Анализ хозяйственной и финансовой деятельности предприятия ООО «Спектр»

 

Из приведенных данных видно, что плановая потребность  в рабочих практически всех профессий  была обеспечена в полном объеме, кроме  каменщиков. Избыток рабочих одной  специальности не может восполнить недостаток другой специальности.

Определение квалификационного  состава рабочих ведется посредством  исчисления показателя среднего тарифного  разряда рабочих строительной организации  за год. Анализ квалификационного состава  рабочих производим на основании  данных таблицы 7.

Таблица 7 - Анализ квалификационного  состава рабочих

Разряд	I	II	III	IV	V	VI	Всего
Численность	0	2	14	42	44	30	132

 

Определяем  средний разряд рабочих по формуле:

 

Где   Х_ср. – средневзвешенный разряд рабочих,

х_i   – разряд рабочего,

f_i    – среднесписочная численность рабочих.

 

=(1×0)+ (2×2)+(3×14)+(4×42)+(5×44)+(6×30)/132=4,6

 

Средний разряд работ составляет 4,6. Следовательно, квалифицированные  рабочие выполняют работы более  низкого разряда, что может явиться  одной из причин текучести кадров.

Значительное место в  анализе уделяется движению кадров, их поступлению и выбытию в  течение года. Движение кадров анализируется  на основе построения баланса движения, данные для которого берутся из отчета 3-Т.

Таблица 8 -  Баланс движения рабочих кадров.

Показатели	Количество  чел.	Показатели	Количество  чел.
Состояло рабочих по списку на начало года	142	Выбыло работников в отчетном году, всего	2
			в том  числе: по собственному желанию	1
Принято в течение года	3	по сокращению штатов	0
			уволено за нарушение трудовой дисциплины	1
			Состоит рабочих по списку на конец года	143
ИТОГО:	143	ИТОГО:	143

 

Баланс движения рабочих  кадров показывает общую картину  движения работников, источники пополнения кадров и причину увольнения.

Среднесписочная численность рабочих  в отчетном году составила 143 человека.

 Коэффициент оборота по приему  рабочих (К_пр.):

К_прием = Ч_прин / ССЧ × 100 = 3/143×100 =2,1%

Коэффициент оборота по выбытию  рабочих (К_выб.):

К_убыт = Ч_убыв / ССЧ × 100 = 2/143×100 =1,3%

Коэффициент текучести кадров (К_т):

К_тек = (Ч_с.ж.+ Ч_нтд)/ССЧ*100 = (1+1)/143×100 =1,3%

 

Коэффициент текучести  кадров очень низкий вследствие следующих  возможных причин:

1. своевременная оплата выполненных подрядных работ
2. средний разряд работ ниже, чем средний разряд рабочих.

 

 

3.2.  Анализ использования рабочего  времени.

Эффективность использования  рабочего времени рабочих, занятых  на отделочных работах (основное производство), анализируем с помощью построения баланса использования рабочего времени в человеко-днях и баланса  использования рабочего времени  в человеко-часах.

Таблица 9 - Баланс использования  рабочего времени в человеко-днях

Ресурсы рабочего времени	Количество  чел./дн.	Использование рабочего времени	Количество  чел./дн.
Календарный фонд рабочего времени	52195	Фактически отработано	30605
			Неявки, всего	4723
			в том  числе: непроизводительное использование рабочего времени        в том числе: очередные и дополнительные отпуска	4004
Нерабочее время	16588	болезни	603
			отпуск по учебе	0
			с разрешения администрации	102
			другие неявки, разрешенные законом	12
			потери: прогулы	2
			Целосменные простои	280
Располагаемый фонд	35608	Располагаемый фонд	35608

 

 

 

Определяем  число выходов на 1-го рабочего в  год:

 

Процент неявок в располагаемом фонде:

 

 

Удельный  вес целосменных простоев в располагаемом фонде:

 

 

Баланс рабочего времени  в человеко-днях дает характеристику целосменного использования рабочего времени. Он непосредственно связан с выявлением факторов изменения производительности труда, производственной программы, фонда заработной платы.

Анализ использования  рабочего времени требует более  детального рассмотрения. Для этого  составляем баланс использования рабочего времени в человеко-часах.

Таблица 10 - Баланс использования  рабочего времени в человеко-часах

Ресурсы рабочего времени	Количество  чел./час.	Использование рабочего времени	Количество  чел./час.
3. Календарный фонд рабочего  времени	417560	Число фактически отработанных чел.-часов	234256
4. Нерабочее  время	132704	Внутри сменные перерывы	10576
		Сменный фонд	244832
		Неявки	37784
		Целодневные простои	2240
Располагаемый фонд	284856	Располагаемый фонд	284856

 

На основе баланса использования  рабочего времени в человеко-часах  можно определить показатель использования  сменного фонда – среднюю фактическую  продолжительность рабочего дня.

Таблица 11 -  Анализ структуры  неявок 2008 г.

Виды  неявок	Количество  чел.-дн.	Удельный  вес,%
Непроизводственное использование рабочего времени, всего	2650	49,8
в том числе: очередные и дополнительные отпуска	1855	34,8
болезни	701	13,1
отпуска по учебе	0	0
с разрешения администрации	100	1
др. неявки, разрешенные законом	10	0,1
Потери: прогулы	2	0,03
Всего:	5318	100

                                                                                                                                              2009 г.

Виды  неявок	Количество  чел.-дн.	Удельный  вес,%
Непроизводственное использование  рабочего времени, всего	4721	99,9
очередные и дополнительные отпуска	4004	84,7
болезни	603	12,7
отпуска по учебе	0	0
с разрешения администрации	102	2,1
др. неявки, разрешенные законом	12	0,2
Потери: прогулы	2	0,03
Всего:	4723	100

 

Как видно из приведенных  выше данных наибольший удельный вес  занимает непроизводственное использование  рабочего времени.

 

 

 

3.3  Анализ производительности труда.

Плановое задание по росту среднегодовой  выработки 1-го работника было выполнено  на 78,3%. Однако по сравнению с фактом предыдущего года выработка уменьшилась  на 98,7% .

 

Плановое задание по росту среднегодовой  выработки 1-го работника было выполнено  на 78,3%). Однако по сравнению с фактом предыдущего года выработка уменьшилась на 98,7% .

 

Таблица 12

Показатели	Обозначение	Ед. изм.	2008 год	2009 год	Абсол. изменение	Общий инд. изм.
1	2	3	4	5	6	7
Объем СМР	Q	тыс. руб.	115617	72015	-43602	0,64
Число работающих	Ч	чел.	202	205	3	1,01
Число рабочих	–	чел.	149	143	-6	0,95
Удельный  вес рабочих в числе работающих	У	доля	0,73	0,69	-0,09	0,9
Среднее число фактически отработанных дней на 1-го рабочего в год	Д	дни	220	221	1	1,00
Средняя фактическая продолжительность  рабочего дня	П	час	7,8	7,9	0,1	1,01
Среднечасовая выработка на 1-го рабочего	Вчас	тыс. руб.	0,45	0,26	-0,17	0,62

 

На выработку и ее изменение влияет множество различных  факторов. Для выявления резервов повышения производительности труда  проводим факторный анализ методом  цепных подстановок на основании  данных таблицы 12.