Анализ планирования на примере ООО " ТЕХНОПОЛИС

      Генеральный директор нанимается с другого предприятия  и работает по договору. Оплата составляет 9000 руб.

      Старший мастер отвечает за организацию работ, поставку деталей и наем рабочих и их работу. Наравне с работниками основного производства, он занимается ремонтом технических средств, но в меньшем количестве. Это должен быть мужчина с высшим техническим образованием и опытом работы более 3-х лет. Заработная плата -5 000 руб. + 10 % от суммарной стоимости выполненных работ.

      Работники основного производства занимаются ремонтом неисправной техники. К  ним предъявляются следующие  требования: мужчина с техническим  образованием и опытом работы более 3-х лет Заработная плата - 2 500 руб. + 10 % от суммарной стоимости выполненных работ.

      Качества  необходимые сотрудникам:

      - добросовестность,

      - дисциплинированность,

      - ответственность, 

      - трудолюбие,

      - порядочность,

      - честность, 

      - вежливость,

      - коммуникабельность,

      - серьезность, 

      - высокий профессионализм. 

      ООО создается на основе стабильного  состава, что является одним из залогов  успеха.

      Линейно-функциональная система управления предприятием (рис. 1) наиболее эффективна для предприятий  малого бизнеса.

      Затраты на управление, приходящиеся на одного работника аппарата управления, - 7000 руб. [(9000 руб. + 5000 руб.)/2]. Поскольку оплата работы генерального директора составляет прибыль полученная от функционирования ООО, то его заработная плата не входит в затраты на управление (условно).

      Удельный  вес численности управленческих работников в общей 

      численности - 0,67 (2/3).  

      8. Финансовый план  

      Создание  предприятия и закупка оборудования производятся на деньги, полученные в  кредит под 0,5% ежемесячно. Кредит будет необходим, так как у учредителя нет 180000 необходимых для создания предприятия.

      В качестве обеспечения кредита будет  предоставлен земельный участок, принадлежащий  учредителю.

      Кредитные деньги будут использованы в соответствии с табл. 3. Кредит планируется вернуть в течение 2 лет.

      Схема возврата кредита представлена в  табл. 6.  

 

       Таблица 6. Погашение кредита

 

      Помимо  долгосрочного банковского кредита  для финансирования проекта будут  использованы и другие средства, которые  отражены в таблице 7. 

      Таблица 7. Источники финансирования проекта.

 

      Себестоимость услуг. Общая сумма расходов за февраль  составляет 68457,5 руб., а планируемое  число заказов 290. Следовательно, себестоимость услуги равна 237 руб. Расчет точки безубыточности.

      Точка безубыточности (X) позволит определить, когда проект перестанет быть убыточным. Она рассчитывается по формуле:  

      Х=Ипост /(Ц-Ипер.у)  

      где Ипост-постоянные издержки производства; Ц- цена единицы продукции; Ипер.у-удельные переменные расходы.

      Точка безубыточности = 35707,5 / [330 - (32750 / 290)].

      Точка безубыточности = 165. Нам необходимо получать 165 заказов в месяц, после  этого предела предприятие начнет получать прибыль.

      Графическое изображение точки безубыточности 

        
 

      На  начальном этапе функционирования ООО будет только покрывать издержки, имея минимальную прибыль. В дальнейшем, когда предприятие начнет собирать необходимое число заказов, будет  создан фонд расширения и резервный  фонд, а также будет проводиться премирование сотрудников.

      Расширение  деятельности планируется через 1,5 года после начала

      функционирования  с открытия мастерской со штатом из 3-х производственных рабочих и 1 старшего мастера. 

      Таблица 8. Финансовый план движения наличности

 

      На  начальном этапе функционирования 000 будет только покрывать издержки, имея минимальную прибыль. В дальнейшем, когда предприятие начнет собирать необходимое число заказов, будет создан фонд расширения и резервный фонд, а также будет проводиться премирование сотрудников.

      Расширение  деятельности планируется через 1,5 года после начала функционирования с открытия одной мастерской со штатом из 3-х производственных рабочих и 1 стершего мастера.

      Планируемая прибыль на февраль. Прибыль, полученная в феврале, превысит прибыль предыдущих месяцев и должна будет составить 27242,5 руб. Данная прибыль будет являться доходом учредителя и распределена соответственно его пожеланиям. При этом надо учесть, что часть ее пойдет в фонд накопления, а часть в фонд потребления.

      Финансовый  план за февраль: 

      Форма Ф1. Оперативный план отчет

 

      Форма Ф2. План-отчет о доходах и продажах