Экономика отрасли связи

НДСi = Дi без НДС  * 18/100

НДСож. нас = 41 101,69 * 0,18 = 7 398,30 (тыс. руб.);

НДСпл нас = 55 331,64 * 0,18 = 9 959,69 (тыс. руб.);

НДСож. орг = 16 400 * 0,18 = 2 952 (тыс. руб.);

НДСпл орг = 21 672,03 * 0,18 = 3 900,96 (тыс. руб.);

НДСож с такс = 6 748,47* 0,18 = 1 214,72 (тыс. руб.);

НДСпл с такс = 9 148,57 * 0,18 = 1 646,74 (тыс. руб.);

НДСож уст нас = 19 406,78 * 0,18 = 3 493,22  (тыс. руб.);

НДСпл уст нас = 35 372,88 * 0,18 = 6 367,12 (тыс. руб.);

НДСож уст орг = 540 * 0,18 = 97,2 (тыс. руб.);

НДСпл уст орг = 1 336,23 * 0,18 = 240,52 (тыс. руб.);

НДСож пр = 3 307,46 * 0,18 = 595,34 (тыс. руб.);

НДСпл пр = 4 677,74 * 0,18 = 841,99 (тыс. руб.)

Внереализационные доходы планируются путем умножения доходов от внереализационных операций в текущем периоде на коэффициент инфляции.

Двнер. тек без НДС = 1 900,1 т. руб.

НДСвнер тек = 1 900,1 * 0,18 = 342,018 (тыс. руб.)

Двнер. пл без НДС = 1 900,1 * 1,07 = 2 033,107 (тыс. руб.)

НДСвнер пл = 2 033,107 * 0,18 = 365,96 (тыс. руб.)

Результаты всех расчетов доходов в прогнозируемом периоде сводятся в таблицу 2.1:

Таблица 2.1. План-прогноз доходов от основной  деятельности

Вывод: Из данных таблицы видно, что ожидается рост доходов от основной деятельности около 45 % (или на 40 167,697 тыс. руб.) по сравнению с текущим годом. Увеличатся доходы от абонементной платы от населения на 34,62% и на 32,15% - от организаций. В прогнозируемом периоде предусматривается увеличение доходов в виде платы за установку телефонов от населения на 82,27 % и на 147,45% - от организаций. Сбор с таксофонов увеличится на 35,57% и составит 9 148,57тыс. руб.

1.3 Персонал и оплата труда

Основными показателями раздела являются:

      среднесписочная численность работников;

      фонд оплаты труда работников;

      среднегодовая оплата труда работников;

      производительность труда работников.

     Расчет среднесписочной численности работников на прогнозируемый период проводится по формуле (3.1)

где `Чпл  - среднесписочная численность работников предприятия на                  прогнозируемый период, единиц;

        D`Чраз - дополнительная среднесписочная численность работников,                     связанная с развитием сети связи, единиц.

`Чпл = Ч1.01  - D`Ч                      

Чпл = 1 067 – (3,5 * 2 + 2,5  *4 + 1,5 *5 + 0,5 * 2) / 4 = 1 060,625 (ед.)

По формуле (3.2) определяется средняя трудоемкость обслуживания одного номера сети (bо ), ожидаемая в текущем периоде:

где` - среднесписочная численность работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи, в текущем году, единиц; Nо - среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети в текущем году, аппаратов.

bо = 915,33 / 143 700 = 0,00637 (чел./номер.)

Потребность в дополнительной численности работников, связанной с развитием сети связи, в плановом периоде определяется по формуле (3.3)

D`Чраз = 0,00637 * 12 792 = 81,48 (ед.)

= 1 060,625 + 81,48 = 1 142,105 (ед.)

Далее рассчитывается фонд оплаты труда на прогнозируемый период на основе зарплатоемкости, сложившейся в текущем периоде.

Зё тек = 12 832,1 / 89 404,5 = 0,1435 (тыс. руб./1 тыс. руб.)

ФОТпл = 0,1435 * 129572,147 = 18 593,60 (тыс. руб.);

= 12 832,1 / (1 052,1 * 12) = 1,016 (тыс. руб.);

= 18 593,60 / (1 142,105 * 12) = 1,357 (тыс. руб.)

Птр. тек = 89 404,5 / 1 052,1 = 84,98 (тыс. руб./чел.);

Птр. пл = 129572,147 / 1 142,105 = 113,45 (тыс. руб./чел.)

Птр i = Дод i /`Чод

Птр. тек =  89 404,5 / 915,33 = 97,67(тыс. руб./чел.);

Птр. пл = 129572,147 /(1 142,105 * 0,87) = 130,40 (тыс. руб./чел.)

Результаты расчетов сводятся в таблицу 3.1:

Таблица 3.1 – План – прогноз по труду

Вывод: В планируемом периоде предусматривается увеличение фонда оплаты труда (на 44,93 %), что позволит увеличить среднюю заработную плату одного работника на 33,56% . При этом производительность увеличиться на 33,51 %. Увеличение численности работников ожидается  на 8,55% относительно данных текущего года.

1.4 Производственные фонды

     К показателям данного раздела бизнес-плана относятся:

      среднегодовая стоимость основных производственных фондов;

      среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств.

     Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в прогнозируемом периоде определяется по формуле поквартального ввода и выбытия на основании исходных и рассчитанных данных.

Зная коэффициент перевода капвложений в основные фонды (0,97), можно определить поквартальный ввод ОПФ:

Фвв 1кв = 42 793,8 * 0,97 = 41 509,99 (тыс. руб.)

Фвв 2кв = 24 677,2 * 0,97 = 23 936,88 (тыс. руб.)

Фвв 3кв = 12 838,6 * 0,97 = 12 453,44 (тыс. руб.)

Фвв 4кв = 4 270,0 * 0,97 = 4 141,9 (тыс. руб.)

= 775200+(3,5 * 41509,99 + 2,5 * 23936,88 + 1,5 * 12453,44 +  0,5 * 4141,9) / 4 - (1,5 * 11700 + 0,5 * 14200) / 4 =  825515,77 (тыс. руб.)

Факт пл  = 825515,77 * 0,85 = 701688,40 (тыс. руб.)

     Для расчета среднегодовой стоимости нормируемых остатков оборотных средств необходимо определить загрузку оборотных средств и их дополнительную потребность.

     Загрузка оборотных средств на один номер емкости в текущем периоде                определяется по формуле (4.2)

     гдеОсо - среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств в текущем периоде, тыс. рублей.

Так как удельный вес оборотных средств в общей стоимости ОПФ составляет 3,5%, то:

Осо = 762100 * 0,035 = 26673,5 (тыс. руб.)

= 143,7 тыс. ед.

Зос = 26 673,5 / 143,7 = 185,62 (руб./номер)

   Дополнительная потребность в оборотных средствах, связанная с  развитием сети в каждом квартале прогнозируемого периоде определяется по формуле (4.3)

где Nпл.квi - прирост телефонных аппаратов в i-ом квартале               прогнозируемого периода,  аппаратов;

Кцквi - коэффициент инфляции (квартальный).

Опл 1 кв = 185,62 * 9303 * 1,01 / 1 000= 1744,09 (тыс. руб.);

Опл 2 кв = 185,62 * 5582 * 1,03 / 1 000 = 1067,21 (тыс. руб.);

Опл 3 кв = 185,62 * 2791 * 1,05 / 1 000 = 543,97 (тыс. руб.);

Опл 4 кв = 185,62 * 930 * 1,07 / 1 000 = 184,71 (тыс. руб.).

Среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств рассчитывается по формуле средней хронологической по кварталам.

О1.01 = 27 132 тыс. руб.;

О1.04 = 27132 + 1 744,09 = 28 876,09 (тыс. руб.);

О1.07 = 28 876,09 + 1067,21 = 29 943,3 (тыс. руб.);

О10.12 = 29 943,3 + 543,97 = 30487,27 (тыс. руб.);

О31.12 = 30487,27 + 184,71 = 30 671,98 (тыс. руб.).

= (0,5 * 27 132 + 28 876,09 + 29 943,3 + 30487,27 + 30 671,98 * 0,5) / 4 = 30 052,16 (тыс. руб.)

Полученные результаты заносятся в таблицу 4.1:

Таблица 4.1 - Стоимость основных производственных фондов и оборотных средств (тыс. рублей)