Отчет по практике в "Сбербанке"

 В любом отделении  Сбербанка всегда можно получить  подробную консультацию по порядку  выдачи, обращения и погашения векселей Сбербанка. Схема обращения векселей проста: приобретение векселя в одном из отделений Сбербанка России, доставка его к месту расчетов, оформление простой передаточной надписи (индоссамента) на обороте бланка векселя. Правила индоссирования очень демократичны и просты. Доказательством всего вышесказанного может послужить то, что векселя Сбербанка активно используются в расчетах по всей стране, и сумма векселей в обращении достигла огромной суммы – около 29 млрд. руб.

 

13. Организация и условия предоставления специфических банковских услуг: лизинг, факторинг, консалтинг и др.

Сбербанк собрался заняться факторингом, то есть финансированием  поставщиков товаров и услуг  под уступку дебиторской задолженности. Переговоры с французской группой BNP Paribas о покупке ее факторингового направления ведутся в рамках сделки по приобретению розничного подразделения, которое структурно включает в себя соответствующий бизнес. Переход к Сбербанку и факторинга является отдельным предметом переговоров. Этот бизнес BNP Paribas — интересный и динамичнбы не проиграть, должен присутствовать точечный подход к каждому партнеру, постоянный контроль за процессом. Чтобы поставить факторинговую деятельность на поток, требуется много сил и времени. Ошибки по дороге неизбежны.

У «Сбера» есть шансы выйти в лидеры на новом рынке. Хотя бы потому, что он может взять объемом, запустив продажи факторинговых услуг через свою огромную сеть отделений, и при этом демпинговать.

 Другой вариант —  банк может не толкаться там,  где все остальные, а выйти  в еще не освоенные ниши. Например, когда заказчиками товара выступают госструктуры.

Представители Сбербанка  заявляли о намерении кредитной  организации выйти на рынок факторинга еще в 2009 году. Но затем кредитная  организация отказалась от этих планов.

 «Сберу» скорее всего, помешали кризисные явления в экономике и большой спектр новых проектов, запуск которых имел у кредитной организации приоритет.

 

14. Обслуживание внешнеэкономической деятельности

Сбербанк России оказывает  клиентам широкий спектр услуг, связанных  с осуществлением валютных операций и обслуживанием внешнеэкономической  деятельности: [8]

оформление и обслуживание Паспортов сделок по внешнеторговым и кредитным договорам, заключаемым  с иностранными контрагентами; обслуживание валютных операций, не требующих оформления Паспорта сделки; покупка-продажа иностранной  валюты;

консультации по внешнеторговым и кредитным договорам, заключаемым  с иностранными контрагентами, позволяющие  обеспечить экономические интересы клиента банка при точном соблюдении норм валютного законодательства Российской Федерации;

построение оптимальных  схем взаимодействия с иностранными контрагентами, помощь в выборе оптимальных  форм расчетов;

консультации по вопросам оформления документов валютного контроля: Паспорт сделки, Справка о подтверждающих документах, Справка о валютных операциях  и другие документы, представляемые в банк в соответствии с требованиями законодательных актов Российской Федерации и нормативных документов Банка России;

информационное обеспечение  клиентов банка: изменения в валютном законодательстве Российской Федерации, новые банковские продукты и услуги в сфере обслуживания внешнеэкономической  деятельности;

проведение семинаров  для клиентов банка по вопросам практического  применения норм валютного законодательства Российской Федерации, в том числе  по вопросам административной ответственности  за нарушение валютного законодательства Российской Федерации;

дифференцированная тарифная политика в сфере взимания комиссионного  вознаграждения банка за исполнение функций агента валютного контроля.

Для того чтобы открыть  такой счёт, юридическим лицам  необходимо заключить договор с  банком и предоставить ряд документов:

заявление;

rопии, нотариально заверенных, учредительных документов;

свидетельство госрегистрации;

карточка имеющая образцы подписей руководящего состава предприятия и оттиск печати;

документы, подтверждающие полномочия руководителей предприятия;

копия письма о включении  юридического лица в ЕГРПО.

Но при этом Сбербанк может  потребовать дополнительно и  другие документы.

Основные виды и классификация валютных сделок:

Тод (TOD) – самая простая сделка на валютном рынке, расчет по которой происходит в течении рабочего дня (сегодня), при осуществлении такой сделки покупатель обязуется осуществить срочную поставку валюты. А продавец тут же ее оплатить.

Том (TOM) – отсроченная  валютная сделка, расчеты по которой  происходят на следующий банковский день (завтра), в этом случае договор  на обмен валюты заключатся сегодня, а расчеты по заключенному договору происходят в течении следующего банковского дня.

Форвард (FORWARD) – такой  вид валютной сделки позволяет защитить импортеров от колебаний рыночных курсов валют, преимущество форвардного контракта  состоит в том, что импортер, осуществляя  покупку определенного количества сырья или материалов, даже при  обесценивании национальной валюты сможет осуществить обмен валюты по более выгодному курсу. Такой  шаг позволяет, не подымая цен выйти на планируемый уровень прибыли и опередить конкурентов.

Своп (SWAP) – по сути, является разновидностью форвардного контракта  по покупке валюты, только в этом случае происходит одновременная покупка  и продажа валюты с разными  датами исполнения (валютирования). В основном такой вид операций особо распространен на рынке forex, и позволяет получить прибыль от разницы курсов валют.

Фьючерс (futures) – представляет собой соглашение, по которому стороны обязуются осуществить поставки валюты в строго определенных объемах и в определенный срок. Используется как для операций с валютой в собственных целях, так и для хеджирования рисков.

Опцион (OPTION) представляет виды валютных сделок, в которых покупатель имеет право, но не обязан осуществить  покупку валюты в оговоренных  объемах по строго оговоренной цене. При желании сделка может быть разорвана со стороны покупателя.

Виды валютных сделок имеют  свое значение в зависимости от поставленных перед участником рынка целей.

Сделки на покупку валюты по строго оговоренному курсу позволяют  избежать влияния инфляции на финансовый результат от проведенной деятельности, в основном применяются импортерами  товаров и сырьевых ресурсов.

 

15. Использование элементов банковского менеджмента и маркетинга

Для поддержания и наращивания  объемов продаж проводятся маркетинговые  исследования, активная рекламная поддержка  рынка сбыта, в том числе и  регионального, осуществляется мониторинг потенциальных и действующих рынков. Помимо методов ценовой конкуренции, обеспечивается постоянный контроль за качеством производимой продукции и его соответствия самых высоким стандартам. Применяются другие приемы добросовестной конкуренции, направленные на расширение рынков сбыта, увеличению числа покупателей и наращиванию объемов продаж.

Целенаправленное осуществление  деятельности предприятия на основе изучения рынка и приспособления к нему производства продукции обеспечивает самостоятельное структурное подразделение  предприятия- служба маркетинга. Ее деятельность концентрируется на решении 4-х взаимосвязанных задач:

        Организации процесса создания конкурентоспособной продукции, проведения гибкой ценовой политики, организации эффективной системы сбыта, управления продвижением товаров на рынке.

Руководство предприятия  приняло решение о переходе деятельности на маркетингово – ориентированный формат управления, но на данный момент отсутствует маркетинговая поддержка выпускаемой продукции, не определены стратегии. Отсутствуют программы продвижения.

      Достигнуть  конкурентного преимущества предприятие  сможет только при постоянном  совершенствовании ассортимента  и качества услуг, чему способствует внедрение прогрессивных технологий, использование современного высокопроизводительного оборудования, приемов и методов работы в производственных подразделениях.

       Проектирование  и разработка конкурентоспособной  продукции происходит по установленным  требованиям потребителей и других  заинтересованных сторон; исследованиям  маркетинговых и сбытовых служб,  определяющих ассортиментную политику  организации на перспективу.

        В  том случае, если данный продукт принят комиссией, он выпускается в объемах, определяемых коммерческой службой.

 

16.Источники банковской  прибыли, ее использование. Порядок исчисления и уплаты налога на банковскую прибыль

Основными источниками прибыли  являются чистый процентный доход, чистый доход от операций с ценными бумагами, чистый комиссионный доход,  прочие доходы. Оптимальной структурой доходов  банка является преобладание процентного  и комиссионных доходов.

В результате анализа доходов  и прибыли Сбербанка России можно  сделать следующие выводы. В структуре  активов, приносящих доход, наибольший удельный вес занимают вложения в  ценные бумаги, порядка 98,6-98,8. Прибыльность активов банка составили 25,22% и 18,62% соответственно в 2010 и 2011 годах, и имеется тенденция к снижению уровня прибыльности активов, что может оказать в дальнейшем негативное влияние на деятельность банка.

Наибольший удельный вес  в структуре процентных доходов  занимают проценты от ссуд, предоставленных  клиентам (некредитным организациям) – 70,82% и 78,08% в 2003-2004 годах соответственно. Значительный удельный вес занимают также проценты от ценных бумаг с фиксированным доходом – 27,21 и 20,43% соответственно в 2010 и в 2011 годах. Процентные доходы Сбербанка выросли за анализируемый период на 26,37.

Наибольший удельный вес  в структуре прибыли занимают чистые процентные и аналогичные  доходы (189,19% и 202,63% в 2003-2004 годах соответственно). То есть основным источником прибыли  в Сбербанке РФ являются процентные доходы.

Прибыль банка за отчетный период возросла на 29,41%, что, несомненно, является положительным моментом в  деятельности банка.

С 1 января 2002 г прибыль  банков и кредитных учреждений облагается налогом по ставке 24 %, в федеральный  бюджет по ставке 5 %, в региональный - 17 %, в местный - 2 %.

 Сумма налога на  прибыль определяется банками  самостоятельно на основании  бухгалтерского учета и отчетности.

Налоговым периодом признается календарный год.

Порядок и сроки уплаты налога на прибыль банками 

 Гл. 25 НК РФ предусматривает  три способа уплаты налога  на прибыль: раз в квартал,  раз в месяц исходя из прибыли за прошлый кварта, paз в месяц исходя из прибыли за предыдущий месяц.

Ежеквартальные авансовые  платежи 

- иностранные банки, у  которых в РФ есть постоянное представительство;

- банки, у которых доходы  от реализации не превышают  в среднем 3.000.000 рублей за каждый  квартал; 

- только что созданные  банки в течение первого квартала  с даты их регистрации. 

Перечисление налога и  подача декларации за квартал не позднее 28 апреля, за полугодие не позднее 28 июля, за 9 мес. - не позднее28 октября, а  по окончании года - не позднее 28 марта.   

 Ежемесячные авансовые  платежи исходя из фактически полученной прибыли за прошлый месяц.

Налог исчисляется за каждый прошедший месяц нарастающим  итогом. Декларации подаются ежемесячно не позднее 28 числа следующего месяца. В эти же сроки необходимо заплатить  налоги за прошедший месяц.

Ежемесячные авансовые платежи  исходя из прибыли за прошлый квартал. За первые три месяца с начала года ежемесячные авансовые платежи должны быть равны 1/3 суммы налога, который был уплачен за последний квартал предыдущего года, а в следующие 3 месяца - 1/3 суммы, отраженной в декларации за первый квартал текущего года.

Ежемесячный платеж в 3 кв. = ставка * (налогооблагаемая прибыль  за полугодие - налогооблагаемая прибыль за первый квартал ): на 3.

Ежемесячный платеж в 4 кв. = ставка * (налогооблагаемая прибыль за 9 мес.- налогооблагаемая прибыль за полугодие ): на 3.

Ежемесячный авансовый платеж необходимо вносить не позднее 28 числа  каждого месяца.

Декларация подается не позже 28 дней со дня окончания квартала.

 

17. Оценка ликвидности банка, структура и регулирование ликвидности

Ликвидность активов является одной из важнейших характеристик  их качества. Ликвидность банка определяет способность банка выполнять  свои обязательства, причем не только по возврату вложенных средств, с  выплатой соответствующего вознаграждения  в виде процентов, но и по выдаче кредитов.

Показатели ликвидности  Сбербанка представлены в таблице 1:

Таблица 1

Показатели ликвидности

Наименование показателя	На 01.01.09г	На 01.01.10г	На 01.01.11г	Норматив, %
Мгновенная ликвидность	4	13	74	min15
Текущая ликвидность	45	35	103	min50
Долгосрочная ликвидность	74	94	71	max120
Общая ликвидность	94	86	85	min20