Методология формирования кредитной политики коммерческого банка

Кредитный риск - это опасность, что дебитор не сможет осуществить  процентные платежи или выплатить  основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном  соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный  риск означает, что платежи могут  быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации  в секторе финансовых услуг, кредитный  риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено обычно именно этому аспекту  управления рисками. Существуют три  основных вида кредитного риска: личный или потребительский риск; корпоративный  риск или риск компании; суверенный или страновой риск. [21, c.73]

Из-за потенциально опасных  последствий кредитного риска важно  провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению  и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов. Общий обзор управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка. Данный анализ должен также определить адекватность финансовой информации, полученной от заемщика, которая  была использована банком при принятии решения о предоставлении кредита. Риски по каждому кредиту должны периодически переоцениваться, так  как им свойственно изменяться.

Обзор функции по управлению кредитными рисками производится по следующему плану: управление кредитным  портфелем; кредитная функция и  операции; качество кредитного портфеля; неработающий кредитный портфель; политика управления кредитными рисками; политика по ограничению кредитных рисков; классификация активов; политика по резервированию кредитных потерь.

Основная задача в управлении кредитным риском заключается в  получении оптимального для банка  соотношения доходности и риска. К управлению рисками в банке  можно отнести средства, технологии и соответствующие бизнес-процессы, направленные на оценку, мониторинг и контроль за рисками, а в целом - на реализацию избранной банком стратегии в области управления рисками.

Ключевым элементами эффективного управления кредитным риском являются: взвешенная кредитная политика, качественное управление кредитным портфелем, эффективный  кредитный мониторинг, подготовленный и квалифицированный персонал. Процесс  управление кредитным риском заслуживает  особого внимания потому, что от его качества зависит успех работы банка. [22, c.24]

Важность исследования проблем  формирования кредитной политики коммерческого  банка связана с серьезным  ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Для  анализа эффективности кредитной  политики существует целый арсенал  экономико-математических методов.

Можно выделить две основные группы моделей, описывающие банковскую деятельность: частные и полные модели.

В группе частных моделей  могут быть выделены два дивергентных (сходящихся) направления. Они основаны на различных гипотезах о поведении  банка на рынке денег и возможностях управления им процессами спроса и  предложения на этом рынке. Частные  модели анализируют отдельные аспекты  деятельности банковской фирмы (концентрируются  либо на выборе структуры активов, либо на управлении обязательствами). [23, c.146]

В полных моделях используется комплексный подход, который должен объяснить решение:

-об активах и обязательствах  банка (и их взаимодействии);

-о размерах банковского  капитала. Эта модель позволяет  определить такое соотношение  активов и пассивов, которое обеспечивает  максимум прибыли банка.

На современном этапе  для анализа банковской деятельности стали использоваться модели линейного  программирования и имитационного  моделирования, а также моделирование  кризисных ситуаций стресс-тестирование банков.

Модели линейного программирования применяются для решения задачи оптимального распределения кредитных  ресурсов.

Данные модели позволяют  найти оптимальную структуру  распределения кредитных средств (с учетом принятой в задаче их классификации) и оценить ожидаемые результаты (максимальную прибыль банка, его  устойчивый рост, прирост собственного капитала и т.д.).

Модели имитационного  моделирования позволяют адекватно  описать динамику функционирования банка. Согласно этой модели, вклады физических лиц считаются нелинейно зависящими от ставки банковского процента, доходов  населения и коэффициента, характеризующего склонность к сбережениям, «вклады» юридических лиц зависят от проводимой банком маркетинговой политики (охват  юридических лиц в зоне влияния  банка) и от индекса инфляции.

Модели стресс-тестов позволяют  оценить потери банка в экстремальных  ситуациях. Суть стресс-тестирования заключается  в том, чтобы понять какие убытки может понести банк в той или  иной неожиданной ситуации. Стресс-тестирование используется как для оценки всей финансовой системы, так и для  отдельной кредитной организации. [24, c.55]

Существует довольно много  различных видов стресс-тестов. Можно  использовать однофакторные или  многофакторные, систематические или  несистематические сценарии. При  этом важно определить те факторы  риска, которые в наибольшей степени  могут повлиять на банк или на финансовую систему в целом. Использование  методики стресс-тестирования способно предотвратить банкротство отдельного банка, а также кризис всей финансовой системы.

Таким образом, кредитная  политика банка является важнейшим  аспектом функционирования, определяющим условия его выживания и будущее  финансовое состояние. Недооценка значимости кредитной политики является серьезным  стратегическим просчетом. В то же время  определение оптимальной кредитной  политики представляет собой сложную  многоплановую задачу, решение которой  лежит в плоскости использования  современных концепций анализа  банковской деятельности и применения эффективного инструментария.

1.3 Методология формирования кредитной  политики коммерческого банка,  на основе экономического моделирования

Методология формирования кредитной  политики банка предполагает формулирование основных принципов, используемых для  решения рассматриваемой проблемы. Первый среди них определяется необходимостью учета многовекового опыта западной банковской системы. Здесь речь идет прежде всего об использовании эффективных  механизмов управления банковской деятельностью  в условиях кризиса, высоких финансовых рисков и неконкретности. Второй заключается  в необходимости адаптации этих механизмов к российской экономике, специфика которого заключается  в "хроническом" кризисе финансовой системы страны, в становлении  банковского сектора в условиях длительного неустойчивого состояния  народного хозяйства и падения  производства. Такие принципы должны приниматься сбалансировано.

Современные экономисты убеждены, что  кредитная политика - документально  оформленная схема организации  и контроля кредитной деятельности банка. Обычно этот документ освещает следующие компоненты кредитной  политики:

1) общие правила предоставления  кредитов;

2) классификация кредитов;

3) определенные направления кредитной  политики;

4) контроль качества;

5) кредитные комитеты.

Для банков первоочередным моментом при разработке кредитной  политики является ясное понимание  глобальных тенденций общественного  совершенствования и своей роли (миссии) в этом совершенствовании. Миссия - это то, к чему данный банк призван и может совершить  за все время своего существования  на выбранном поприще финансовой деятельности; это то, что в естественном счете определяет лицо банка и отличает его от иных финансово-кредитных институтов.

На основе сформулированной миссии разрабатываются концепции  его совершенствования (на более  короткий интервал времени), в рамках действующей концепции - задачи и  цели совершенствования; затем выполняется  выбор стратегий банковского  функционирования как способов реализации этих целей и задач. Причем под  банковской стратегией понимается набор  вероятных вариантов кредитных  операций, а множество стратегий, ориентированных на решение определенных целей и задач образует кредитную  политику банка.

Общая схема формирования миссии, концепции и стратегии  совершенствования банка и, кроме  того, факторы, определяющие этот процесс, показаны на рисунке 1.2.

73

Рисунок 1.2 Схема  формирования стратегий совершенствования  банка и факторы, определяющие этот процесс.

Исходя из данной схемы, во время разработки концепции  совершенствования банка (обычно на 3-5 лет) принимают во внимание:

исторический опыт банка, который с учетом особенностей текущего момента разрешает находить "новые решения, как хорошо забытые  старые";

государственная политика, которая может оказывать принципиальную поддержку банку, как материальную (например, путем участия государства  в уставном каптале либо предоставления льготных кредитов), так и нематериальную. В итоге повышается надежность банка, так как государство выступает  гарантом возврата вложений населения; экономическое состояние народного  хозяйства страны, которое может  быть благоприятным либо неблагоприятным  для банковской системы, маркетинг  банковских услуг, который разрешает  сконцентрировать усилия на наиболее перспективных направлениях совершенствования  банка.

Заметим, что три  последних фактора являются взаимосвязанными и формируют внешнюю экономическую  среду функционирования банка.

Кредитная политика банка является частью его общей  стратегии совершенствования. Основным стержнем банковской стратегии является прогнозирование разумных альтернатив  его совершенствования. Причем следует  исходить из того, что, во-первых, банк - это фирма, деятельность которой  связана с повышенными рисками, ибо она функционирует в условиях неконкретности. Во-вторых, банк - это  фирма, стремящаяся к повышению  своей доходности. Из этого вытекает, что двумя основными факторами, оказывающими воздействие на стратегию  совершенствования банка и его  кредитную политику, являются неконкретность и доходность.

Известно, что в  сфере кредитной политики банки  сталкиваются с тремя основными  видами рисков: кредитным риском, риском ликвидности, процентным риском.

Особенно велико значение кредитного процентного риска: сама сущность финансового посредничества банков предполагает игру на величине процентных ставок и размер процентного  дохода. Риск этого вида наиболее высок  в периоды с неустойчивой процентной ставкой, когда он становится повседневным банковским риском. Вот почему его прогноз чрезвычайно важен на этапе становления рыночных отношений, который часто характеризуется высокими и нестабильными темпами инфляции и колеблющимися ставками процента. В условиях сравнительно стабильной экономики наиболее опасным является кредитный риск - именно он является главным виновником краха кредитных учреждений в странах с развитым рынком.

Одним из знaчительнейших механизмов управлениями активами и  пассивами банка является управление гэпом и спредом. Спрэд - это разность между кредитной и вкладной ставками, количеством ссужаемых и привлеченных средств, величина которого определяет доход банка.

Гэп - более узкое  понятие, принятое в банковской практике и относящееся лишь к конкретному  виду активов и пассивов. Согласно определению, к тому же разность между  абсолютной величиной активов и  пассивов, чувствительных к изменению  ставки процента и предназначенных  переоценке либо погашению к рассматриваемому фиксированному сроку.

Деление на чувствительные к изменению ставки процента активы и пассивы достаточно условно. Обычно к чувствительным активам относятся: выданные кредиты (в рублях и инвалюте), государственные ценные бумаги разных видов, доходы будущих периодов и  так далее К нечувствительным активам - средства, находящиеся в  кассовых расчетах, здания, сооружения, хозяйственный инвентарь и так  далее Чувствительные пассивы представляют собой средства, полученные в итоге  расчетов с иными банками (мобилизация  кредита в инвалюте и рублях); вклады и остатки на счетах физических и юридических лиц. Нечувствительные пассивы - это главным образом  разные фонды банковской кoмпaнии (уставной, резервный, совершенствования и  тому подобное).

Соотношение этих видов активов и пассивов играет принципиальную роль в формировании банковского дохода при изменении  ставки процента.

Другим механизмом кредитной политики является механизм управления ставкой процента.

Важную роль при  установлении уровня ставки процента играет учет в ней разных рисков (невозврата кредита, процентного и  так далее). В условиях нестабильной экономики и инфляции знaчительнейшим риском является инфляционный, который  подразделяется на риск ожидаемой инфляции и риск неожиданной инфляции (собственно процентный риск), вместе с этим недооценка величины инфляции в кредитной ставке процента, так же как и переоценка ее в вкладной ставке, неблагоприятна для банка.

Управление ставкой  процента состоит в том, чтобы, с  одной стороны, верно оценить  риск ожидаемой инфляции реальную ставку либо премию за отказ от потребления, надбавку (премию) за риск непогашения  обязательства, (заметим, что они  непосредственно ненаблюдаемы, т.е. требуют экспертной оценки). Включить объем общей рыночной ставки процента. С другой стороны, согласовать полученную величину с требованиями спроса и  предложения на рынке денег.

Неправильная оценка этих параметров ведет к потерям  дохода (к альтернативным убыткам), которые могут возникнуть или  у кредитора (заимодавца), или у  кредитуемого (заемщика). Причем одна из сторон всегда остается в выигрыше и получает дополнительный доход, равный сумме недополученного дохода партнера по данной кредитной операции.