Особенности кредитования малого и среднего бизнеса

1.3 Методика оценки кредитоспособности предприятий малого и среднего бизнеса.

Кредитоспособность  мелких и средних предприятий  оценивается на основе финансовых коэффициентов  кредитоспособности, анализа денежного  потока и оценки делового риска.  В мировой банковской практике применяется  пять групп финансовых коэффициентов:

• Коэффициенты ликвидности. В него включается расчет показателей текущей ликвидности (текущие активы/текущие пассивы) и быстрой ликвидности (ликвидные активы/текущие пассивы).
• Коэффициент эффективности. К нему относят такие показатели, как оборачиваемость дебиторской задолженности (средний остаток дебиторской задолженности за период/однодневные чистые продажи), оборачиваемость запасов товароматериальных ценностей (средняя величина запасов/однодневные чистые издержки), оборачиваемость основных средств (однодневные чистые продажи/средний остаток основных средств).
• Коэффициенты финансового лавеража. Этот коэффициент показывает уровень обеспеченности клиента собственным капиталом и его зависимость от привлеченных средств. Здесь необходимо рассчитать коэффициенты К1 (задолженность всего/активы) и К2 (Задолженность всего/капитал). Также применяются и другие варианты расчетов коэффициента К, например, К3 (задолженность всего/акционерный капитал), К4 (задолженность всего/собственные материальные средства), К5 (Долгосрочные долговые обязательства/Основные активы).
• Коэффициенты прибыльности. К ним относятся коэффициенты доходности (К1=валовая прибыль/чистые продажи, К2=Чистая прибыль/чистые продажи, К3=чистая операционная прибыль/чистые продажи); коэффициенты рентабельности (К1=чистая прибыль/активы, К2=( чистая прибыль + проценты )/активы,К3=Чистая прибыль/акционерный капитал, К4=Чистая прибыль/сумма простых акций фирмы); коэффициенты прибыльности акций (К1=чистая прибыль, в виде дивиденда на простые акции/количество простых акций, К2=годовой дивиденд на одну акцию/средний курс одной акции, К3=курс одной акции/оценка акции в учете фирмы).
• Коэффициенты обслуживания долга (К). Он рассчитывается как прибыль до уплаты процентов и налогов/процентные платежи.

Использование банком финансовых коэффициентов и  метода анализа денежного потока затруднено из-за состояния учета и отчетности у этих клиентов банка. У предприятий малого бизнеса, как правило, нет лицензированного бухгалтера. Расходы на аудиторскую проверку для этих клиентов банка недоступны, аудиторского подтверждения отчета заемщика нет, в связи с чем оценка кредитоспособности клиента базируется не на его финансовой отчетности, а на знании работником банка данного бизнеса. Последнее предполагает постоянные контакты с клиентом: личное интервью с ним, регулярное посещение предприятия. В ходе личного интервью с руководителем мелкого предприятия выясняются цель ссуды, источник и срок возврата долга. Клиент должен доказать, что кредитуемые запасы к определенному сроку снизятся, а кредитуемые затраты будут списаны на себестоимость реализованной продукции. Еще одна особенность малых предприятий: их руководителями и работниками нередко являются члены одной семьи или родственники; личный капитал владельца часто смешивается с капиталом предприятия. При оценке кредитоспособности мелкого клиента учитывается финансовое положение владельца, определяемое по данным личного финансового отчета. Система оценки банком кредитоспособности мелких заемщиков складывается из следующих элементов:

• оценка делового риска;
• наблюдение за работой клиента;
• собеседования банкира с владельцем предприятия;
• оценка личного финансового положения владельца;
• анализ финансового положения предприятия на основе первичных документов.

2. Анализ кредитования  малого и среднего  бизнеса в России.

     2.1  Программы кредитования  малого и среднего  бизнеса на примере российских банков.

     Кредитование  малого бизнеса в наше время один из наиболее быстрорастущих сегментов рынка банковских услуг. Банки понимают, что работа с малым бизнесом открывает для них возможность существенно нарастить объемы активно-пассивных операций. Это особенно актуально для крупных банков, которые сталкиваются со снижением спроса на кредиты со стороны крупных корпоративных заемщиков, получивших возможность кредитоваться под более низкий процент на западных рынках капитала, а также для региональных кредитных организаций, которые испытывают все большую конкуренцию со стороны «столичных» банков, проводящих региональную экспансию. Кредитование малого бизнеса представляет для банков значительный интерес в силу высокой доходности этих операций и сравнительно небольших сроков оборачиваемости ссудного капитала. По данным исследования Рабочего центра экономических реформ, свыше 90% коммерческих банков выразили заинтересованность в кредитовании малого бизнеса. Не секрет, что жесткие условия отбора уже привели к снижению рисков: процент не возвратов и так называемых «проблемных кредитов» у банков, имеющих опыт и устойчивую клиентуру, сегодня составляет не более 1,5 - 2%. В последнее время предприниматели в глазах банков становятся более надежными клиентами в силу следующих обстоятельств:

     1. Малые предприятия (МП), ощущая  необходимость получения банковского финансирования, охотно легализуют бизнес. Специалисты банков не только выдвигают заемщику требования по ведению учета, оформлению залога и т.п., но и дают практические рекомендации как грамотно это сделать. Если заемщик соглашается с рекомендациями банка, то вероятность получения кредита многократно возрастает;

     2. У индивидуальных предпринимателей (ИП) появились личные более или  менее ликвидные активы, которые  можно закладывать (недвижимость, транспорт, оборудование и т.д.).

     Но  это не означает, что кредитование малого бизнеса стало реально  развиваться только после того, как  предприниматели начали подстраиваться под требования банков. Шаги навстречу  пришлось сделать и банкам - настроить свои программы кредитования в соответствии с реалиями малого бизнеса. Наибольшую активность в предоставлении денежных ссуд малому бизнесу проявляют такие коммерческие банки, как АКБ «Пробизнесбанк», ОАО «УралСиб», «Московский кредитный банк», Альфа-Банк, Сбербанк и Внешторгбанк, Возрождение, Росевробанк, Юниаструм. Многие годы единственным банком, который работал с малым бизнесом, оставался Сбербанк в силу своего уникального положения в банковской системе РФ. В отраслевой структуре кредитов Сбербанка малому бизнесу ведущее место занимает торговля, а также строительство, промышленность и транспорт. Активными участниками этого рынка являются региональные банки. До 20% рынка приходится на программу кредитования малого бизнеса, финансируемую за счет средств ЕБРР. Среди банков - участников программы – ОАО «УралСиб». Таким образом, банк «УРАЛСИБ» выступает посредником между ЕБРР и заемщиком. Для получения данного вида кредита заявитель должен предоставить список необходимых документов для юридических лиц и дополнительную информацию. Залогодателем по кредиту может быть как заявитель, так и третьи лица. Кредиты предоставляются от 30 тыс. руб. до 15 млн. руб. Срок кредита от 3-х месяцев до 5 лет в зависимости от вида кредита, целей кредитования и срока фактического существования бизнеса клиента. Для сравнения данной программы Банка «УРАЛСИБ» рассмотрим программу кредитования малого бизнеса, разработанную в Сбербанке России, который одним из первых начал работать с ИП. Чтобы получить кредит в сберегательном банке России заявитель должен предоставить множество документов подтверждающих его кредитоспособность. Из-за их количества у предпринимателя возникает боязнь «впустую тратить время на сбор документов и оформление заявки». В то же время, внимательное изучение перечня документов, убеждает, что все документы имеются у предпринимателей. По данной программе нет требования открытия счета в банке или перехода на банковское обслуживание именно в тот банк, который предоставляет кредит. Залог может быть представлен третьей стороной, и залог не обязательно страховать – гибкий подход к обеспечению (транспорт, недвижимость, товарные запасы, личное имущество). С 2003 года Московский кредитный банк начал проводить целенаправленную работу по кредитованию малого бизнеса, для чего была введена новая технология кредитования, которая значительно упрощает схему проведения финансового анализа. В частности, отсутствует требование о проведении ежемесячного оборота по расчетному счету заемщика в банке на уровне фактической ссудной задолженности перед банком, анализ деятельности клиента и составление финансовой отчетности для целей кредитования проводится экспертами банка, что освобождает предприятие от большого объема аналитической работы и сокращает время подготовки документов для подачи заявки. Сумма кредита - от 50 000 до 150 000 долларов США. Кредиты могут предоставляться как в рублях, так и валюте (доллары США, евро). Срок кредитования - до 12 месяцев, в сумме свыше 100 000 долларов США при кредитовании на приобретение и модернизацию основных средств - до 24 месяцев. Кредиты предоставляются на пополнение оборотных средств, приобретение и модернизацию основных средств, гарантии, контргарантии, аккредитивы. В качестве залогового обеспечения Московский кредитный банк принимает такие ликвидные активы, как товары в обороте (не более 70 проц. обеспечения), автотранспорт, производственное оборудование, недвижимость и др. Имущество, передаваемое в залог, может являться собственностью, как самого заемщика, так и руководителей фирмы-заемщика. Также обязательным является оформление поручительств по кредиту владельцев бизнеса. Выплаты по кредиту производятся аннуитетными платежами ежемесячно. В случае сезонности бизнеса клиента возможно установление индивидуального графика погашения кредита. Процентные ставки по кредитам в валюте составляют 16 % - 20 % годовых, в рублях - от 22 % до 26 % годовых в зависимости от сроков и объема кредитования. Рассмотрение заявки о выдаче кредита при наличии всех документов производится в течение 5 рабочих дней. Заявку на предоставление кредита может подать предприятие малого бизнеса, ведущее финансово-хозяйственную деятельность на территории Москвы и Московской области не менее 6 месяцев в сфере производства, торговли, предоставления услуг, с оборотом от 50 000 долларов США в месяц. Заемщиком может быть как предприниматель без образования юридического лица, так и отдельное юридическое лицо или группа компаний. Наиболее активным региональным банком на рынке кредитования малого бизнеса является КМБ-Банк (с января 2010 года КМБ БАНК изменил название на «Банк Интеза»). В настоящее время КМБ-Банк выдает примерно 3 тыс. кредитов в месяц при среднем размере кредита около 6 тыс. долл. США. Кредиты малому бизнесу составляют 80% активов банка. Рассмотрев программы кредитования банков России, предприниматель может остановиться на выборе банка по своему усмотрению. Во многих городах наряду с коммерческими банками в качестве кредиторов выступают кредитные кооперативы и общества взаимного кредитования. Получение кредита в кооперативах отличается доступностью, дешевизной, простотой оформления, что особенно привлекает предпринимателей. В связи с этим, развитие кредитных кооперативов как источников микрофинансирования субъектов малого предпринимательства является одним из приоритетных направлений поддержки МБ. К основным тенденциям на рынке кредитования малого бизнеса относятся:

1) постоянно  растущий спрос со стороны  малого бизнеса на банковские  услуги;

2) снижение ставок  по рублевым и валютным займам, увеличение сроков кредитования;

3) стандартизация  процесса кредитования путем  развития скоринговых технологий;

4) смягчение  банковских требований к заемщику;

5) активизация  деятельности иностранных банков;

6) расширение  круга кредитных продуктов.

     Также существуют поточные технологии кредитования с использованием скоринговых моделей оценки кредитоспособности заемщика. Скоринговые модели получили широкое распространение в западных странах.  Их также используют и российские банки. В основе скоринга лежит анкетирование потенциального заемщика, причем каждому пункту анкеты соответствует определенное количество очков. Кредитоспособность клиента определяется кредитным рейтингом, который выставляется в соответствии с набранным количеством очков. Использование скоринга позволяет выдавать малому бизнесу экспресс-кредиты в течение одного дня. Так, КМБ-Банк, применяя скоринговую модель, ссужает до 30 тыс. руб. (1000 долл. или евро) без залога в течение одного дня, требуя лишь поручительство собственников фирмы. Московский кредитный банк решает вопрос о выдаче экспресс-кредитов в течение 3 - 5 дней, ссужая от 5 до 50 тыс. долл. США и оформляя в качестве залога товары, оборудование, автотранспорт и личное имущество. В Национальном банке развития за день можно получить сумму до 100 тыс. руб. Для оптимизации процедуры выдачи кредитов банки разрабатывают стандартизированные (поточные) технологии кредитования, позволяющие максимально сократить трудозатраты и время принятия решения. В частности, представляет интерес опыт создания поточной системы кредитования КМБ-Банка, наиболее активного игрока на рынке кредитования малого бизнеса. Помимо экспресс-кредитов, КМБ-Банк выдает микрокредиты (1 - 20 тыс. долл., евро, 30 - 600 тыс. руб.), малые кредиты (20 - 100 тыс. долл., евро, 600 тыс. - 3 млн. руб.) и средние кредиты (100 - 500 тыс. долл., евро, 3 - 15 млн. руб.). С момента подачи заявки до выдачи кредита проходит не более 14 дней. Для каждого вида сроки жестко регламентированы. Так, по экспресс-кредиту решение должно быть принято за один день, по микрокредиту - за три дня, по малому кредиту - в течение недели, по среднему - в течение 14 дней. Для каждого вида кредита существует стандартная методика кредитного анализа, отличающаяся степенью детализации. Однако в любом случае кредитный эксперт обязательно выезжает на место бизнеса клиента и проводит анализ финансового состояния и уровня менеджмента компании. Таким образом, в представлении бизнес-плана и ТЭО нет необходимости, ибо решение о выдаче кредита принимается на основании анализа прошлого и настоящего, а не будущего. Для заемщика вся предварительная процедура сводится к нескольким предельно простым действиям. Сначала клиент обращается в банк, беседует с экспертом (лично или по телефону), затем присылает заявку на кредит и договаривается с экспертом о дате его визита. Эксперт после проведенного на месте анализа составляет резюме клиента. Если мнение эксперта положительное, то резюме выносится на кредитный комитет, который принимает окончательное решение о выдаче ссуды. Залоговое обеспечение обязательно по всем видам займов, кроме экспресс-кредита. Однако подход к обеспечению достаточно гибкий. Залогом может быть любое движимое и недвижимое имущество заемщика или третьих лиц: квартиры, машины, бытовая и офисная техника, оборудование, драгоценности и другое имущество. Важным элементом кредитной технологии Банка Интеза является выплата основной суммы кредита и процентов равными долями ежемесячно или с иной установленной периодичностью (аннуитет). Для клиента такая ситуация выгодна, так как он не должен копить деньги или отдавать всю свою выручку в конце срока, при этом реальная ставка по кредиту для него снижается, поскольку на выплаченную сумму кредита проценты не начисляются. Банку же это позволяет поддерживать достаточно высокий уровень ликвидности. Анализ опыта кредитования малого бизнеса российскими банками показал, что успех на данном рынке зависит в первую очередь от используемой технологии предоставления кредитов и уровня подготовки кредитных экспертов. Отличительными особенностями технологии кредитования предприятий малого бизнеса являются быстрая обработка заявок на получение кредита, упрощенные, но четко регламентированные и стандартизированные процедуры обработки запросов и получения кредита, четкая сегментация спроса с предложением каждой группе клиентов соответствующих условий кредитования. Все эти программы и технологии кредитования позволяют малому бизнесу развиваться и чувствовать себя более уверенно в рыночной экономике. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.2 Кредитование малого и среднего бизнеса в Сбербанке.

Со времен начала банковского дела кредитование малого бизнеса являлось одной из основных банковских функций, составлявшей значительную долю доходов банков и  решающей одну из важнейших задач  кредитных организаций – перераспределения финансирования в наиболее динамичные, доходные и надежные отрасли экономики.  Кредиты малому бизнесу анонсированы сейчас многими банками, но масштабы этого явления в России пока далеко не могут удовлетворить потребности малого бизнеса в финансировании. Малый бизнес в России традиционно финансируется за либо счет собственных средств владельца, либо за счет серых способов привлечения –  займов от знакомых, от частных лиц, занимающихся ростовщичеством (и часто вовлеченных в криминальные структуры). Такие способы заимствования часто являются следствием применения малым бизнесом схем уклонения от уплаты налогов, использованием обналичных и других серых схем ведения бизнеса. Последние несколько лет  малый и средний бизнес в России под влиянием государственных органов, а также в соответствии с неумолимой хозяйственной логикой все больше обеляется. Это дает неоспоримые преимущества привлекать банковское финансирование  не только под поручительство физических лиц-владельцев бизнеса и под залог их движимого и недвижимого имущества, но и брать кредиты под залог активов предприятия,  кредиты в виде возобновляемых кредитных линий, кредиты для покрытия кассовых разрывов и использовать другие банковские продукты, специализированные под нужды малого бизнеса. Банк России уже несколько лет постепенными изменениями в регулировании банковской отрасли старается побудить коммерческие банки к кредитованию малого частного бизнеса. Флагман банковского сектора РФ и самый крупный банк с государственным участием – Сбербанк России также не остался в стороне, и поддерживает это направление регулярным выпуском новых кредитных продуктов для малого бизнеса. Многие кредитные продукты Сбербанка для малого бизнеса рассчитаны на предприятия (юридические лица и индивидуальных предпринимателей), осуществляющих расчетно-кассовое обслуживание в отделении Сбербанка. Кредитные лимиты и условия кредитования  в этом случае определяются на основании оборотов предприятия малого бизнеса. Большая группа кредитов для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса предоставляется на цели развития бизнеса, модернизации производства, закупки оборудования и товарных запасов. Кредиты в этом случае выдаются под залог приобретаемых ценностей и с поручительством собственников бизнеса. В некоторых регионах Сбербанком запущены пилотные проекты по кредитованию малых предприятий – например, в Москве и московской области действуют две новые кредитных программы по кредитованию малого бизнеса без залога (либо с частичным залогом) и с сокращенным сроком рассмотрения заявок. В 2010 году, после завершения острой фазы кризиса, Сбербанк провел работу по улучшению, смягчению условий реструктуризации кредитов для малого бизнеса и частных предпринимателей – снижены процентные ставки, смягчены требования к залогу. Сбербанк развивает активное сотрудничество с фондами и организациями, содействующими развитию предпринимательства. Например, в Москве и московской области Сбербанк на постоянной основе сотрудничает с Московским областным гарантийным фондом содействия кредитованию малого и среднего предпринимательства. Сотрудничество с общественными организациями дает возможность выдавать кредиты малому бизнесу под поручительство таких организаций, выдавать кредиты без залога, кредиты на открытие предприятий  малого бизнеса с нуля, на развитие малого бизнеса. Предпринимателю, только планирующему открыть свое дело с самого начала, стоит обязательно заручиться поддержкой таких общественных и государственных организаций. Одной из особенностей кредитования малого бизнеса является обязательное требование банка по отсутствию задолженностей перед бюджетом – перед обращением в банк следует подготовить соответствующие справки. В настоящее время Сбербанком предлагаются следующие группы  кредитов для малого бизнеса: