Финансирование мсб

     По  ст. 6 бюджетного кодекса Российской Федерации «дотации - бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации на безвозмездной и безвозвратной основе; субвенция — бюджетные средства, предоставляемые бюджетам другого уровня бюджетной системы РФ или юридическому лицу на безвозмездной и безвозвратной основах на осуществление определенных целевых расходов; субсидия — бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы РФ, физическому или юридическому лицу на условиях долевого финансирования целевых расходов».

     По  п. 1 ст. 78 БК РФ субсидии, субвенции и  оказание материальной помощи может  предоставлятся из федерального бюджета  — в случаях, если это предусматривают  федеральные и региональные целевые  программаы и федеральные законы; из бюджетов субъектов Российской Федерации  — в случаях, если это предусматривают  федеральные целевые программы, федеральные законаы, региональные целевые программы и законы субъектов  Российской Федерации; из местных бюджетов — в случаях,если это предусмастривают федеральные целевые программы, федеральные законы, региональные целевые программы, законы субъектов Российской Федерации и решения представительных органов местного самоуправления.

     В следующей формы финансовой поддержки  малого и среднего бизнеса государство  предоставляет кредиты, займы и  ссуды. Предоставление средств из государственного бюджета может проходить на условиях возврата, как правило на платной  основе. В подобных случаях следует  говорить о предоставлении ссуд предпренимательству. Единые условия и оснавная направленность государственного кредитования находятся  в ежегодном законе о федеральном  бюджете.

     Правила о государственном предоставлении кредита содержатся в бюджетном  кодексе Российской Федерации. В  ст. 69 БК РФ предусмотривается возможность  кредитования из бюджетных средств  юридических лиц. По ст. 6 БК РФ бюджетное кредитование — форма финансирования бюджетных расходов, которая предусматривает предоставление средств юридическим лицам или другому бюджету на возвратной и возмездной основах. Отсюда следует, что получать бджетный кредит не могут индивидуальные предприниматели.

     Бюджетное кредитование может быть предоставлено  малому и среднему предприятию при  заключении договора в котором указаны  условия возмезщения и возврата средств и только при наличии  у заемщика способности  исполнения данного обязательства. В договоре указана процентаная ставка, которая была установлена законом о федеральном бюджете.

     Другой  из форм выдачи кредита малому и  среднему предприятию, может выступать  инвестиционное налоговое кредиттование (ИНК).Эта форма кредитования предприятий, содержится в Налоговом кодексе  РФ (НК РФ). Согласно ст. 66  1ой части  НК РФ, ИНК позволяет изменение  сроков уплаты налогов, при которых  организация может (при наличии  на это оснований) в течении определенного  периода времении и в определенных мерах уменьшать свои выплаты  по налогу, далее постепенно выплачивая сумму кредита и процентов. ИНК  может быть предоставлен малому среднему предприятиям по налогу на прибыль, и  по региональным и местным налогам  на период от 1 до 5 лет.

     Предприятия  могут получить ссуду из федерального бюджета согласно Указу Президента от 08.07.1994 № 1484 «О порядке предоставления финансовой поддержки предприятиям за счет средств федерального бюджета» (в ред. от 13.04.1996). Из этого указа  следует, что государство может  кредитовать предприятия на возвратной, беспроцентной основе  любой формы  собственности для осуществления структурной перестройки производства; для подсчетов по целевым кредитам, необходимым для закупки оборудования и материалов; разработки, внедрения и приобретения новейшей техники и оборудования, не только в РФ, но и за рубежом.

     Следующей формой государственной финансовой поддержки малого и среднего бизнеса, являются государственные и муниципальные  гарантии. С Одной стороны эффективный  метод использования бюджетных  средств, с другой и способ привлечения  частных ресурсов. По ст. 115 БК РФ гарантией  государства является метод создания гражданско-правовых обязательств, согласно кторому РФ (гарант) — письменно  обязуется нести ответственность  за исполнение лицом, которому предоставлена  государственная гарантия, обязательств перед третьим лицом в полной мере либо частично.

     В Законе № 88 было предусмотрено предоставление гарантий малому бизнесу. По закону: «Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства может выступать гарантом по целевым иностранным кредитам, предоставляемым Российской Федерации на поддержку малого предпринимательства, а также по инвестиционным кредитам, предоставляемым кредитными организациями Российской Федерации субъектам малого предпринимательства на коммерческой основе для реализации конкретных программ и проектов в области малого предпринимательства». 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Виды  и формы кредитования Малого и среднего бизнеса

   В современном  мире особое значение имеют принципы рационального предоставления кредита, которое требует оценку не только предприятия, но и таких показателей  как уровень маржи, анализ доходности кредитных операций и снижения риска. Так же особую роль играет соблюдение механизма кредитования, следование правилам выдачи и погашения ссуд, рассмотрение и исследование кредитных операций.

   Банки, которые являются, по сути, коммерческими  организациями, несут  коммерческий характер своей деятельности и кредитования. Первостепенно, следуя принципу прибыльности банковской деятельности, банковские ссуды являются платными. Следовательно для банков, которые выступают как кредитные институты, прибыль от кредитной деятельности является основополагающей. В доходе американских банков на доходы от кредитования приходится основная часть — более 60%.

     Кредит  представляет собой отношения, связанные с тем, чтобы кредитором были предоставлены по соответствующему договору ресурсы (высвобождаемые в процессе кругооборота капитала) заемщику для их использования на платной основе и на условиях возвратности в целях получения экономического эффекта.

     Кредитные отношения банка с предприятием оформляются договором. Субъектами кредитных отношений могут быть предприятия (независимо от форм собственности), являющиеся юридическими лицами, с  одной стороны, и коммерческие банки, с другой. Важным условием для заключения такого договора является представление  в банк документа налогового органа о том, что он имеет заявление  предприятия о желании получить ссуду у данного банка.

     Зачастую  предприятия пользуется кредитом полученным в банке где открыт его расчетный счет. Но так же может получить кредит в другом банке: переход на договорные кредитные отношения явился важным фактором демократизации хозяйственных связей, позволил полноценно использовать экономические методы в кредитных отношениях банка и предприятия с учетом их прав и интересов.

     Однако  кредитные договоры могут быть применены  не всегда. По пункту 1 статьи 819 ч. 2 ГК, во-первых, выступать в качестве кредитора в подобных ситуациях могут только банки и другие кредитные организации и, во-вторых, кредитный договор устанавливает только денежные отношения. В договорах где кредитор обязуется предоставить объекты не являющиеся деньгами применяются специальные правила о товарном кредите, имеющем свои особенности, в том числе специальную область применения.

     После того, как заемщик получит деньги по кредитному договору, он обязан вернуть полученную сумму и оплатить начисленные по не проценты в срок. Порядок, сроки и прочие условия выполнения подобных обязанностей указаны в правилах о займе.

     Вследствие  развития рыночных отношений существенно  изменились права банков и предприятий в определении объектов кредитования: В нынешнее время таковыми могут быть любые потребности предприятия. Ограничения существовавшие при государственной банковской системе были устранены. Основной задачей является обеспеченность в эффективности кредита, а также материальная заинтересованность, предприятия и банка

     Несмотря  на это, банковские кредиты не должны покрывать финансовые потребности предприятий, которые были вызваны убытками, так как производимая продукция, которая не имеет сбыта и обладает неиспользуемыми остатками товарно-материальных ценностей. К сожалению, в сложившейся ситуации в экономике большинство коммерческих банков ограничивают свою деятельность в основном кратковременными кредитами на посреднические мероприятия. Это не позволяет эффективно использовать кредитные ресурсы в интересах производства и укреплению денежного обращения.

     Таким образом, под системой банковского  кредитования понимаются совокупность элементов, определяющих организацию  кредитного процесса и его регулирование  в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов она включает в себя:

• порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции;
• целевое назначение кредита;
• методы кредитования;
• формы ссудных счетов;
• способы регулирования ссудной задолженности;
• формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвратом.

     В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

     а) аккумуляция временно свободных  денежных средств;

     б) перераспределение денежных средств  на условиях их последующего возврата;

     в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

     г) регулирование объема совокупного  денежного оборота.

     Итак, кредит – это экономические отношения, которые возникают между кредитором и заемщиком по поводу финансов, предаваемых во временное пользование.

     Деньги, которые представляют собой  ресурс, являются предметом купли-продажи, который имеет свою цену – банковский (ссудный) процент. Процент представляется в качестве определенной суммы денег, которую получает кредитор от заемщика за «товар» – в данном случае за использование временно выданных денег. Если выражаться точнее, то за право использования: если кредит не был использован заемщиком, это не это не может освободить его от выплаты процентов за него и вернуть полученную сумму денег, притом иногда приходится платить комиссионные штрафы. Однако ценой кредита принято считать банковский процент в качестве платы за право пользования кредитными средствами. В качестве источника оплаты банковского процента рассматривается доход заемщика, полученным им в результате использования заемных средств.

     Практически все предприятия осуществляют финансово-хозяйственную деятельность за счет заемных средств. Предприятия и организации имеют различные возможности по привлечению долгового капитала: кредиты банков (или других кредитных учреждений с соответствующей лицензией), кредиты от других компаний и организаций, в том числе форме векселей, размещение (эмиссия) облигаций или других долговых обязательств. 
    Почти все коммерческие банки в стране начисляют проценты ежемесячно на определенное количество месяцев. При заключении кредитного договора должно быть одобрено условие возможного досрочного погашения заемщиком долга, так как некоторые банки рассматривают досрочное погашение кредита как упущенную выгоду в результате снижения суммы процентов, полученных Банком в течение пользования кредитом. В некоторых случаях банки устанавливают более высокий процент за пользование кредитом при досрочном погашении кредита. 
   Каждый банк предлагает "индивидуальные" программы кредитования для малого и среднего бизнеса называя их различными способами, но эти виды займов могут быть обобщены. 
   Кредиты для начала бизнеса. Лишь немногие банки идут на такой риск: чтобы дать кредит на открытие бизнеса. Их риск банк компенсирует повышенной процентной ставкой по кредиту, с сокращенным сроком займа и поручительством физических лиц. 
   Кредиты индивидуальным предпринимателям. Оценить надежность и платежеспособность индивидуальных предпринимателей банкам довольно сложно. Таким образом, эти кредиты также являются рискованными для банков. Человек, принимая потребительский кредит имеет фиксированный ежемесячный доход, благодаря которому погашает задолженность. Индивидуальный предприниматель планирует благодаря полученному кредиту увеличить свои доходы и вернуть кредит под залог будущих доходов. Часто предприниматели не в состоянии обеспечить банкам гарантию на кредит. Таким образом, почти всегда условием кредита является гарантия супруга (супруги) индивидуального предпринимателя и их согласие на кредит. 
    Кредит на развитие бизнеса. Кредит на развитие бизнеса - кредит на оборотный капитал. Один из наиболее распространенных видов кредита, так как это простейшая форма   финансирования. Обеспеченность, как правило, не требуется. Процентные ставки зависят от длины срока кредита и размера кредита. Кредитный лимит обычно устанавливается на текущий оборот компании (месячной или годовой доход). 
   Кредит на приобретение основных средств. Это может быть кредит на покупку транспортных средств, машин, средств и недвижимости. Залогом для выполнения кредитования являются товары в обороте, оборудование, доступные транспортные средства, спецтехника, недвижимость. Залогом может быть имущество, приобретенное кредитными средствами. Такие кредиты обычно предоставляются на длительный срок и на большие суммы денег. Соответственно, требования к заемщикам - более строгие.