14,6
4	Амортизація	61,2	36,72
5	Інші витрати	5	5,5
	Усього:	125,45	107,42