Отчет по практике в "Сбербанке"

Обеспечение ссуды - это последняя  линия обороны банка от неблаговидных  заемщиков. В основе кредитной сделки все же должна лежать исходная коммерческая операция, которую финансирует банк. Обеспечение - это лишь дополнительная гарантия, а не плата за кредит. И  все же продажа банком заложенной собственности позволяет покрыть  долг, и, кроме того, если сумма реализации залога превышает сумму задолженности  банку, остаток может быть использован  для возмещения задолженности тем  кредиторам, которые не получили залога.

 Техническая передача  обеспечения может принимать  различные формы:

передача объектов, служащих обеспечением займу, в полную собственность  банка;

передача банку объекта  во владение без перехода права собственности;

передача банку титула собственности на объект залога;

депонирование в банке  документов, дающих право распоряжения имуществом;

договоренность, согласно которой  банк может обратиться в суд для  получения разрешения на продажу  собственности заемщика;

получение банком материально  заверенной гарантии.

 

При переходе обеспечения  в полную собственность КБ, этот трансферт оформляется специальным  соглашением, которое предусматривает  обратный переход собственности  к заемщику только после полного  и своевременного погашения залога. Примером документа по передаче залога в собственность КБ может служить  закладная под недвижимость.

 Передача собственности  во владение банка лишает заемщика  возможности распоряжаться своей  собственностью. Однако кредитор  не может продать залог, если  это право не предусмотрено  специальной договоренностью.

 Обеспечение может  быть депонировано у кредитора  в виде документов, дающих право  распоряжения собственностью. Если  при этом оформлен трансферт  в пользу банка, то он может продать залог в случае неплатежа.

При всех вышеперечисленных  видах технической передачи обеспечения, банк должен быть уверен, что в случае продажи залога выручка будет достаточной для покрытия непогашенной части кредита и расходов по инкассации долга, поэтому для банка важна ликвидационная стоимость обеспечения, а не его предположительная рыночная цена, которая может резко понизиться из-за каких-то факторов.

 

8.Инвестиционная деятельность банка

Компания прочно занимает лидирующие позиции на российском рынке инвестиционно-банковских услуг. В активе департамента инвестиционно-банковской деятельности банка целый ряд успешных сделок, связанных с привлечением финансирования, слияниями и поглощениями, реструктуризацией бизнеса и консультированием ведущих российских и западных компаний.

В департаменте инвестиционно-банковской деятельности работают специалисты, обладающие богатым опытом реализации как публичных, так и частных сделок в различных секторах экономики. Большинство из них имеют западное бизнес-образование и опыт работы в инвестиционных банках за рубежом. Благодаря успешному проведению целого ряда проектов с участием крупных российских и западных клиентов, ведущие специалисты компании снискали репутацию команды профессионалов, сумевших построить долгосрочные отношения с крупнейшими российскими промышленными группами, а также многими западными компаниями. Специалисты известны на рынке своим профессионализмом и инновационными решениями, которые позволяют им с успехом проводить самые сложные и нестандартные сделки.

Основные направления  деятельности департамента инвестиционно-банковской деятельности банка: [7]

Проведение сделок по слиянию  и поглощению для российских и  международных компаний

Частное и публичное размещение ценных бумаг 

Организация и андеррайтинг выпусков долговых ценных бумаг

Консультирование по вопросам продажи активов и создания стратегических альянсов

Организация сделок купли-продажи  крупных пакетов акций 

Привлечение частных инвестиций для российских компаний

Выработка стратегии финансирования сделок по слияниям и поглощениям 

Выкуп акций с привлечением долгового финансирования (leveraged buy-out)

Оценка бизнеса и предоставление заключений о справедливости оценки (fairness opinion)

Консультирование и оказание поддержки при проведении реструктуризации, приватизации, защиты от враждебных поглощений

Нестандартные финансовые проекты.

 

 

9. Виды комиссионных операций банка

Комиссионные операции - операции, выполняемые банками или посредническими фирмами по поручению клиентов за определенную плату (комиссию). К таким операциям относятся расчеты, гарантии, торговые сделки, операции с валютой, инкассирование векселей и чеков, прием на хранение ценных бумаг.

В прошлом году Сбербанк, несмотря на отмену комиссий при выдаче кредита гражданам, увеличил чистый комиссионный доход на 22,3% по сравнению  с 2009 г. На комиссиях банк заработал 123,6 млрд руб. Такие данные приводятся в годовом отчете «Сбера». При этом в самом банке отмечают, что рост доходов наблюдался практически по всем видам комиссионных операций и услуг, а наибольший вклад принесли операции с банковскими картами. Как выяснил «Маркер», столь высокие заработки не должны удивлять: Сбербанк — практически единственный крупный банк, который взимает комиссию за снятие в банкомате собственных средств клиента, если тот хранит их на кредитной карте банка.

Комиссия Сбербанка может быть вынужденной мерой, связанной с тем, что система банка технически не позволяет разделить деньги клиента и кредитной организации. «Банк не может по отдельному продукту технически разделить средства клиента и средства банка. Но эта проблема в основном возникает у небольших банков, у которых автоматизированные системы не позволяют этого делать», — говорит Дмитрий Орлов. Правда, такая версия выглядит странно, учитывая возможности Сбербанка.

 

10. Организация расчетов и контроль над их осуществлением. Используемые формы безналичных расчетов и порядок их осуществления

Контроль над расчетами  с прочими дебиторами и кредиторами  включает в себя проверку учетных  записей и данных в отчетности по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Методы, применяемые для  контроля расчетов, идентичны методам  проверки внешних расчетов и включают в себя анализ расчетных операций. Контролер-ревизор должен оценить  правомерность осуществления расчетных  операций с использованием счета 76. Для этого необходимо изучить  нормативно-правовую базу, инструкцию по применению плана счетов.

Контролер проверяет корректность бухгалтерских проводок. При контроле операций по претензиям следует выяснить сроки возникновения задолженностей и порядок предъявления претензий, причины возникновения претензий, порядок исполнения претензий, своевременность  и правильность оформления документов на претензию, порядок гашения претензии  по выпискам банка, проверяются документы  на поставку ТМЦ в счет претензии, списание безнадежных долгов и порядок  признания их безнадежными.

Контролируются правильность и обоснованность удержания сумм по исполнительным листам, для этого  сверяются данные учета с расчетно-платежными ведомостями и другими документами  – основаниями для удержания. Устанавливаются своевременность  и полнота перечисления сумм по исполнительным документам. При контроле расчетов по имущественному и личному страхованию  проверяют исчисленные суммы  страховых платежей, порядок их начисления в корреспонденции со счетами  учета затрат на производство или  другими источниками страховых  платежей, проверяют полноту и  своевременность перечисления сумм страховых платежей в корреспонденции  со счетами учета денежных средств.

Контролеру необходимо проверить  порядок списания в дебет счета 76 потерь по страховым случаям, порядок  и правильность страхового возмещения, причитающегося по договору страхования  работника организации, порядок  списания некомпенсируемых страховыми возмещениями потерь от страховых случаев (в дебет счета 99 «Прибыли и убытки»).

Аналитический учет на счете 76 должен вестись по каждому дебитору, кредитору, отдельным договорам  и случаям возникновения задолженности. Контролер проверяет регистры аналитического, синтетического, налогового учета, отражающие операции по расчетам с дебиторами и кредиторами, сверяет их данные с показателями бухгалтерской отчетности с целью подтверждения достоверности  учета.

При контроле расчетов с  дебиторами и кредиторами оценивается  система внутреннего контроля в  организации с целью оценки рисков возникновения ошибок, нарушений, искажений  в учете и отчетности. При контроле вскрываются нарушения: [6]

порядка предъявления претензии, пропуск сроков предъявления, неправильное оформление или недооформление документов по претензии;

пропуск сроков взыскания  задолженности, сроков исковой давности, неправомерное списание сумм задолженности  в безнадежные долги;

составление фиктивных обязательств с целью неверных выплат;

некорректность бухгалтерских  проводок по расчетам с дебиторами, кредиторами;

отражение на счетах бухгалтерского учета нереальной дебиторской и  кредиторской задолженности;

не производится перерасчет налога на доходы физических лиц по невыплаченным на конец года депонированным суммам зарплаты;

неверный расчет и необоснованность удержаний по исполнительным листам;

не проводят сверку расчетов, инвентаризацию расчетов с дебиторами, кредиторами;

слабая система внутреннего  контроля по учету расчетов с дебиторами и кредиторами;

нарушения в сфере законодательства РФ в соответствии с локальными нормативными актами (учетной политикой) в отражении  расчетных операций с дебиторами и кредиторами.

11.Услуги, предоставляемые  населению

Сбербанк России оказывает  полный спектр финансовых услуг для  частных лиц. В банк могут обращаться все граждане страны, а также иностранные  подданные. Благодаря разветвленной  филиальной сети крупнейшей финансовой организации России, ее клиентами  являются более 64% наших соотечественников.

Каждое отделение Сбербанка  независимо от его места расположения предлагает своим клиентам помощь в  совершении любых операций, связанных  с наличными и безналичными денежными  средствами и ценными бумагами. В  данном разделе нашего сайта вы можете ознакомиться с услугами главного банка  России и узнать их специфику.

Список основных услуг  Сбербанка России: [2]

Кредиты - выдача денежных займов, которые предоставляются населению  для различных целей: от приобретения  жилья до оплаты обучения и решения  прочих вопросов. 

Вклады – обеспечение  сохранности и приумножения денежных средств населения при условии  их хранения на счете в Сбербанке.

Платежи – проведение операций по переводу денежных средств населения  в счет оплаты различных товаров, услуг, налогов, штрафов и т.д. 

Переводы – осуществление  банковских переводов денежных средств  населения по территории России и  в другие государства.

Банковские карты –  выпуск и обслуживание пластиковых  карт, которые обеспечивают доступ к лицевому счету и используются для безналичных платежей. 

Обмен валюты – покупка  и продажа населению иностранных  денежных средств в соответствии с установленным Центробанком курсом.

 

12.Работа банка  с ценными бумагами

Деятельность Сберегательного  банка на рынке ценных бумаг можно  охарактеризовать двумя словами: консерватизм и надежность. Причем консерватизм следует понимать в самом хорошем смысле этого слова – не как нечто застывшее и окаменевшее, а наоборот, как нечто стабильное и динамично развивающееся, правда, с известной долей скепсиса относящееся к разного рода авантюрам. Нельзя сказать, что Сбербанк совсем избегает рисков на рынке ценных бумаг. Однако если он рискует, то всегда оправданно и в интересах своих клиентов.

На сегодняшний день одним  из основных направлений в деятельности Сбербанка является привлечение  средств юридических и физических лиц для их дальнейшего использования  при кредитовании реального сектора  экономики. Привлечение денежных ресурсов осуществляется не только во вклады населения, но и путем выпуска собственных  ценных бумаг, которые характеризуются  надежностью и высокой ликвидностью. Наибольшее развитие получили операции с векселями, депозитными и сберегательными  сертификатами.

В последние годы значительно  вырос интерес к векселям Сбербанка  России, который продиктован удобством  использования данного финансового  инструмента и его надежностью. Векселя Сбербанка являются своего рода квазиденьгами, которыми можно рассчитаться в момент проведения сделки, при этом покупателю гарантировано получение товара или услуги, а продавцу – получение оплаты.

Надежность ценной бумаги определяется надежностью ее эмитента. Вексель, выданный даже самым маленьким  нашим поселковым отделением где-нибудь в глубинке, гарантирован Сбербанком России. Векселя могут быть номинированы как в рублях, так и в иностранной  валюте.