Кредитний портфель комноційного банку

Переважну частину пасиву становлять зобов'язання банку. Зобов'язання - це вимоги до активів банку на фіксовану суму коштів, яку він повинен сплатити у визначений час в майбутньому таблиця 3.4.

Зменшення зобов'язань банку оцінюється негативно, ад­же це свідчить про зменшення суми кредитних ресурсів. Чим  менша питома вага строкових депозитів, тим нища стабільна частина ресурсів комерційного банку. Це негативно позначається на його ліквідності і збільшує залежність від   міжбанківських кредитів..

Якщо порівнювати сукупну величину зобов’язань то в 2009 році вони збільшились на 2781 тис. грн порівняно з 2008 роком (додаток В  рисунок 1).

Таким чином, зобов'язання банку сформовані за ра­хунок коштів юридичних осіб (+ 11528 тис. грн), субординованого боргу (+7985 тис грн.) та інших фінансових зобов’язань (+5238 тис. грн), а також менш чутливий вплив мали інші (+785 тис. грн) та відстрочені податкові зобов'язання (+223 тис. грн).

ВИСНОВКИ

Кредитний портфель являє собою сукупність виданих позик, які класифікуються на основі різних критеріїв, пов’язаних з різними факторами кредитного ризику або зі способами захисту від нього.

Кредитні вкладення, або кредитний портфель комерційного банку — сукупність усіх позик, наданих банком з метою отримання доходу.

Формуючи кредитний портфель, банк звичайно керується правилом — видавати ті кредити, які приносять максимальні доходи за інших однакових умов. Дохідність кредитної операції визначається рівнем відсоткової ставки за даним кредитом, тривалістю періоду надання кредиту та прийнятою системою нарахування відсоткових платежів.

Кредитний портфель банку включає агреговану балансову вартість усіх кредитів, у тому числі прострочених, пролонгованих та сумнівних до повернення.

Від структури і якості кредитного портфеля банку значною мірою залежить його стабільність, репутація та фінансовий успіх. Тому банку необхідно аналізувати якість позичок, проводити незалежні експертизи великих кредитних проектів і заходів, виявляти випадки відхилення від законної кредитної політики.

Дохідність і ризик – основні параметри управління кредитним портфелем банку. За співвідношенням цих показників визначається ефективність кредитної діяльності банку.

Головна мета процесу управління кредитним портфелем банку полягає в забезпеченні максимальної дохідності за певного рівня ризику. Рівень дохідності кредитного портфеля залежить від структури й обсягу портфеля, а також від рівня відсоткових ставок за кредитами. На формування структури кредитного портфеля банку суттєво впливає специфіка сектору ринку, який обслуговується цим банком.

Постійний аналіз кредитного портфеля в системі управління банком дає змогу вибрати варіант раціонального розміщення ресурсів, напрями кредитної політики банку, знизити ризик за рахунок диверсифікації кредитних вкладень, прийняти рішення щодо доцільності надання позики клієнтам залежно від їх кредито-спроможності, галузевої належності, форм власності і т. д. Результати аналізу дають змогу приймати рішення про зміну напрямів та методів кредитування.

Якісне оцінювання кредитного портфеля має на меті насамперед максимально знизити ризик неповернення позики, що веде до значних втрат для банків і може привести його до банкрутства.

Для оцінювання якості кредитного портфеля з погляду кредитного ризику застосовуються такі показники:

- коефіцієнт покриття класифікованих позик;

- питома вага зважених класифікованих позик;

- коефіцієнт питомої ваги проблемних позик;

- коефіцієнт питомої ваги збиткових позик.

Аналіз кредитних операцій повинен здійснюватися також у напрямі оцінювання ступеня захищеності від можливих втрат. Чим гірші показники якості кредитів з погляду кредитного ризику, тим більшим має бути ступінь їх захищеності.

Для оцінювання його рівня використовують такі показники:

- коефіцієнт забезпеченості позики;

- коефіцієнт забезпеченості збитків;

- коефіцієнт захищеності позик від втрат;

- коефіцієнт покриття збитків;

- коефіцієнт покриття позик власним капіталом.

Основні причини виникнення кредитного ризику на рівні окремої позики:

- нездатність позичальника до створення адекватного грошового потоку;

-   ризик ліквідності застави;

-   моральні та етичні характеристики позичальника.

До чинників, які збільшують ризик кредитного портфеля банку, належать:

-   надмірна концентрація;

-   надмірна диверсифікація;

-   валютний ризик кредитного портфеля;

-   структура портфеля.

Виділяють такі основні методи управління ризиком кредитного портфеля банку:

-    диверсифікація;

-    лімітування;

- створення резервів для відшкодування втрат за кредитними операціями комерційних банків.

Успішна життєдіяльність кожного банку істотно визначається досконалістю системи управління ризиками.

Управління кредитним портфелем дає змогу балансувати та стримувати ризик усього портфеля, контролювати ризик, притаманний тим чи іншим ринкам, клієнтам, позиковим інструментам, кредитам та умовам діяльності. Управління кредитними ризиками вимагає систематичного аналізу кредитного портфеля та роботи з проблемними кредитами.

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

1 . Бабічева Ю.А. Українські банки: проблеми росту і регулювання / Ю.А.Бабічева, Е.В. Мостова – K.: Економіка. - 2006. – С. 278-280

2. Бондаренко Л. Поняття кредитного портфеля комерційного банка і критерії його конкурентоспроможності / Л. Бондаренко. - Вісник НБУ. - 2003. - №3. - С. 31–33.

3. Василик О. Д., Буковинський С. А., Павлюк К. В. Фінансова стабільність: суть, заходи, проблеми. - Фінанси України – 1998. - № 3-4 - С. 5-7.

4. Верченко П.І. Дослідження українських банків за допомогою інструментарію ризикології / П.І. Верченко / Фінанси України. – 2007. – № 7. – С.128-140.

5, Карагодова О., Распутіна Л. Проблеми оптимізації структури кредитного портфеля комерційного банку / О. Карагадова, Л.Рапутіна / Банківська справа. – 2000. - №2. - С. 40-42.

6. Кириченко О.А., Банківський менеджмент: Навч. посібник / За ред. О.А. Кириченка. – К.: Знання-Прес, 2002. – 438 с.

7. Кіндрацька Л. Формування і використання резервів під кредитні ризики та методика обліку цих операцій у комерційних банках України / Банківська справа. - 2000. - №3. - С. 33-35.

8, Ковальов О.П. Стратегічне управління кредитними ризиками / Актуальні проблеми економіки. – 2006 - №5 – С. 21-30

9. Коцовська Р., Ричаківська В., Табачук Г., Вовнюк М. Операції комерційних банків: Курс лекцій. - Львів: Центр Європи, 1997. - 276с.

10. Лігоненко Л., Ковальчук Г. Оцінка платоспроможності підприємства (методичні підходи) / Економіка, фінанси, право. – 2000. – №5. – С.18-21.

11. Мороз О.А., Банківські операції: Підручник / За ред. О.А. Мороза. – К.: КНЕУ. - 2002. – 476 с.

12. Новіков С.В., Створення та організація діяльності комерційного банку / С. В. Новіков. – ЕКО. - 2006. – С. 319-321.

13. Олексів І.Б. Методи багатовимірного фінансового аналізу в управлінні кредитними ризиками банку / Олексів І.Б. / Фінанси України. – 2005. – № 1. – С.96-105.

14. Папуша Андрій “Правова основа банківського кредитування” //Вісник НБУ. - 2001 - №5. – С. 56-59.

15. Потійко Ю.А. Аналіз кредитоспроможності підприємств в умовах ринкових відносин./ Фінанси України. – 2001 - № 1 – С.118-124

16. Примостка Л.О. Аналіз банківської діяльності: сучасні концепції, методи та моделі: Монографія. - К.:КНЕУ, 2002. – С. 316-318.

17. Раєвський К., Раєвська Т. Методичні рекомендації щодо економічного аналізу діяльності комерційного банку / Вісник НБУ. – 1999. - №3. - С. 35-41.

18. Тиркало Р. Ш., Щибиволок З. І. Фінансовий аналіз комерційного банку: основи теорії, експрес-діагностика, рейтинг. - К.: Слобожанщина, 2006. – С. 236-239.

19. Туник Г.М. Регулювання кредитною діяльністю банку / Фінанси України. – 2002 - №4 – С. 119-125.

20, Чехова І.В. Управління ризиками в банківській діяльності / Чехова І.В. / Держава та регіони. Серія: Економіка та підприємництво. – 2006. – № 6. – С.312-314.

21. Чуб П. М. Підходи до управління кредитним портфелем комерційного банку: дисертація канд. екон. наук: 08.04.01 / Київський національний економічний ун-т. - К.- 2003. - С. 102-106.

2