Отчет по практике на базе ПАО КБ «Приват Банк»

              Платежные поручения используются при расчетах за товары, оказанные услуги и выполненные работы; при расчетах с бюджетом, банками, страховыми и аудиторскими компаниями. Поручения принимаются банком только в пределах средств на его счете, кроме поручений на перечисления в бюджет сумм налогов, сборов, обязательных платежей и взносов в государственные целевые фонды.

              Платежные поручения принимаются в расчетах по платежам товарного и нетоварного характера. Расчеты платежными поручениями могут осуществляться:

              - за фактически отгруженную продукцию, выполненные работы, предоставленные услуги;

              - в порядке предоплаты;

              - для завершения расчетов по актам сверки взаимной задолженности предприятий.

              Расчет платежными требованиями-поручениями — комбинированный |расчетный документ, который состоит из двух частей: |верхняя — требование предприятия-поставщика предприятию-покупателю оплатить стоимость товара, выполненных работ и услуг нижняя — поручение покупателя (плательщика) своему банку о |переводе суммы денежных средств с его расчетного счета на счет поставщика. |

              Платежное требование-поручение заполняется получателем средств и направляется плательщику. Документ, который содержит требование продавца к покупателю и поручение покупателя своему банку оплатить на основании направленных ему расчетных и отгрузочных документов стоимость товара, выполненные работы и услуги. Плательщик, при согласии оплатить товар (работы, услуги) заполняет нижнюю часть этого документа и передает его в банк, для перечисления акцептованной суммы на расчетный счет продавца.

              Расчетный чек — это документ, который содержит письменное распоряжение владельца чека (чекодателя) учреждению банка (банку-эмитенту), которое ведет его счет, уплатить |чекодержателю указанную в чеке сумму средств.

              Чековые книжки (расчетные чеки) изготавливаются на специальной бумаге и являются бланками строгой отчетности. Срок действия чековой книжки — один год.

              Расчетные чеки, которые используются физическими лицами при проведении разовых операций, изготавливаются отдельными бланками, учет их ведется отдельно от чековых книжек и срок их действия три месяца.

              Несмотря на внешнюю схожесть оплаты наличными денежными средствами и чеками, между этими двумя формами расчетов имеются существенные различия.
Если оплата наличными абсолютно гарантирована, то передача чека чекодержателю чекодателем еще не означает факта действительной оплаты и перечисления денег со счета должника на счет кредитора, т.к. фактическое перечисление денег зависит от наличия денежного покрытия переданного чека, т.е. наличия соответствующих средств на банковском счете чекодателя при передаче чека чекодержателем в банк для погашения. В этой связи гарантированная оплата чека может обеспечиваться:
. путем депонирования чекодателем средств на отдельном счете в банке. С этой целью вместе с заявлением на выдачу чековой книжки предоставляется платежное поручение для депонирования средств на отдельном счете чекодателя;
. наличием средств на соответствующем счете чекодателя, но не выше суммы, гарантированной банком по соглашению с чекодателем при предоставлении чековой книжки.

              Для поставщика данная форма расчетов имеет как преимущества:
1. относительная быстрота расчетов;

2. большая скорость поступления денег на счет чекодержателя и соответственно ускорение оборота и сокращения дебиторской задолженности; так и недостатки:

3. недостаточная гарантия платежей из-за недостаточности средств у чекодателя;

4. невозможность расчетов чеками по крупным суммам платежей;

5. возможность подделки.

              Чековая форма расчетов имеет и определенные преимущества для покупателя. Главным является высокая степень гарантии получения товара, т.к. чек выписывается или передается в момент получения товара, выполнения работ и предоставления услуг.
В настоящее время относительная сложность в оформлении чека выступает определенным недостатком в использовании чеков покупателями.

              Аккредитив — это форма расчетов, при которой |банк-эмитент по поручению своего клиента обязан выполнить платеж третьему лицу (бенефициару — продавцу, исполнителю работ) и предоставить полномочия другому банку |(представляющему — банк продавца, который по поручению банка-эмитента выполняет аккредитив). |

              Аккредитивы бывают:

              - покрытый — это аккредитив, который предусматривает |предварительное бронирование средств плательщика на отдельном счете в банке-эмитенте или исполняющем банке;

              - непокрытый — это аккредитив, оплата по которому гарантируется |банком-эмитентом за счет банковского кредита;

              - отзывной — это аккредитив, который может быть заменен или |аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласия продавца-бенифициара;

              - безотзывной — аккредитив, который может быть изменен или аннулирован при согласии продавца-бенефициара, для которого он был открыт. |

              Каждый аккредитив предназначается для расчетов только с одним продавцом и не может быть переадресован. С аккредитива не могут выдаваться наличные деньги и оплачиваться товар на ответственном хранении у покупателя. Закрытие аккредитива возможно или по истечении срока его действия в пределах 15 дней со дня открытия или при использовании средств — досрочно.

              В случае закрытия аккредитива остаток денежных средств направляется на расчетный счет покупателя. Аккредитивная форма расчета дает поставщику уверенность, что товар будет отгружен после выставления суммы аккредитива. В отличие от предоплаты и аванса при аккредитивной форме расчета продавец может использовать выставленную сумму денег только после отгрузки товара. Это способствует соблюдению условий договора. При непоставке (недопоставке) товара деньги в обязательном порядке будут возвращены покупателю. Продавец при данной форме расчета полностью уверен, что деньги перечислены, так как они находятся в обслуживающем продавца банке. Преимущества аккредитива в том, что эта форма расчета надежна, проста и привлекательна как гарантия оплаты.

              Для покупателя недостатком аккредитива, как и при предоплате или авансе, является то, что на определенное время деньги выводятся из оборота — они "замораживаются" в банке покупателя. Недостаток аккредитива для продавца по сравнению с предоплатой или авансом состоит в том, что деньги нельзя использовать до момента поставки товара.

              Вексель представляет собой составленное по установленной форме письменное долговое обязательство, дающее его владельцу бесспорное право требовать уплаты указанной в векселе суммы с лица, выдавшего вексель, или его поручителя в определенный срок и в определенном месте. |

              Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги(национальная или иностранная валюта). Различают два основных вида векселей:

1. простой (вексель-соло);

2. переводной (тратта).

              Простой вексель —письменное долговое обязательство, |установленной законом формы.

              При купле-продаже товаров покупатель (заемщик) оформляет и передает продавцу (кредитору) простой вексель. В таком векселе участвуют два лица:

              - векселедатель, который обязуется уплатить по выданному им векселю

              - векселедержатель, которому принадлежит право на получение платежа по векселю.

Расчет переводным векселем

              Действия по данной схеме позволяют не отвлекать оборотные средства и не брать кредиты в банке, а это способствует ускорению взаиморасчетов, улучшению его финансового состояния. Если продавцу товара требуются деньги до срока погашения полученного векселя под поставленный товар, то он может продать свой вексель другому лицу, но по цене, обычно, меньшей, чем номинальная, указанная в векселе. Продажа векселя удостоверяется индоссаментом. В этом случае новый векселедержатель получает право требования долга с покупателя товара.

              Преимущества векселей заключается в следующем:
1. для покупателя товара — сокращение потребности в оборотных средствах, привлечение к оплате за товар третьего лица, имеющего средства, а также возможность использования для оплаты товара векселей, полученных от своих должников;
2. для продавца товара повышение гарантий оплаты за счет поручителя в ответственности всех векселедателей перед векселедержателем;
3. возможность продажи векселей до срока их погашения должниками и получения необходимых оборотных средств.

              Недостаток применения векселей при использовании их в расчетах за товары заключается прежде всего в том, что кроме договора поставки требуется оформление еще одного документа — векселя. Для этого покупатель должен в отдельных случаях получить согласие надежного поручителя — банка. К числу постоянных клиентов КБ Приватбанк по операциям с векселями относятся крупные отечественные предприятия металлургической, химической, нефтеперерабатывающей, пищевой промышленности, а также ряд ведущих предприятий торгово-коммерческой сферы.  На ряде промышленных предприятий Украины КБ Приватбанк участвует в реализации программ регулярных серийных эмиссий векселей как полноценных финансовых инструментов займа.

Депозитные операции

Срочный депозит юридического лица

              Срочный депозитный счет – размещение фиксированной суммы на фиксированный срок под высокие проценты. Ставка на протяжении срока действия договора не меняется Досрочное расторжение договора нежелательно в связи с потерей процентов.

              Начисление процентов по срочному депозиту осуществляется  ежедневно начинается со дня, следующего за днем поступления средств на депозитный счет. День возврата вклада включительно.

              Выплата начисленных процентов осуществляется по окончании срока действия договора, но возможна и ежемесячная, ежеквартальная выплата процентов в сроки, указанные в договоре.

              По окончании срока действия срочного депозитного договора возможна лонгация срока договора путем подписания дополнительного соглашения.

Срочный депозит в Приватбанке- это:

1. индивидуальный подход к клиенту;
2. возможность ежемесячной выплаты дохода по депозиту;
3. гарантия своевременного возврата и стабильность дохода.

Текущий депозит юридического лица

              Текущий депозитный счет - размещение свободных денежных средств клиента с возможностью довложения, снятия вклада или процентов. Снятие Клиентом части средств с депозита и накопленных процентов производится Банком на основании полученного от него письменного заявления или платежного поручения.

              Предлагаемый депозит дает возможность свободно оперировать остатком денежных средств путем довложений и частичных снятий по требованию Клиента. За счет того, что расчет процентов производится по формуле сложных процентов («проценты на проценты), ставка возрастает ежедневно.

              Процентная ставка зависит от суммы начисленного неснижаемого остатка, а также минимального срока размещения средств который устанавливается для каждой поступающей на депозитный счет суммы.

Текущий депозит в Приватбанке- это:

1. индивидуальный подход к Клиенту;
2. свободное оперирование остатком денежных средств;
3. пополнение суммы вклада в любое время;
4. отзыв части суммы или всей суммы вклада по первому требованию без потери доходности;
5. получение начисленных процентов по первому требованию;
6. изменение минимального срока размещения средств и процентной ставки в период действия депозита;
7. гарантия своевременного возврата средств и стабильность дохода.

Виды депозитных вкладов

              Вклад «Стандарт»

              Преимущества  вклада "Стандарт"

              - максимально простые и понятные условия вклада;

              - лучшая процентная ставка по вкладу;

              - ежемесячная выплата процентов по вкладу и автоматическое продление срока вклада на такой же срок.

              Для получения % по своим вкладам Вам совсем не обязательно посещать отделение Банка, достаточно просто оформить депозитную карту "Deposit Card".  Эта карта позволит получать проценты по вкладу в любое удобное для Вас время в сети банкоматов по всему миру, причем количество депозитов, которые можно привязать к этой карте, неограничено.

              Вклад «Мультивалютный»

              Вклад "Мультивалютный" - уникальный депозитный продукт ПриватБанка, который позволяет свободно управлять валютой своего вклада без расторжения договора и потери начисленных процентов.

              Преимущества  вклада "Мультивалютный"

              - возможность изменить валюту сбережений оперативно, без расторжения депозита и с сохранением всех ранее начисленных процентов по вкладу;
              - изменение валюты сбережений по реальному обменному курсу;
              - проконвертировать в другую валюту можно как всю сумму вклада, так и его часть (неограниченное количество раз);
              - уникальная возможность дать распоряжение на конвертацию средств дистанционно через Службу клиентской поддержки, без личного посещения банка.

              Краткая характеристика вклада

Вклад «Копилка»

              "Копилка" от ПриватБанка - это уникальная возможность легко накапливать средства, пополнять свой депозит без посещения Банка в любое удобное для Вас время через банкоматы и BASS-терминалы ПриватБанка. 

              Преимущества вклада "Копилка"