Экономика отрасли связи

 Таблица 6 - Данные о затратах на эксплуатацию и реализацию услуг связи

1. Расчетная часть

1.1 Планирование объема услуг и развития сети связи

В разделе рассчитываются следующие показатели развития сети связи:

      телефонная плотность на сети;

      ввод емкости в прогнозируемом периоде и необходимые для этого капитальные вложения;

      количество телефонных аппаратов на конец прогнозируемого периода.

     Телефонную плотность в текущем и плановом периоде на сто жителей, следует определить по формуле (1.1):

     где Niкг – общее количество телефонных аппаратов на конец текущего      (планового) периода,  аппаратов;

           Нi – население в текущем (плановом) году, человек.

    ТПж тек = 168 000 / 960 000 * 100 = 17,5  (аппаратов/100чел)

Зная прирост телефонной плотности, можно определить телефонную плотность в плановом году:

   ТПж пл  = 17,5 * 1,103 = 19,303 (аппаратов/100чел)

     Количество аппаратов на конец планового периода определим по формуле (1.2):

   где  ТПжпл – телефонная плотность на 100 жителей;

             Iнас – индекс изменения населения.

Nкгпл = (19,303 * 960 000)/100*1,007 = 186 606 (аппаратов)

     Прирост телефонных аппаратов в плановом году определяется как разность между количеством телефонных аппаратов на конец планового года и количеством телефонных аппаратов на конец текущего года.

DNпл = 186606 – 168 000 = 18 606 (аппаратов)

Распределение прироста телефонной емкости в прогнозируемом периоде по кварталам производится в следующем  соотношении: 1 квартал – 50%, 2 квартал - 30%, 3 квартал – 15% и 4 квартал – 5%.

      DN1кв= 18606 * 0,5 = 9 303 (аппарата);

DN2кв= 18606* 0,3 = 5 582 (аппарата);

DN3кв= 18606* 0,15 = 2 791 (аппарата);

DN4кв= 18606* 0,05 = 930 (аппарата).

Затем на основании данных о приросте телефонных аппаратов по кварталам в прогнозируемом периоде и удельным капитальным затратам на ввод одного номера  определяется общая сумма инвестиций на развитие сети.

К1кв = 4,6 * 9 303 = 42 793,8 (т. руб.);

К2кв = 4,6 * 5 582  = 25 677,2 (т. руб.);

К3кв = 4,6 * 2 791  = 12 838,6 (т. руб.);

К4кв = 4,6 * 930  = 4 278,0 (т. руб.);

Кобщ = 42793,8+25677,2+12838,6+4278,0 = 85 587,6 (т. руб.)

Результаты расчета сводятся в таблицу 1.1:

Таблица 1.1 – Расчетные данные о развитии сети

Количество основных телефонных аппаратов по группам потребителей в плановом году рассчитывается по формуле (1.3):

где DNпл – прирост телефонных аппаратов в плановом году, аппаратов;

      di – удельный вес прироста телефонных аппаратов по группам       потребителей, %.

Тогда:

Nкгпл нас = 158 256 + 18 606 * 0,953 = 175 988 (аппаратов);

Nкгпл орг = 8 064 + 18 606 * 0,036 = 8 734 (аппаратов);

Nкгпл такс = 1 680 + 18 606 * 0,011 = 1 885 (аппарата).

Количество таксофонов на 1000 жителей в текущем и плановом периодах определяется следующим образом:

ТПж тек такс = (1 680 / 960 000)*1000 = 1,75 (аппарат/1000чел);

ТПж пл такс = 1 885 / (960 000*1,007) * 1000 = 1,95 (аппарат/1000чел)

Результаты расчетов по первому разделу сводятся в таблицу 1.2:

Таблица 1.2 - План-прогноз развития сети связи

Вывод: Данный раздел бизнес-плана отражает положительное развитие сети связи. Количество аппаратов на конец планируемого периода увеличиться на 11,1 % (на 18 606 ед.) относительно данных текущего года. Количество таксофонов увеличиться на 12,2 %. Ожидается рост количества телефонных аппаратов у населения на 11,2 %, меньший рост отмечается у организаций – на 8,3 %. На 10,2 % и 11,4 % соответственно увеличиться телефонная плотность на 100 жителей и количество таксофонов на 1000 жителей.

1.2 Доходы от основной деятельности

В данном разделе рассчитываются следующие показатели:

      доходы в виде абонементной платы от населения с учетом и без учета НДС;

      то же для организаций;

      доходы в виде сбора с таксофонов;

      доходы за установку телефонных аппаратов;

      прочие доходы.

     Среднегодовой прирост телефонных аппаратов и таксофонов в плановом  периоде (D`Nпл), а также их среднегодовое количество (`Nпл) определяется по формулам планирования услуг выраженных каналами (техническими устройствами) связи.

При поквартальном вводе емкости на сети D`Nпл рассчитываем следующим образом:

D`Nпл = (3,5DN1 + 2,5DN2 + 1,5DN3 + 0,5DN4) / 4                  ( 2.1 )

D`Nпл = (3,5*9 303+2,5*5 582+1,5*2 791+0,5*930) / 4 = 12 792 (аппарата)

  Планирование каналов связи (технических устройств) определяется исходя из их наличия на начало планируемого периода (N1.01), а также прироста в плановом году с учетом времени их функционирования (D`Nпл).

`Nпл = 168 000 + 12 792              = 180 792 (аппарата)

     Средняя абонементная плата для населения и организаций в текущем периоде определяется как частное от деления доходов от абонементной платы по соответствующей группе потребителей на среднегодовое количество телефонных аппаратов по той же группе.

`mо нас = 48 500 / 135 365 = 0,358 (тыс. руб., с учетом НДС);

`mо орг = 16 400 / 6 898 = 2,376  (тыс. руб., без учета НДС)

     Доходы от абонементной платы с населения и организаций в прогнозируемом году определяются по формуле (2.1):

где Nнгi – количество телефонных аппаратов по i-ой группе потребителей на начало года;

           D`Nпл – среднегодовой прирост телефонных аппаратов и таксофонов в рассматриваемом  периоде;

diпл – удельный вес прироста основных телефонных аппаратов по категориям потребителей в общем приросте емкости в прогнозируемом периоде;

          `mоi – средняя абонементная плата по i-ой группе потребителей, в текущем периоде, рублей;

кц – индекс повышения цен (инфляции).

Дi без НДС =  Дi с НДС /1,18

   Доходы в виде абонементной платы с населения:

Дпл нас с НДС = (158 256 + 12 792 * 0,953) * 0,358 * 1,07 = 65 291,34 (тыс. руб.);

Дпл нас без НДС = 65 291,34 / 1,18 = 55 331,64 (тыс. руб.);

Дож. нас без НДС = 48 500 / 1,18 = 41 101,69 (тыс. руб.);

  Доходы в виде абонементной платы с организаций:

Дпл орг без НДС = (8 064 + 12 792 * 0,036) * 2,376 * 1,07 = 21 672,03 (тыс. руб.);

Дож  орг без НДС = 16 400 тыс. руб.

   Для определения сбора с таксофонов, в первую очередь, найдем, сколько доходов в среднем без НДС мы получали в текущем году с одного таксофона:

Дср. с 1 такс = (7 963,20 / 1,18) / 1 437 = 4,696 (тыс. руб., без учета НДС)

Дпл такс без НДС = (1 680 + 12 792 * 0,011) * 4,696 * 1,07 = 9 148,57 (тыс. руб.)

Дож. такс без НДС = 7 963,20 / 1,18 = 6 748,47 (тыс. руб.).

   Разовые доходы за установку телефонов рассчитываются на основании сложившейся среднегодовой платы в текущем периоде, индекса повышения цен и количества устанавливаемых телефонов по категориям потребителей (формула 2.2)

где`Плi – среднегодовая плата за установку, тыс. рублей;

DNпл – прирост телефонных аппаратов в плановом году, аппарат.

Разовые доходы с населения:

Дпл нас уст с НДС = 2,20 * 18 606 * 0,953 * 1,07 = 41 739,99 (тыс. руб.);

Дпл нас уст без НДС = 41 739,99 / 1,18 = 35 372,88 (тыс. руб.);

Дож нас уст без НДС = 22 900 / 1,18 = 19 406,78 (тыс. руб.);

  Разовые доходы с организаций:

Дпл орг уст без НДС = (2,20 / 1,18) * 18 606 * 0,036 * 1,07 = 1 336,23 (тыс. руб.);

Дож орг. уст без НДС = 540 (тыс. руб.)

Прочие доходы определяются на основе сложившегося их удельного веса в текущем периоде в общих доходах (исключая доходы от установок телефонов) по формуле (2.3)

где  Добщ – сумма общих доходов в прогнозируемом периоде, тыс. руб.;

dпр – удельный вес прочих доходов в текущем периоде.  

Дож пр без НДС = 3 902,8 / 1,18 = 3 307,46 (тыс. руб.)

dпр о =3 307,46 / (41 101,69 + 16 400 + 6 748,47) = 0,0515

Добщ пл без НДС = 55 331,64 + 21 672,03 + 9 148,57 = 86 152,24 (тыс. руб.)

Дпл пр без НДС = (86 152,24 * 0,0515) / 0,9485 = 4 677,74(тыс. руб.)

Далее производится расчет налога на добавленную стоимость от доходов, полученных от абонементной платы по каждой группе потребителей, от доходов за установку телефонов, от прочих доходов.