Методология формирования кредитной политики коммерческого банка

1.3 Методология  формирования кредитной политики  коммерческого банка

Методология формирования кредитной  политики банка предполагает формулирование основных принципов, используемых для  решения рассматриваемой проблемы. Первый из них определяется необходимостью учета многовекового опыта западной банковской системы. Здесь речь идет в первую очередь об использовании  эффективных механизмов управления банковской деятельностью в условиях кризиса, высоких финансовых рисков и неопределенности. Второй заключается  в необходимости адаптации этих механизмов к российской экономике, специфика которого заключается  в "хроническом" кризисе финансовой системы страны, в становлении  банковского сектора в условиях длительного неустойчивого состояния  народного хозяйства и падения  производства.

Указанные принципы должны применяться сбалансировано, т.е. при  разработке кредитной политики необходимо достигнуть рационального сочетания  преемственности имеющегося опыта  и элементов новаторства, отражающего  реалии российской экономики.

Кредитная политика -- документально  оформленная схема организации  и контроля кредитной деятельности банка. Обычно этот документ освещает следующие компоненты кредитной  политики: 1) общие правила предоставления кредитов; 2) классификация кредитов; 3) конкретные направления кредитной  политики; 4) контроль качества; 5) кредитные  комитеты.

Для банков первоочередным моментом при разработке кредитной  политики является ясное понимание  глобальных тенденций общественного  развития и своей роли (миссии) в  этом развитии. Миссия -- это то, к  чему данный банк призван и может  совершить за все время своего существования на выбранном поприще  финансовой деятельности; это то, что  в конечном счете определяет лицо банка и отличает его от других финансово-кредитных институтов. На основе сформулированной миссии разрабатываются  концепции его развития (на более  короткий интервал времени), в рамках действующей концепции -- цели и задачи развития; затем осуществляется выбор  стратегий банковского функционирования как способов реализации этих целей  и задач. При этом под банковской стратегией понимается набор возможных  вариантов кредитных операций, а  множество стратегий, ориентированных  на решение конкретных целей и  задач образует кредитную политику банка.

Исходя из данной схемы, в  процессе разработки концепции развития банка (обычно на 3-5 лет) принимают во внимание:

исторический опыт банка, который с учетом особенностей текущего момента позволяет находить "новые  решения, как хорошо забытые старые";

государственная политика, которая может оказывать существенную поддержку банку, как материальную (например, путем участия государства  в уставном каптале или предоставления льготных кредитов), так и нематериальную (так называемый goodwill). В результате повышается надежность банка, так как  государство выступает гарантом возврата вложений населения;

экономическое состояние  народного хозяйства страны, которое  может быть благоприятным или  неблагоприятным для банковской системы;

маркетинг банковских услуг, который позволяет сконцентрировать усилия на наиболее перспективных направлениях развития банка.

Заметим, что три последних  фактора являются взаимосвязанными и формируют внешнюю экономическую  среду функционирования банка.

Кредитная политика банка  является частью его общей стратегии  развития. Основным стержнем банковской стратегии является прогнозирование  разумных альтернатив его развития. При этом следует исходить из того, что, во-первых, банк -- это фирма, деятельность которой связана с повышенными  рисками, ибо она функционирует  в условиях неопределенности. Во-вторых, банк -- это фирма, стремящаяся к  повышению своей доходности. Из этого  вытекает, что двумя основными  факторами, оказывающими влияние на стратегию развития банка и его  кредитную политику, являются неопределенность и доходность.

Известно, что в сфере  кредитной политики банки сталкиваются с тремя основными видами рисков. [35, c. 216]:

кредитным риском;

риском ликвидности;

процентным риском.

Особенно велико значение процентного риска: сама суть финансового  посредничества банков предполагает игру на величине процентных ставок. Риск этого  вида наиболее высок в периоды  с неустойчивой процентной ставкой, когда он становится повседневным банковским риском. Поэтому его прогноз чрезвычайно  важен на этапе становления рыночных отношений, который часто характеризуется  высокими и нестабильными темпами  инфляции и колеблющимися ставками процента. В условиях относительно стабильной экономики наиболее опасным  является кредитный риск -- именно он является главным виновником краха  кредитных учреждений в странах  с развитым рынком.

Различные виды риска являются взаимосвязанными: высокий процентный риск (неожиданное изменение ставок) и обусловленная им финансовая нестабильность хозяйственных агентов может  по цепочке спровоцировать высокий  кредитный риск (большую вероятность  невозврата кредитов) и риск ликвидности (отсутствие у банка необходимых  средств для выполнения обязательств).

Рассмотрим наиболее значимые механизмы управления активами и  пассивами банка -- собственно инструментарий формирования кредитной политики. [31, c. 197]

Одним из важнейших механизмов является управление гэпом. Он основывается на понятии спрэд (от англ. spread -- размах, разрыв). Спрэд -- это разность между  кредитной и депозитной ставками, количеством ссужаемых и привлеченных средств, величина которого определяет доход банка. Гэп -- более узкое  понятие, принятое в банковской практике и относящееся лишь к определенному  виду активов и пассивов. Согласно определению, гэп (англ. gap -- разрыв, разница, пролом, промежуток) -- это разность между величиной активов и  пассивов, чувствительных к изменению  ставки процента и предназначенных  переоценке или погашению к рассматриваемому фиксированному сроку.

Деление на чувствительные к изменению ставки процента активы и пассивы достаточно условно. Обычно к чувствительным активам относятся: выданные кредиты (в рублях и инвалюте), государственные ценные бумаги различных  видов, доходы будущих периодов и  т.д. К нечувствительным активам -- средства, находящиеся в кассовых расчетах, здания, сооружения, хозяйственный  инвентарь и т.д. Чувствительные пассивы представляют собой средства, полученные в результате расчетов с  другими банками (привлечение кредита  в инвалюте и рублях); вклады и  остатки на счетах физических и юридических  лиц. Нечувствительные пассивы -- это  главным образом различные фонды  банковской фирмы (уставной, резервный, развития и т.п.).

Так как банк постоянно  находится в ситуации кредитора (на рынке кредитов) и кредитуемого (на рынке депозитов), правильное назначение ставки процента -- необходимое условие  безубыточной работы банка.

Для эффективного управления процентной ставкой банком должны соблюдаться  следующие принципы:

риск невозврата кредита  не может быть устранен полностью;

рассматриваемый риск может  быть уменьшен за счет снижения уровня концентрации неблагонадежных заемщиков  в общем числе клиентов;

уменьшение риска достигается  снижением ставки банковского процента до (или ниже) уровня средней эффективности  вложений. В результате банк снижает  свою доходность, но одновременно уменьшает  кредитный риск, как бы перераспределяя  его между благонадежными заемщиками.

Реальная мировая и  российская банковская практика строится на этих постулатах: солидные банки, работающие с солидными (надежными) клиентами, характеризуются относительно невысокими ставками процента, учитывающими снижение фактического риска невозврата кредитов.

Третьим механизмом формирования кредитной политики является механизм управления ликвидностью.

Управления ликвидностью включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.[36, с. 439]

Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств. Как уже отмечалось, банки должны так размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили  соответствующий доход, а с другой - не увеличивали бы риск банка потерять эти средства. В мировой банковской практике управление активами осуществляется посредством ряда методов, к которым, в частности, относятся метод  общего фонда средств и метод  распределения активов.

Управление пассивами  в широком смысле представляет собой  деятельность банка, связанную с  привлечение средств вкладчиков и других кредиторов и определением (регулированием) структуры источников соответствующих средств. В более  узком смысле под управлением  пассивами (пассивными операциями) понимаются действия банка, направленные на поддержание  его ликвидности путем активного  поиска привлеченных средств по мере необходимости. Подобные операции считаются  рискованными, поэтому в процессе управления пассивами необходимо внимательно сравнивать расходы на привлечение средств с доходами, получаемыми от их вложения.

Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных средств, выбор среди  них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения, и установление необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку  впредь выполнять свои обязательства  перед кредиторами. Кроме того, при  формировании кредитных ресурсов следует  учитывать все издержки банка, связанные  с привлечением средств (включая  косвенные, например заработную плату  работников банка), с тем расчетом, чтобы они имели минимально допустимый уровень, позволяющий банку не снижать  норму прибыли при размещении этих средств в активные операции. Таким образом, процессы управления активами и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно.

Следующим рассматриваемым  элементом кредитной политики будет  механизм управления кредитным риском.

Кредитный риск - это опасность, что дебитор не сможет осуществить  процентные платежи или выплатить  основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном  соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный  риск означает, что платежи могут  быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации  в секторе финансовых услуг, кредитный  риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено обычно именно этому аспекту  управления рисками. Существуют три  основных вида кредитного риска:

- личный или потребительский  риск;

- корпоративный риск или  риск компании;

- суверенный или страновой  риск. [30, c. 256]

Из-за потенциально опасных  последствий кредитного риска важно  провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению  и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов. Общий обзор управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка. Данный анализ должен также определить адекватность финансовой информации, полученной от заемщика, которая  была использована банком при принятии решения о предоставлении кредита. Риски по каждому кредиту должны периодически переоцениваться, так  как им свойственно изменяться.

Обзор функции по управлению кредитными рисками производится по следующему плану:

- управление кредитным  портфелем;

- кредитная функция и  операции;

- качество кредитного  портфеля;

- неработающий кредитный  портфель;

- политика управления  кредитными рисками;

- политика по ограничению  кредитных рисков;

- классификация активов;

- политика по резервированию  кредитных потерь.

Основная задача в управлении кредитным риском заключается в  получении оптимального для банка  соотношения доходности и риска. К управлению рисками в банке  можно отнести средства, технологии и соответствующие бизнес-процессы, направленные на оценку, мониторинг и  контроль за рисками, а в целом - на реализацию избранной банком стратегии  в области управления рисками. [25, с. 537]

Ключевым элементами эффективного управления кредитным риском являются: взвешенная кредитная политика, качественное управление кредитным портфелем, эффективный  кредитный мониторинг, подготовленный и квалифицированный персонал. Процесс  управление кредитным риском заслуживает  особого внимания потому, что от его качества зависит успех работы банка.

Важность исследования проблем  формирования кредитной политики коммерческого  банка связана с серьезным  ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Для  анализа банковской деятельности существует целый арсенал экономико-математических методов.

Можно выделить две основные группы моделей, описывающие банковскую деятельность: частные и полные модели. [31, с. 213]

В группе частных моделей  могут быть выделены два дивергентных (сходящихся) направления. Они основаны на различных гипотезах о поведении  банка на рынке денег и возможностях управления им процессами спроса и  предложения на этом рынке. Частные  модели анализируют отдельные аспекты  деятельности банковской фирмы (концентрируются  либо на выборе структуры активов, либо на управлении обязательствами).