Анализ кредитоспособности клиента

Содержание

Введение…………………………………………………………………………….5

Аналитическая часть………………………………………………………………7

1. Теоретические аспекты кредитоспособности…………….................................8

1.1Определение уровня кредитоспособности…………………………………..10

1.2 Способы рейтинговой оценки кредитоспособности…………………….....15

Проектная часть…………………………………………………………………..19

2. Анализ кредитоспособности ОАО «Мытищинский вагоностроительный  завод»……………………………………………………………………………..20

2.1 Анализ финансовое состояние  ОАО «Мытищинский вагоностроительный  завод»……………………………………………………………………………..20

2.2 Оценка уровня кредитоспособности ОАО «Мытищинский вагоностроительный завод»……….……………………………………………25

Заключение………………………………………………………………………..28

Список используемой литературы………………………………………………30

Введение

Перемены, происходящие в экономике Республики Беларусь, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях банком с хозяйствующими субъектами – предприятиями, организациями, другими банками. Банки как коммерческие организации, основными операциями которых являются кредитование, расчетные, депозитные, кассовые и другие операции, несут при их проведении самые разнообразные риски: невозврат выданного кредита, неуплату процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных ставок и тому подобное. Высокая рискованность банковских операций первым делом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов. Предоставляя кредиты, банк должен всесторонне изучить и проанализировать те факторы, которые могут привести к непогашению кредитов. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности  банки  должны  решить  следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок,  готов  ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет  юридический  характер, а так же связан с личными качествами  руководителей  предприятия.  Состав  и содержание показателей вытекают из самого  понятия  кредитоспособности.  Они должны  отразить  финансово-хозяйственное  состояние  предприятий  с   точки зрения эффективности размещения  и  использования  заемных  средств  и  всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать  платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

Тема данной курсовой работы: «Анализ кредитоспособности клиента» -- чрезвычайно  актуальна. Больше  всех  в информации о кредитоспособности предприятий и организаций  нуждаются  банки: их прибыльность и ликвидность во многом  зависят  от  финансового  состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных  операций  возможно  достичь на основе  комплексного  изучения  кредитоспособности  клиентов  банка,  что одновременно   позволит   организовать   кредитование   с   учетом    границ использования кредита. Поэтому  интерес  к  данной  теме  никогда  не снизиться.

Целью данной работы является раскрытие понятия кредитоспособности, а также сущности анализа данной экономической категории на примере ОАО «Мытищинский вагоностроительный  завод».

1.Теоретические аспекты кредитоспособности

Для большинства банков кредитование субъектов хозяйствования зачастую связано с риском невозврата кредитных ресурсов. Поэтому выбор методов и процедуры кредитования субъектов хозяйствования начинается с определения кредитоспособности ссудозаемщиков. При кредитовании крупных предприятий любая ошибка банка на столько велика, что при случае невыполнения условий кредитного договора банк подвергается значительному риску. Данное положение банка выражается в показателе соотношения прибыли и риска банка. Это означает, что банки должны уделять особое внимание кредитам, выдаваемым крупным предприятиям, учитывать то, что данные кредиты обычно бывают значительными в силу этого составляют повышенный риск.

Кредитоспособность – это способность кредитополучателя в установленный срок выполнить свои обязательства по кредитному договору.

Составляющими кредитоспособности юридического лица являются:

1. юридическая правоспособность (способность иметь право и нести ответственность, форма собственности, состав учредителей и их репутация в деловом мире, право руководителей заключать хозяйственные, денежные и другие договора, право распоряжаться имуществом (ограничено ли уставом или правом учредителей), сумма, в пределах которой руководителю дается право заключать договор, наличие лицензии на вид деятельности и другое);
2. техническая кредитоспособность (конкурентоспособность продукции, ее цена реализации и другое);
3. основные элементы плана маркетинга (схемы распространения продукции, ценообразования, рекламы, методы стимулирования продаж, организация сервиса и другое);
4. финансовая кредитоспособность (состояние оборотных средств, объем прибыли и ее использование, состояние и состав кредиторской и дебиторской задолженности и другое).

Мировая и отечественная практика позволила выделить критерии кредитоспособности:

-- характер клиента;

-- способность заимствовать средства;

-- способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга;

-- капитал;

-- обеспечение кредита;

-- условия, в которых совершается кредитная сделка;

-- контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представлений о целях кредита, соответствие кредитной политике банка.

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, подписки кредитного договора или ведения переговоров.

Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки: его достаточность и степени вложения собственного капитала в кредитуемую операцию.

Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре.

К условиям, в которых совершается кредитная операция, относится текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка.

Последний критерий – контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка – нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы:

-- имеется ли законодательная и нормативная основа для деятельности заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия;

-- как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства (например, налогового);

-- насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд[].

              Источниками информации для проведения банками анализа и определения критериев кредитоспособности кредитополучателей являются форма 1 «Бухгалтерский баланс», форма 2 «Отчет о прибылях и убытках», форма 3 «Отчет о движении источников денежных средств», форма 4 «Отчет о движении денежных средств», форма 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу» и форма 6 «Отчет о целевом использовании полученных средств», заполненные в соответствии с постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 17.02.2004 N 16 «О бухгалтерской отчетности организаций».

1.1 Определение уровня кредитоспособности

Определение уровня кредитоспособности основываются на анализе баланса, представляемого потенциальным кредитополучателем.

Для определения удовлетворительности структуры бухгалтерского баланса заемщика белорусские банки используют Инструкцию по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности.