Банковские ресурсы: формирование и направление использования

Межбанковские ресурсы в  настоящее время наиболее дорогие  для банков по сравнению с другими  видами обязательств. Плюсами межбанковского рынка ресурсов, не забывая о его  дороговизне, можно назвать его  оперативность и достаточную  емкость.

Развитие и функционирование межбанковского рынка в Республике Казахстан создает необходимость  для анализа его сильных и  слабых сторон.

Такое исследование может  стать полезным в процессе определения  проблем, решение которых может  оказать благотворное влияние на функционирование рынка, а также  определить пути воздействия рыночных отношений на эффективное осуществление  монетарной политики страны.

Данные международных  аналитиков позволяют прийти к заключению о существовании основополагающих условий для эффективного функционирования межбанковского рынка в РК. Ставки вознаграждения представляют результат  взаимодействия между спросом и  предложением фондов на рынке. Несмотря на то, что структура собственности  банков (только два банка находятся  в полной государственной собственности) способствует ориентированному на прибыль  поведению участников рынка, качество управления банками не достигло уровня, который обеспечивает рыночную направленность их действий. Наконец, существование  эффективной электронной системы  позволяет совершать быстрое  и недорогостоящее перечисление средств.

Слабость системы неизбежно  ведет к высоким номинальным  и реальным ставкам, высокому уровню их неустойчивости и большой разнице  между ставками. Инструменты с  чрезвычайно коротким сроком погашения  не способны обеспечить необходимой  глубины рынка. На данный момент рынок  не имеет достаточного количества участников. Многие банки еще не научились  пользоваться преимуществами рынка. Все  вышеизложенные слабые стороны развития рынка стали следствием его недостаточной  прозрачности, ограниченности доступа  к информации, плохого качества анализа  рисков и нечеткого представления  целей и инструментов монетарной политики.

Для стран с переходной экономикой, и в том числе РК, создание эффективного межбанковского рынка является сложнейшей задачей. Изданный момент финансовые рынки РК недоразвиты, обладают недостаточной  емкостью (что делает их потенциально неустойчивыми) и недостаточно функциональны. Для них характерны периодическое  обострение всплесков ликвидности, хотя до данного момента Национальному  банку все же удавалось избежать серьезных проблем. Однако в условиях растущей интеграции РК в международные  финансовые рынки и, как следствие, увеличение иностранных портфельных  инвестиций, общая финансовая ситуация может стать непредсказуемой [12,c.39].

Инструментами межбанковского денежного рынка являются краткосрочные  займы. В основном, банки могут  устанавливать произвольный срок погашения  займов, который удовлетворял бы их текущие потребности. Ввиду высокой  нестабильности экономической ситуации в РК, на данный момент самыми распространенными  и предпочтительными кредитными сделками являются сделки overnight. Объем займов overnight составляет 80-90 процентов от общего объема. Банки также используют двухдневные, пятидневные, однонедельные, двухнедельные и одномесячные займы. Межбанковские займы с более длительными сроками погашения практически не присутствуют на рынке.

Свое желание участвовать  в межбанковском рынке банки  объясняют четырьмя основными причинами. Банки берут заем для выполнения норм резервирования, предоставления средств под инвестиционные проекты  своих клиентов, поддержки текущей  ликвидности и для проведения арбитража. Иными словами, межбанковский  рынок с одной стороны, предоставляет  возможность банкам, которые обладают дополнительной ликвидностью, отдать деньги в долг и минимизировать таким образом стоимость содержания привлеченных средств или средств, не приносящих процентов, а с другой стороны рынок предоставляет возможность быстрого доступа к свободным средствам, необходимым для обеспечения банковских операций. Это означает, что для успешного функционирования коммерческим банкам необходим хорошо развитый межбанковский рынок[13,c.56].

 

 

2 АНАЛИЗ РЕСУРСНОЙ  БАЗЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РК

 

2.1 Влияние объема банковских ресурсов на деятельность коммерческого банка

 

Национальный банк Республики Казахстан осуществляет не только регулирование  деятельности всей банковской системы  по средствам установления ставки рефинансирования, и проводя общую денежную политику Республики Казахстан, но и выполняя функцию устойчивости банковской системы регулирует деятельность коммерческих банков, определяет порядок регламентации, регулирования и контроля за деятельностью коммерческих банков, порядок выделения централизованных кредитных ресурсов и устанавливает следующие пруденциальные нормативы деятельности коммерческих банков:

1. минимальный размер  уставного капитала банка;

2.коэффициент достаточности  собственного капитала коммерческого  банка;

3. максимальный размер  риска на одного заемщика;

4. коэффициент ликвидности;

5. лимиты открытой валютной  позиции;

6.коэффициент максимального  размера инвестиций банка в  основные средства и другие  не финансовые активы.

Коммерческие банки не позднее 6-го рабочего дня месяца следующего за отчетным, представляют сведения необходимые для расчетов этих нормативов и ставки с расчетом перечисленных коэффициентов. Также в Национальный банк Республики Казахстан представляются таблицы сравнения активов и обязательств коммерческих банков, подготовленных на 1-е число месяца следующего за отчетным.

Достаточность капитала коммерческого  банка определяется минимально. Допустимым размером уставного капитала и предельным соотношением всего капитала банка  к сумме активов, взвешенной с  учетом риска кредитных вложении и возможной потери части стоимости. Минимально возможное допустимое значение этого соотношения, обязательное для всех банков, составляет 0,04 .

В качестве оценочного используется соотношение капиталов банка  и активов с повышенным риском, рекомендуется поддерживать его  на уровне не ниже 0,1.

 

СК=К1+К2-Инвестиции (3)

 

K1 - включает в себя  оплаченный уставной капитал  + дополнительный капитал + нераспределенный  чистый доход прошлых лет - нематериальные активы кроме  лицензионного программного обеспечения  необходимого для основной деятельности  банка - убытки прошлых лет  - превышение расходов текущего  года над доходами.

К2 - включает в себя размер превышения доход текущего года над расходами + размер переоценки основных средств и ценных бумаг + размер общих резервов, но не более 1,25% от суммы активов взвешенных с учетом риска + субординированный долг, но не более 50% от K1.

Достаточность собственного капитала характеризуется двумя  коэффициентами:

1. Капитал 1 - инвестиции  к размеру активов банка —  инвестиции банка взятые в  пределах К 2, все должно быть не менее 0,06%.

2. собственный капитал,  не менее 0,12%.

Он рассчитывается требованиями банка к заемщику по балансу + требования банка к заемщику списанных с  баланса за последние 5 лет + требования несущие кредитный риск, которые  могут возникнуть в течении текущего и 2-х последующих месяцев по банковским поручениям за заемщика — сумма обеспечения по обязательствам заемщика таким образом отношения обязательств заемщика к собственному капиталу банка должно составлять 0,10 для заемщика связанного с банком особыми отношениями. Для прочих заемщиков 0,25.

Коэффициент ликвидности  подразделяется на два коэффициента.

- коэффициент текущей ликвидности;

- коэффициент краткосрочной  ликвидности.

Первый рассчитывается как  отношение среднемесячного размера  высоколиквидных активов (наличные деньги, драгоценные металлы, государственные  ценные бумаги, депозиты до востребования  в Национальном Банке и других банках не ниже рейтинга «А», займы  over night с рейтингом не ниже «А»). К среднемесячному размеру обязательств до востребования (депозиты до востребования межбанковские кредиты over night).

Лимиты открытой валютной позиции. Валютной позицией называется соотношение требований и обязательств в банках в валюте. По каждой валюте определяется своя позиция. Если требования и обязательства в валюте равны, то позиция закрытая, если не равны то открытой между длинной и короткой. Короткой позицией считается когда обязательства больше требований, длинной когда требования больше обязательств. При расчете открытой позиции в первую очередь рассчитывается сальдо счетов открытых на счетах активов за минусом провизии по ним и на счетах обязательств, а затем определяется сальдо счетов по этой же валюте, открытых на счетах условных требований обязательств за вычетом сформированных по ним провизии, потом эти результаты суммируются. Также в банках рассчитывается валютная нетто-позиция. Это разница между общей суммой длинных позиций банка по всем валютам, и обшей суммы короткой позиции по всем валютам, т.е. сделки совершенные на будущую дату не входят в отчетный период в расчет не берут этот сдается за каждый день, на третий рабочий день недели следующей за отчетной.

Если lim открытой позиции больше установленных по любой валюте, то эти lim уменьшаются в течение трех недель на 5%.

Коэффициент максимального  размера инвестиций в основные средства. К основным средствам и нефинансовыми  активам относятся земля, здания, сооружения, транспорт, компьютеры, капитальные  затраты по арендованным зданиям, основные средства предназначенные для аренды, основные средства принятые в лизинг, лицензионное программное обеспечение  необходимое для основной деятельности банка, прочие основные средства и материальные запасы, дебиторская задолженность  по капитальным вложениям [14].

 

 

2.2 Анализ состояния банковских  ресурсов за 2010-2012 года на примере АО «Казкоммерцбанк».

 

 

АО «Казкоммерцбанк» – банк второго уровня Республики Казахстан, является одним из крупнейших банков в Казахстане и Центральной Азии.  
АО «Фонд Национального Благосостояния «Самрук-Казына» – Фонд, являющейся холдингом, объединяющим ряд государственных предприятий, образованный посредством слияния АО «Фонд устойчивого развития «Казына» и АО «Казахстанский холдинг по управлению государственными активами «Самрук» и дополнительной передаче Государством Фонду своего права собственности в некоторых предприятиях, принадлежащих Правительству Республики Казахстан. Фонд участвует в капитале Банка с 2009 года по решению Правительства в целях защиты интересов кредиторов банка и обеспечения устойчивости банковской системы страны [15]. 

 

 

Таблица 2. Капитал банка за 2010-2012 годы.

	01.01.12	01.01.11	01.01.10
Уставный капитал	9, 023	9, 031	9, 031
Эмиссионный доход	194, 924	195, 024	195, 006
Фонд переоценки основных средств	5, 488	5, 508	4, 935
Прочие резервы	226, 085	203, 109	180, 839
Неконтролирующая доля	1, 112	1 ,074	(223)
Итого капитал	436, 632	413, 746	389, 588
П р и м е ч а н и е : ru.kkb.kz

 

 

11 февраля 2010 года на  внеочередном Общем собрании  акционеров  АО «НПФ «Грантум» было принято решение об увеличении уставного капитала  АО  «НПФ «Грантум» за дополнительного выпуска простых акций в количестве  2,200,000 штук. 2 марта 2011 г. Совет директоров АО «НПФ «Грантум» утвердил цену 1,000 тенге за акцию. 6 апреля 2010 г. Казкоммерцбанк реализовал свое право преимущественной покупки и приобрел 1,760,260 акций АО «НПФ «Грантум» на сумму 1,760 млн.тенге. после завершения размещения акций в рамках права преимущественной покупки Советом директоров АО «НПФ «Грантум» было принято решение о размещении оставшихся 80,370 простых акций по цене 1,000 тенге за акцию среди неограниченного круга инвесторов. 5 мая 2010г. Казкоммерцбанк приобрел в полном объеме вышеуказанные акции. В результате Казкоммерцбанк увеличил  свою долю в капитале АО «НПФ «Грантум» с  80,01% до 82,52% [16].

В течение 2011 года Банк увеличил уставный капитал АО «компания по страхованию жизни «Казкоммерц Life» путем приобретения 414,000 простых акций нового выпуска своей дочерней организации. В результате уставны капитал компании увеличился и составил 1,865 млн.тенге.

Инвестиции Банка в  уставный капитал дочерних компаний произведены в плановом порядке  с целью повышения их финансовой устойчивости и соответствия правилам расчета пруденциальных нормативов и достаточности капитала. 

 

Рисунок 7 – База финансирования.

 

 

В 2012 году общая сумма  обязательств Банка уменьшилась  на 145,3 млрд. тенге (1 073 млн. долларов или 6,4%), составив на начало года 2 129 млрд. тенге (14 347 млн. долларов). Снижение обусловлено  уменьшением средств клиентов на 43,7 млрд. тенге, ссуд и средств банков и прочих финансовых институтов на 54,9 млрд. тенге и выпущенных долговых ценных бумаг на 51,1 млрд. тенге, в то время как остальные статьи показали небольшое увеличение. Так по прочим привлеченным средствам увеличение составило 2,4 млрд. тенге, по субординированному долгу – 0,9 млрд. тенге и по прочим обязательствам – 1,1 млрд. тенге. Претерпела изменения структура обязательств Банка, увеличились доли средств клиентов с 66,2% (1 января 2011 года) до 68,8% (1 января 2012 года), субординированного долга с 6,0% до 6,5%, прочих привлеченных средств с 1,1% до 1,2%, а также прочих обязательств с 3,7% до 4,0%. Произошло снижение долей выпущенных в обращение ценных бумаг с 16,5% до 15,2%, средств банков и финансовых учреждений с 6,5% до 4,3% (Рисунок 7).