Анализ финансово-экономической деятельности организации

     По  данным таблицы 3.1. можно сказать, что  трудовые ресурсы в организации используются эффективно, так как в отчётном периоде по сравнению с базисным среднесписочная численность персонала снижается на 5,36 %, а объем реализованной продукции увеличивается на 4,06 %.

     Наиболее  главным показателем по труду  является производительность труда. По нашим данным видно, что среднегодовая выработка на предприятии  повысилась как на одного работника, так и на одного рабочего.  Темпы роста выработки одного рабочего ниже, чем одного работника. Это говорит об улучшении структуры персонала.

     Наблюдается неоправданный рост среднегодовой  заработной платы, об этом говорят темпы  роста (темп роста производительности труда ниже темпа роста среднегодовой  заработной платы).

  В ходе этого наблюдается увеличение уровня фонда заработной платы на 0,04 %, что дает  относительный перерасход средств на оплату труда в размере 2007,3 тыс. руб.  

Таблица 3.2. - Факторный анализ производительности труда

Вг = Тг  *  Вч          

     В отчётном периоде по сравнению с  базисным среднегодовая выработка  одного работника увеличилась на 43,77 тыс. руб. или на 9,95 %.

Это произошло  под влиянием таких факторов как годового фонда  рабочего времени одного работника и среднечасовой выработки одного работника. В результате увеличения годового фонда рабочего времени одного работника на 8 часов, среднегодовая выработка одного работника увеличилась на 1,93 тыс. руб. Рост среднечасовой выработки одного работника привел к росту среднегодовой выработки одного работника на 41,84тыс. руб. Два этих фактора оказали положительное влияние на рост производительности труда.  Наиболее сильное влияние оказал интенсивный фактор  среднечасовой выработки, его доля в обшей сумме изменения составила 95,6%.   

Таблица 3.3 -  Факторный анализ производительности труда

  Вг = Др * Вр           

     На  рост среднегодовой выработки одного работника оказали влияние такие факторы как удельный вес рабочих в общей численности и среднегодовая выработка одного рабочего. Увеличение доли рабочих в общей численности  способствовало к росту производительности труда одного работника на 13,56 тыс. руб.  В результате повышения  среднегодовой выработки одного рабочего произошло увеличение  среднегодовой выработки одного работника на 30,21 тыс. руб. Эти факторы оказали положительное влияние  на увеличение среднегодовой выработки одного работника. Но результирующее влияние оказал фактор среднегодовой выработки одного рабочего, удельный вес которого составил 69%. 

Таблица 3.4 – Совокупное влияние факторов на фонд заработной платы

   Фзп = N* Зср / Вг   

 

     В отчётном периоде по сравнению с  базисным фонд заработной платы вырос  на 330 тыс. руб.  Это произошло под  влиянием следующих факторов: объема реализованной продукции, среднегодовой заработной платы и среднегодовой выработки одного работника. 

     Из-за роста объема продаж на 2000 тыс. руб. или на 4,06 % фонд заработной платы  увеличился на 310  тыс. руб. Увеличение фонда заработной платы в таком  размере можно считать оправданным, так как  с ростом объема выпуска затраты на оплату труда увеличиваются. Увеличение среднегодовой заработной платы  на 10,23 % привело к  росту фонда заработной платы на 813 тыс. руб.  А рост среднегодовой выработки одного работника на 40,02 тыс. руб. привел к снижению фонда заработной платы на 793 тыс. руб. Результирующее влияние оказал неоправданный рост среднегодовой заработной платы.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Раздел 4. Анализ использования  основных производственных фондов

Таблица 4.1. - Состояние основных производственных фондов в динамике

 
 

     По  данным таблицы 4.1. видно, что основные производственные фонды увеличились за отчетный период на 183 тыс.руб. или на 0,53%. Вероятно, это произошло в результате увеличения стоимости транспортных средств  на 138тыс. руб. или на 34,94; увеличения стоимости машин и оборудования на 137 тыс. руб. или на 1,89%; стоимости прочих на 24 тыс. руб. или на 61,54%. А стоимость зданий и сооружений на 116 тыс. руб. или на 0,43%. Но  этот незначительный рост стоимости основных средств при снижении стоимости зданий и сооружений привел к наибольшему удельному весу этих основных средств.

Таблица 4.2. – Показатели движения основных производственных фондов в динамике

     Из  таблицы 4.2. наблюдается, что наиболее высокий уровень ввода заметен по прочим видам основных средств, а также транспортных средств. Кроме того, заметно, что в отчетном периоде коэффициент активной части основных производственных фондов превосходит коэффициент выбытия. Об этом можно сказать, что обновление основных средств осуществляется в первую очередь за счет замены изношенных фондов и как результат приводит к снижению части устаревшего оборудования, а также способствует росту эффективности активной части основных производственных фондов.

      Износ основных фондов на конец года составил 31,8%. За рассматриваемый период этот показатель снижается на 11%.

      Также мы видим, что техническое состояние  основных средств является наиболее благоприятным для деятельности организации, так как годность на конец года составляет 68,2%.

Таблица 4.3. - Показатели эффективности использования  основных средств

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Данные  таблицы 4.3. позволяют  сделать вывод о том, что  выручка в отчетном году по  сравнению с базисным выросла  на 785,85 тыс. руб. или на 1,80%, а среднегодовая стоимость основных производственных фондов уменьшилась на 101 тыс. руб. или на 0,29%. Это означает, что увеличилась фондоотдача на 2,10%. Увеличение фондоотдачи повлекло за собой уменьшение фондоемкости на 2,06%. В результате этого организация получила относительную экономию денежных средств в размере 729 тыс. руб.