Методология формирования кредитной политики коммерческого банка

Перспективным направлением исследований является использование  методов имитационного моделирования, позволяющих учитывать сложные  нелинейные зависимости, характерные  для многих видов банковской деятельности, и, таким образом, наиболее адекватно  описывать динамику функционирования банка. Примером такого рода исследований является имитационная динамическая модель развития крупного сберегательного  банка [22]. Кредитно-инвестиционная политика банка принимается в этой модели зависящей как от внутреннего  кредитного потенциала банка, так и  от спроса на рынке кредитных ресурсов. Спрос на кредитные ресурсы обратно  пропорционален ставке за кредит. Кредитные  рынки валютных и рублевых ресурсов считаются независимыми. Погашение кредитов отображается в модели с учетом рисков невозврата ресурсов. Согласно этой модели, вклады физических лиц считаются нелинейно зависящими от ставки банковского процента, доходов населения и коэффициента, характеризующего склонность к сбережениям. Приняты гипотезы: 1) приоритетности (очередности) краткосрочных сбережений населения перед долгосрочными (что соответствует сложившейся ситуации хронического дефицита наличности в условиях переходного периода); 2) конкуренции имеющих одинаковую срочность рублевых и валютных сбережений (что также соответствует ситуации свободного хождения в России двух валют). «Вклады» юридических лиц зависят от проводимой банком маркетинговой политики (охват юридических лиц в зоне влияния банка) и от индекса инфляции. Рассматриваемая имитационная модель в качестве составной ее части содержит блок оптимизации, на основе которого осуществляется процесс распределения кредитного ресурса. Оптимизационный блок включает в себя критерий максимизации прибыли банка и систему ограничений по ликвидности, резервному фонду, гэпу, спросу на отдельные виды кредитов и т.д.

Реализация модели осуществлялась на основе сценарного (вариантного) подхода. Рассматривались три ординарных сценария развития банка: 1) пессимистический (снижение объема привлекаемых средств); 2) консервативный (объемы привлекаемых средств не изменяются); 3) оптимистический (увеличение объема привлекаемых средств) и один эктраординарный (форс-мажорный), связанный с кризисным состоянием рынка ценных бумаг. Соответственно этому изменяется объем кредитного ресурса банка, а следовательно, и стратегия кредитной политики.

Разработанный модельный  инструментарий позволяет не только анализировать стратегии развития банка, но и находить области его  конкурентных преимуществ. Кроме того, рассчитанный на модели форс-мажорный вариант развития банка в значительной степени предвосхитил события дефолта  лета 1998 г. и кризиса на рынке ценных бумаг. Это еще раз подтвердило  целесообразность использования методов  имитации для формирования кредитной  политики банка.

Таким образом, кредитная  политика банка является важнейшим  аспектом функционирования, определяющим условия его выживания и будущее  финансовое состояние. Недооценка значимости кредитной политики является серьезным  стратегическим просчетом. В то же время  определение оптимальной кредитной  политики представляет собой сложную  многоплановую задачу, решение которой  лежит в плоскости использования  современных концепций анализа  банковской деятельности и применения эффективного инструментария.

Методология формирования кредитной  политики банка предполагает формулирование основных принципов, используемых для  решения рассматриваемой проблемы. Первый из них определяется необходимостью учета многовекового опыта западной банковской системы. Здесь речь идет в первую очередь об использовании  эффективных механизмов управления банковской деятельностью в условиях кризиса, высоких финансовых рисков и неопределенности. Второй заключается  в необходимости адаптации этих механизмов к казахстанской экономике, специфика которого заключается  в «хроническом» кризисе финансовой системы страны, в становлении  банковского сектора в условиях длительного неустойчивого состояния народного хозяйства и падения производства. Эти принципы должны приниматься сбалансировано. [19, c.152]

Кредитная политика - документально  оформленная схема организации  и контроля кредитной деятельности банка. Обычно этот документ освещает следующие компоненты кредитной  политики:

4.общие правила предоставления  кредитов;

5.классификация кредитов;

.конкретные направления  кредитной политики;

.контроль качества;

.кредитные комитеты.

Для банков первоочередным моментом при разработке кредитной  политики является ясное понимание  глобальных тенденций общественного  развития и своей роли (миссии) в  этом развитии. Миссия - это то, к  чему данный банк призван и может  совершить за все время своего существования на выбранном поприще  финансовой деятельности; это то, что  в конечном счете определяет лицо банка и отличает его от других финансово-кредитных институтов.

На основе сформулированной миссии разрабатываются концепции  его развития (на более короткий интервал времени), в рамках действующей  концепции - цели и задачи развития; затем осуществляется выбор стратегий  банковского функционирования как  способов реализации этих целей и  задач. При этом под банковской стратегией понимается набор возможных вариантов  кредитных операций, а множество  стратегий, ориентированных на решение  конкретных целей и задач образует кредитную политику банка.

Общая схема формирования миссии, концепции и стратегии  развития банка, а также факторы, определяющие этот процесс, показаны на рисунке 3.

Рисунок 3. Схема формирования стратегий развития банка и факторы, определяющие этот процесс.

Примечание - составлено на основе источника [11]

Исходя из данной схемы, в  процессе разработки концепции развития банка (обычно на 3-5 лет) принимают во внимание:

-исторический опыт банка,  который с учетом особенностей  текущего момента позволяет находить  «новые решения, как хорошо  забытые старые»;

-государственная политика, которая может оказывать существенную  поддержку банку, как материальную (например, путем участия государства  в уставном каптале или предоставления  льготных кредитов), так и нематериальную. В результате повышается надежность банка, так как государство выступает гарантом возврата вложений населения; экономическое состояние народного хозяйства страны, которое может быть благоприятным или неблагоприятным для банковской системы, маркетинг банковских услуг, который позволяет сконцентрировать усилия на наиболее перспективных направлениях развития банка. [11, c.184]

Заметим, что три последних  фактора являются взаимосвязанными и формируют внешнюю экономическую  среду функционирования банка.

Кредитная политика банка  является частью его общей стратегии  развития. Основным стержнем банковской стратегии является прогнозирование  разумных альтернатив его развития. При этом следует исходить из того, что, во-первых, банк - это фирма, деятельность которой связана с повышенными  рисками, ибо она функционирует  в условиях неопределенности. Во-вторых, банк - это фирма, стремящаяся к  повышению своей доходности. Из этого  вытекает, что двумя основными  факторами, оказывающими влияние на стратегию развития банка и его  кредитную политику, являются неопределенность и доходность.

Известно, что в сфере  кредитной политики банки сталкиваются с тремя основными видами рисков: кредитным риском, риском ликвидности, процентным риском.

Особенно велико значение кредитного процентного риска: сама суть финансового посредничества банков предполагает игру на величине процентных ставок и объем процентного дохода. Риск этого вида наиболее высок в  периоды с неустойчивой процентной ставкой, когда он становится повседневным банковским риском. Поэтому его прогноз  чрезвычайно важен на этапе становления  рыночных отношений, который часто  характеризуется высокими и нестабильными  темпами инфляции и колеблющимися  ставками процента. В условиях относительно стабильной экономики наиболее опасным  является кредитный риск - именно он является главным виновником краха  кредитных учреждений в странах  с развитым рынком.

Одним из важнейших механизмов управлениями активами и пассивами  банка является управление гэпом  и спредом.

Спрэд - это разность между  кредитной и депозитной ставками, количеством ссужаемых и привлеченных средств, величина которого определяет доход банка.

Гэп - более узкое понятие, принятое в банковской практике и  относящееся лишь к определенному  виду активов и пассивов. Согласно определению, также разность между  абсолютной величиной активов и  пассивов, чувствительных к изменению  ставки процента и предназначенных  переоценке или погашению к рассматриваемому фиксированному сроку. [20, c.224]

Деление на чувствительные к изменению ставки процента активы и пассивы достаточно условно. Обычно к чувствительным активам относятся: выданные кредиты (в рублях и инвалюте), государственные ценные бумаги различных  видов, доходы будущих периодов и  т.д. К нечувствительным активам - средства, находящиеся в кассовых расчетах, здания, сооружения, хозяйственный  инвентарь и т.д. Чувствительные пассивы представляют собой средства, полученные в результате расчетов с  другими банками (привлечение кредита  в инвалюте и рублях); вклады и  остатки на счетах физических и юридических  лиц. Нечувствительные пассивы - это  главным образом различные фонды  банковской фирмы (уставной, резервный, развития и т.п.).

Соотношение этих видов активов  и пассивов играет существенную роль в формировании банковского дохода при изменении ставки процента.

Другим механизмом кредитной  политики является механизм управления ставкой процента.

Важную роль при установлении уровня ставки процента играет учет в  ней различных рисков (невозврата кредита, процентного и т.д.). В  условиях нестабильной экономики и  инфляции важнейшим риском является инфляционный, который подразделяется на риск ожидаемой инфляции и риск неожиданной инфляции (собственно процентный риск), при этом недооценка величины инфляции в кредитной ставке процента, так же как и переоценка ее в  депозитной ставке, неблагоприятна для  банка. [8, c.198]

Управление ставкой процента состоит в том, чтобы, с одной  стороны, правильно оценить риск ожидаемой инфляции реальную ставку или премию за отказ от потребления, надбавку (премию) за риск непогашения  обязательства, (заметим, что они  непосредственно ненаблюдаемы, то есть требуют экспертной оценки). Включить размер общей рыночной ставки процента. С другой стороны, согласовать полученную величину с требованиями спроса и  предложения на рынке денег.

Неправильная оценка этих параметров ведет к потерям дохода (к альтернативным убыткам), которые  могут возникнуть либо у кредитора (заимодавца), либо у кредитуемого (заемщика). При этом одна из сторон всегда остается в выигрыше и получает дополнительный доход, равный сумме недополученного  дохода партнера по данной кредитной  операции.

Так как банк постоянно  находится в ситуации кредитора (на рынке кредитов) и кредитуемого (на рынке депозитов), правильное назначение ставки процента - необходимое условие  безубыточной работы банка.

Для эффективного управления процентной ставкой банком должны соблюдаться  следующие принципы: риск невозврата кредита не может быть устранен полностью; рассматриваемый риск может быть уменьшен за счет снижения уровня концентрации неблагонадежных заемщиков в  общем числе клиентов; уменьшение риска достигается снижением  ставки банковского процента до (или  ниже) уровня средней эффективности  вложений. В результате банк снижает  свою доходность, но одновременно уменьшает  кредитный риск, как бы перераспределяя  его между благонадежными заемщиками.

Реальная мировая и  казахстанская банковская практика строится на этих постулатах: солидные банки, работающие с солидными (надежными) клиентами, характеризуются относительно невысокими ставками процента, учитывающими снижение фактического риска не возврата кредитов.

Третьим механизмом формирования кредитной политики является механизм управления ликвидностью, который включает в себя совокупность действий и методов  по управлению активами и пассивами.

Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств. Как уже отмечалось, банки должны так размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили  эти средства. В мировой банковской практике управление активами осуществляется посредством ряда методов, к которым, в частности, относятся метод общего фонда средств и метод распределения активов. [1, c.214]

Управление пассивами  в широком смысле представляет собой  деятельность банка, связанную с  привлечение средств вкладчиков и других кредиторов и определением (регулированием) структуры источников соответствующих средств. В более  узком смысле под управлением  пассивами (пассивными операциями) понимаются действия банка, направленные на поддержание  его ликвидности путем активного  поиска привлеченных средств по мере необходимости. Подобные операции считаются  рискованными, поэтому в процессе управления пассивами необходимо внимательно  сравнивать расходы на привлечение  средств с доходами, получаемыми  от их вложения.

Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных средств, выбор среди  них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения, и установление необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку  впредь выполнять свои обязательства  перед кредиторами.

Следующим рассматриваемым  элементом кредитной политики будет  механизм управления кредитным риском.