Банковские ресурсы: формирование и направление использования

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу  их аккумуляции группируются следующим образом (Рисунок 4).

 

 

 

 

 

 

Рисунок 4 – Привлеченные банковские ресурсы.

 

 

Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков. Депозиты – это денежные средства, внесенные в банк клиентами  – частными и юридическими лицами, т.е. предприятиями, товариществами, акционерными обществами на определенные счета, и  используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством [6,с.39].

Не депозитные привлеченные средства – это средства, которые  банк получает в виде займов или  путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Не депозитными  привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются не депозитные средства на крупные суммы, и их считают  операциями оптового характера.

Не депозитные источники  банковских ресурсов отличаются от депозитов  тем, что они имеют, во-первых, не персональный характер, т.е. не ассоциируются  с конкретным клиентом банка, а приобретаются  на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения  этих средств принадлежит самому банку [3,c.72].

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы (Рисунок 5):

 

Рисунок 5 – Классификация депозитов.

Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и др.

Особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать следующим образом:

• взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;
• владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;
• банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит (средства в расчетах);
• банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в Национальном банке РК.

В мировой банковской практике наряду с обычными депозитными счетами  до востребования широкое развитие получили такие виды депозитных счетов до востребования, как нау-счета и удостоверенные чеки [6,c.42].

Нау-счета – это депозитные счета до востребования, на которые  можно выписывать расчетные документы  в пользу третьих лиц. Эти счета  сочетают принцип ликвидности с  возможностью получения доходов  в виде процентов. Эти счета открываются  только частным лицам и бесприбыльным  фирмам.

Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные  депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный  срок. Они подразделяются на:

• собственно срочные депозиты;
• депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.

Собственно срочные депозиты по срокам хранения средств подразделяются на депозиты со сроком, указанных на рисунке 6.

• до 30 дней;
• от 31 до 90 дней;
• от 91 до 180 дней;
• от 181 до 360 дней;
• свыше 360 дней.

По срочным вкладам  с предварительным уведомлением об изъятии средств банки требуют  от вкладчика специального заявления  на изъятие средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются, и соответственно им устанавливается  величина процента по депозиту. Сроки  уведомления об изъятии средств  могут варьироваться от 7 дней до нескольких месяцев в зависимости  от срока депозитного вклада. Примером депозита с предварительным уведомлением может быть депозит с графиком расходования денежных средств.[7,c.15]

Таким образом, срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию  вклада. При изъятии вклада ранее  оговоренного срока банк взыскивает штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока  изъятия.

Наиболее характерные  особенности срочных вкладов  и депозитов:

• не могут использоваться для расчетов, и на них не выписываются расчетные документы;
• средства на счетах оборачиваются медленно;
• уплачивается фиксированный процент; максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться Национальным банком РК;
• устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег;
• определяется более низкая норма обязательных резервов. Сберегательные счета (вклады) не имеют фиксированного срока.

Наиболее распространенными  видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с  книжкой, для которого характерно:

• отсутствие фиксированного срока хранения денежных средств;
• не требуется предупреждение об изъятии средств;
• при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

В отечественной банковской практике сберегательные счета открываются  только физическим лицам. В зарубежной практике такие счета открываются  также некоммерческим организациям и деловым фирмам. Уплачиваемые по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем по срочным депозитам  [8,c.27].

Существуют различные  виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам (Рисунок 6).

Рисунок 6 – Виды сберегательных вкладов.

Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что  с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал. [9,c.14].

Развитие депозитных операций с населением отечественными коммерческими  банками показывает, что существует необходимость применения математических расчетов в проведении депозитной политики. Для оценки стабильности денежных вкладов  населения в качестве ресурсов краткосрочного кредитования можно использовать такие  показатели, как средний срок хранения вклада и уровень оседания средств, поступающих во вклады. Расчет среднего срока хранения денежных средств  можно проводить по следующей  формуле:

 

С_д =  О_ср /В * Д   (1)

 

где С_д - средний срок хранения в днях; О_ср - средний остаток вкладов; В - оборот по выдаче вкладов; Д - количество дней в периоде.

Уровень оседания средств, поступивших  во вклады, предлагается определять по формуле:          

 

У_о = (О_к - О_н )/П*100%  (2)

 

где У_о - средний срок хранения в днях; О_к - остаток вкладов на конец года; Он - остаток вкладов на начало года; П - поступления во вклады.[1,c.207]

Основным источником финансирования активных операций коммерческого банка являются привлеченные ресурсы, что требует от коммерческих банков проведение активной депозитной политики и расширения депозитных операций. При организации депозитных операций коммерческие банки должны соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие требования:

• депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях нестабильной экономики и высоком уровне инфляции;
• депозитные операции должны способствовать максимизации банковской прибыли либо создавать условия для получения прибыли в будущем;
• в процессе организации депозитных операций особое внимание необходимо уделять привлечению средств на срочные депозиты и сберегательные вклады с фиксированными сроками;
• расширять виды депозитных операций, предоставлять дополнительные услуги или льготы с целью увеличение числа депозиторов [10].

 

 

 

 

 

1.3 Заемные банковские  ресурсы, порядок их формирования

 

 

В мировой банковской практике широкое развитие получают не депозитные источники привлечения ресурсов. К наиболее распространенным формам такого привлечения средств относятся

• соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (или операция «репо»);
• учет векселей и получение ссуд у Национального банка РК;
• продажа банковских акцептов;
• выпуск коммерческих бумаг;
• получение займов на рынке евродолларов;
• выпуск капитальных нот и облигаций.
• получение займов на межбанковском рынке;

Основной целью этих операций является улучшение ликвидной позиции  банка.[4,c.72]

Соглашение о покупке  ценных бумаг с обратным выкупом («РЕПО») представляет собой вид  краткосрочного займа под обеспечение  ценными бумагами (чаше всего казначейскими  обязательствами), когда право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Непременным условием этой сделки является обязательство заемщика выкупить ценные бумаги на оговоренную дату и по заранее установленной цене. При  этом ценные бумаги, выступающие в  качестве обеспечения, оцениваются  с залоговой маркой от 1 до 3% к  рыночной цене.

Учет векселей и получение  ссуд у центрального банка. Этот способ привлечения дополнительных ресурсов используется чаше всего коммерческими  банками, испытывающими сезонные колебания  ресурсов, или при возникновении  у них чрезвычайных обстоятельств. Центральный банк при этом следит, чтобы его ссуды не превратились в постоянный источник средств. При  получении таких займов коммерческие банки представляют обеспечение  в виде различных ценных бумаг  казначейства, обязательств федеральных  и местных органов власти, краткосрочных  коммерческих векселей.

Учет банковских акцептов. Банковский акцепт – это срочная трата, или переводной вексель, выставленный экспортером или импортером на банк, согласившийся его акцептовать. Используются банковские акцепты для финансирования внешнеторговых сделок. Коммерческий банк может переучесть в ФРС акцепты и получить, таким образом, под них заем. Приемлемыми для переучета считаются акцепты сроком до 6 месяцев по экспортно-импортным операциям или товарным сделкам внутри страны.

Займы на рынке евродолларов – это способ привлечения ресурсов, доступный крупным коммерческим банкам, как имеющим, так и не имеющим заграничные филиалы. Евродоллары – это вклады, выраженные в долларах США, но принадлежащие банкам или другим владельцам, расположенным за пределами США, включая филиалы американских банков. Крупные банки США используют рынок евродолларовых вкладов для получения займов обычно в периоды затруднений на внутреннем рынке. Главный рынок евродолларов находится в Лондоне.

Коммерческие банки с  целью увеличения собственного капитала и, следовательно, банковских ресурсов могут выпускать капитальные  ноты и облигации. Ноты и облигации  выпускают в основном крупные  банки. Выпуск этих видов долговых обязательств банка увеличивает, с одной стороны, капитал банка, а с другой - его  ресурсы.

Получение займов на межбанковском  рынке

В практике Казахстанских  банков широкое распространение  получили кредитные ресурсы, приобретаемые  у других коммерческих банков или  у Национального банка Республики Казахстан.

Межбанковские займы – это разновидность срочных кредитов, владельцами которых выступают коммерческие банки. Для кредитования правительственных программ, особенно связанных с поддержкой аграрного сектора, широко используются централизованные ресурсы Национального банка Республики Казахстан.

Особенностью использования  этих ресурсов являются:

• отсутствие резервов;
• ограничение процентной ставки при предоставлении кредитов за счет централизованных ресурсов.

Рынок межбанковских займов – один из источников пополнения коммерческими банками своих кредитных ресурсов и важный инструмент оперативного регулирования собственной ликвидности.

В настоящее время достаточно широко распространен межбанковский  кредит. Он возникает, когда между  банками заключается договор  о покупке-продаже кредитных ресурсов[11].

Операции на межбанковском  кредитном рынке традиционно  являются основным инструментом для  регулирования текущей ликвидности  Банка. Поэтому банки второго  уровня в РК придерживаются весьма осторожной и взвешенной политики при  работе на этом рынке. Благодаря значительному  опыту проведения подобных операций, во многих банках сложилась система  форм и методов оценки рисков, связанных  с этим сегментом. Банк жестко контролирует финансовое состояние банков-контрагентов на межбанковском рынке и своевременно регулирует лимиты операций с ними, выводя из списка кредитуемых потенциально неплатежеспособные банки.