Депозитная политика коммерческого банка на примере ООО КБ «КОЛЬЦО УРАЛА»

CОДЕРЖАНИЕ 
 

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………...3

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ  ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1 Содержание  депозитной политики коммерческого  банка………………..5

1.2 Классификация  депозитных операций коммерческих  банков…………..10

1.3 Анализ российского  рынка депозитных услуг…………………………....16

2 ДЕПОЗИТНАЯ  ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (на примере ООО КБ «Кольцо Урала»)

2.1 Характеристика коммерческого банка ООО КБ «Кольцо Урала……….19

2.2 Виды депозитов  ООО КБ «Кольцо Урала…………………………………22

2.3 Анализ депозитного  портфеля ООО КБ «Кольцо Урала…………………26

2.4 Организация  формирования и реализации депозитной  политики ООО КБ «Кольцо Урала»…………………………………………………………………30

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ  ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ООО КБ  «КОЛЬЦО УРАЛА»…………………………………………………………….33

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………....36

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………...39

ПРИЛОЖЕНИЕ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

      Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия  состоит в том, что подавляющая  часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

      Коммерческий  банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

      Актуальность  темы заключается  в том, что важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям. Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

      Целью курсовой работы является характеристика депозитной политики коммерческого банка ООО КБ «Кольцо Урала» и разработка предложений по совершенствованию депозитной политики коммерческого банка в системе укрепления его экономической устойчивости 

      Исходя  из данной целевой установки, в работе решены следующие задачи:

- охарактеризовать  содержание депозитной политики коммерческих банков; 

- дать  классификацию депозитных операций коммерческих банков; 

-  сделать   анализ российского рынка депозитных услуг; 

- охарактеризовать  виды депозитов ООО КБ «Кольцо Урала; 

- проанализировать  анализ депозитного портфеля ООО КБ «Кольцо Урала; 

- дать  рекомендации по совершенствованию  депозитной политики  коммерческого банка ООО КБ «Кольцо Урала».

      Предметом исследования является система экономических  и организационных отношений, складывающихся в процессе формирования и реализации коммерческими банками их депозитной политики.

      Объектом  исследования выступает деятельность ООО КБ «КОЛЬЦО Урала».

      Структура  курсовой работы объемом 40 страниц, основная часть состоит из введения, трех разделов, заключения, а также списка использованных источников из 25 наименования.

      При написании курсовой работы   использовалась учебная и методическая литература, публикации в печати, данные сети  Internet. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  ФОРМИРОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ  ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ  БАНКОВ 

1.1 Содержание депозитной  политики коммерческого банка 

      В современных условиях для эффективного функционирования, развития и достижения своих целей каждый коммерческий банк должен разработать собственную  депозитную политику, то есть стратегию  практического управления. Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка.

      Депозитные  операции отражают деятельность банка, как посредника между инвесторами  и пользователями средств, в приобретении ресурсов на свободном денежном рынке. Через привлечение депозитов, банк расширяет возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что создает базу для получения доходов. Депозитные операции, являются операциями банков по привлечению денежных средств во вклады или размещению, имеющихся в распоряжении средств, во вклады в иных банках или кредитно - финансовых институтах. Именно на основе депозитных операций формируется большая часть кредитных ресурсов банков, они относятся к одним из важных традиционных банковских операций по мобилизации временно свободных денежных средств юридических и физических лиц.

      К определению сущности депозитной политики банка нельзя подойти однозначно, так как она изменяется в зависимости  от её субъекта. Депозитная политика представляет собой стратегию и тактику коммерческого банка по привлечению денежных средств клиентов на возвратной основе. 
 
 
 
 

      

      Рисунок 1 – Состав субъектов и объектов депозитной политики

      Депозитная  политика банка должна включать:

      - разработку стратегии для осуществления  деятельности банка по привлечению денежных средств во вклады, основанную на всестороннем исследовании рынка, то есть анализ окружающей финансовой среды, места и роли банка в сфере привлечения средств, диагностика и прогнозирование;

      - формирование тактики коммерческого  банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских депозитных продуктов для клиентов (в области товарной, ценовой, сбытовой и коммуникационной политики);

      - реализацию разработанной стратегии  и тактики;

      - контроль реализации политики  и её эффективности;

      - мониторинг деятельности коммерческого  банка по привлечению денежных  средств.

      Основным  документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета  в банк в различного рода депозиты (вклады), является депозитная политика банка. Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития. Кроме того, используются такие документы, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка».

      Непосредственно привлечением депозитов в различных  формах занимаются специальные отделы банка: отдел вкладов граждан, отдел ценных бумаг (выпуск собственных векселей, депозитных и сберегательных сертификатов), кредитный отдел или отдел активов и пассивов (депозиты юридических лиц) и другие отделы в соответствии с внутренней организационной структурой каждого банка.

      Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки  разрабатывают Положения по депозитным (вкладным) операциям (отдельно по вкладам  физических лиц и по депозитам  юридических лиц), в которых оговариваются:  правила и условия приема депозитов (вкладов);  правовой статус субъектов договорных отношений;  порядок заключения договора банковского вклада;  его содержание;  способы приема и выдачи вклада (депозита);  перечень документации, необходимой для открытия и пользования вкладом (депозитом), и требования, предъявляемые к ним; права вкладчиков и обязанность банка; способы начисления и выплаты процентов по вкладам (депозитам).

      Объемы  привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.

      Уровень процентных ставок по вкладам (депозитам) устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно с ориентацией на ставку рефинансирования Банка России и состояние денежного рынка, а также исходя из положений собственной депозитной политики. Прежде всего, уровень процентной ставки по вкладным (депозитным) операциям банков зависит от типа вкладов (депозитов). Как правило, по депозитам до востребования, отличающимся нестабильностью остатка, большой мобильностью и подвижностью, устанавливаются минимальные процентные ставки.

      С целью стимулирования клиентов к  поддержанию стабильных, не снижающихся  остатков на счетах до востребования, что в целом оказывает существенное влияние на доходность кредитных операций, банки устанавливают повышенные проценты по ним или к величине остатка не ниже минимального, рассчитанного банком и согласованного с клиентом (что оговаривается в договоре банковского счета).

      При установлении размера процентной ставки по срочным вкладам (депозитам) определяющим фактором является срок, на который  размещаются средства: чем больше срок, тем выше уровень процента. Не менее важным фактором является сумма вклада, и, следовательно, чем больше сумма вклада и дольше срок его хранения, тем, как правило, выше по нему процентная ставка. Существенным моментом является и частота выплаты дохода по вкладам (депозитам). Ставка процента по вкладу находится в обратной зависимости от частоты выплаты дохода, т. е. чем реже они осуществляются, тем выше уровень устанавливаемой банком процентной ставки по вкладу (депозиту). Следует отметить, что выплата банкам процентов по ставкам, значительно превышающим экономически обоснованный уровень, не является противозаконной. В этом случае материальная выгода, полученная от разницы между ставкой рефинансирования ЦБ РФ и ставкой кредитной организации по конкретным вкладам, должна облагаться подоходным налогом.

      Традиционным  видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, и, исходя из предусмотренной договором ставки процента, с установленной периодичностью происходят расчет и выплата дохода по вкладу. Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой сумме вклада, возросшей на сумму начисленного ранее дохода.

      Помимо  гибкой процентной политики с целью  привлечения средств банки должны создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады. Для  обеспечения защиты инвесторов, вкладчиков и предоставления им гарантий компенсации средств в случае своего банкротства банки должны создавать как в централизованном, так и в децентрализованном порядке специальные фонды страхования депозитов.

      Наряду  со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать.

      Вместе  с тем следует отметить, что  и банки должны предоставлять  исчерпывающую информацию о себе (о величине уставного капитала, собственных средств, об учредителях, перспективах развития, итогах деятельности и т. д.) своим кредиторам и вкладчикам. Особенно это касается физических лиц, которые выбирают банки для внесения своих средств.

      Банк  России устанавливает для банков и контролирует соблюдение ими определенных ограничений на размеры привлечения средств. В соответствии с последними указаниями Банка России устанавливается порядок определения величин остатков по счетам до востребования и срочным счетам физических и юридических лиц (за исключением кредитных организаций) для их включения в расчет (исключения из расчета) нормативов мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной ликвидности (Н4) банка Инструкция Банка России от 16.01.2004г. № 110-И . 
 

1.2 Классификация депозитных операций коммерческих банков 

      Депозитные (вкладные) операции коммерческого  банка - это операции по привлечению  средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях [14С. 28].

      Депозитные  операции - понятие широкое, поскольку  к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.