Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Мая 2013 в 17:40, отчет по практике
Кроме того, вследствие стремительного развития новых банковских технологий в сфере безналичных расчетов обострилась проблема нормативного закрепления правил осуществления прогрессивных форм платежей, которые необходимы для эффективной защиты интересов потребителей банковских услуг, и решение этой задачи в условиях применения современных информационных технологий в области расчетов затрудняется отсутствием четкой классификации в доктрине новых способов и форм безналичных расчетов.
В то же время от того, насколько рационально и эффективно будет организована система взаимоотношений предприятий с банками при расчетно-кассовом обслуживании, зависит формирование устойчивых потоков безналичных и наличных платежей между ними и стабильность расчетной дисциплины в целом в стране.
Введение………………………………………………………………………………3
Глава 1. Организация деятельности ВТБ 24 (ЗАО)…………………………….5
Принципы организации и функционирования ВТБ 24(ЗАО)…………........5
Глава 2. Деятельность ЗАО ВТБ 24 в области осуществления операционно-кассового обслуживания юридических лиц……………………………………..7
2.1 Понятие и принципы организации операционно-кассового обслуживания юридических лиц……………………………………………………………………..7
2.2. Анализ операционно-кассового обслуживания юридических лиц………….12
Глава 3. Оценка финансового состояния ЗАО ВТБ-24………………………..20
Заключение………………………………………………………………………….26
Список литературы……………………………
Банку запрещено производить
Операционист банка записывает операцию по приёму наличных денег в лицевой счёт и операционный дневник, указывает на обороте объявления остаток средств на счёте после совершения операции, дату и ставит свою подпись, отделяет ордер от объявления и присоединяет его к лицевому счёту для выдачи владельцу при выписке, а объявление и квитанцию передаёт кассиру. Кассир проверяет правильность заполнения документов, подписывает их и выдаёт вносителю квитанцию. Объявление в составе отчёта передаётся в бухгалтерию для контроля.
Суммы кассовых документов отражаются в операционном дневнике в тот же рабочий день. Исправления и помарки в кассовых документах не допускаются. Получение наличных денежных средств юридическими лицами осуществляется только со своего расчётного (текущего) и (или) бюджетного счёта в размере, необходимом на оплату труда, выплаты социального характера, стипендии, пенсии, пособия, закупку сельскохозяйственной продукции у населения, страховых возмещений, а также на другие расчёты с физическими лицами, текущие хозяйственные нужды и командировочные расходы в пределах средств на своих счетах.
Наличные деньги, полученные в банке, расходуются строго по целевому назначению. Организации (за исключением предприятий-недоимщиков), независимо от их организационно-правовой формы, могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах установленных лимитов, и обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов в порядке и сроки, согласованные с банком, в соответствии с правилами ведения кассовых операций. При необходимости лимит остатка кассы может быть пересмотрен банком.
Выдача денежных средств по чеку производится лицу, которое указано в чеке. Денежный чек действителен в течение 10 дней, не считая дня выписки. При выдаче наличных денег операционист банка:
1) поверяет правильность
2) удостоверяется в личности получателя денег, предлагает ему расписаться на обороте чека и сличает эту подпись с образцом подписи, имеющимся в предъявленном паспорте или документе, его заменяющем, записывает на обороте чека данные паспорта или заменяющего его документа (если сведения о документе заполнены получателем, сверяет их с предъявленным документом) и ставит свою подпись;
3) списывает сумму чека со счёта клиента, проставляет на обороте чека остаток средств на счёте после совершения операции, дату и свою подпись, записывает операцию в операционный дневник и передаёт документы в кассу.
Кассир проверяет:
Учёт средств клиентов, открывших счета в банке в качестве предпринимателей без юридического лица, может осуществляться для их удобства на бланках лицевых счетов с выдачей сберегательной книжки. Лицевые счета таких клиентов хранятся в отдельной картотеке. Лимит кассы и предельный размер расчётов наличными деньгами для предпринимателей без образования юридического лица не устанавливается и проверка кассовой дисциплины не проводится.
В случае несвоевременного зачисления на счёт поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счёта, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счёта либо их выдаче со счёта банк обязан уплатить на эту сумму проценты в размере существующей учётной ставки банковского процента на день исполнения обязательств за каждый день просрочки.
Сегодня отделение Внешторгбанка ОО «На Красноармейском» г. Тула удерживает лидирующие позиции на региональном рынке расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов. Отделение совершенствует ведение наличных и безналичных операций в национальной валюте, стремится обеспечить высокую скорость прохождения платежей. В банке применяются различные формы расчётов и гибкая тарифная политика, повышается качественный уровень работы с клиентами. Решён ряд технических проблем: отделы и службы банка обеспечены современными технологиями с использованием средств автоматизации, что позволило повысить безопасность банковских операций, скорость проведения платежей. Больше 42 % предприятий и организаций осуществляют свой электронный документооборот с использованием дистанционных систем банковского обслуживания.
Важным компонентом во взаимодействии
с клиентурой менеджеры банка
считают способность банка
Глава 3. Оценка
финансового состояния ЗАО ВТБ-
Оценка финансового
состояния банка заключается
в расчете величины его собственных
средств (капитал), в определении
достаточности этих средств, а также
в определении ликвидности
Банк «ВТБ 24» является ликвидным, так как суммы его наличных средств и других ликвидных активов(44 752 891 тыс. руб.) достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств (40 415 284 тыс. руб.).
К показателям оценки рыночной устойчивости можно отнести следующие показатели:
Нормальное значение этого коэффициента означает, что все обязательства предприятия могут быть покрыты его собственными средствами, что важно не только для самого предприятия, но и для его кредиторов. Рост коэффициента автономии свидетельствует об увеличении финансовой независимости предприятия и о снижении риска финансовых затруднений в будущие периоды. Такая тенденция, с точки зрения кредиторов, повышает гарантии погашения предприятием своих обязательств.
Где - долгосрочные кредиты и займы
- краткосрочные кредиты и займы
Где - материальные оборотные средства
- нематериальные оборотные средства
F– внеоборотные активы
Коэффициент маневренности показывает, какая часть собственных средств предприятия находится в мобильной форме, позволяющей относительно свободно маневрировать этими средствами. Высокое значение коэффициента маневренности положительно характеризует финансовое состояние.
Где - краткосрочные пассивы
К показателям оценки ликвидности активов баланса как основы платежёспособности относятся:
Коэффициент абсолютной
ликвидности показывает, какую часть
краткосрочной задолженности
Нормальное ограничение для данного вида имеет вид:
Коэффициент ликвидности отражает прогнозируемые платежные возможности предприятия при условии своевременного произведения расчетов с дебиторами. Нормальное значение:
Коэффициент покрытия показывает
платежные возможности
Основной целью проведения
финансового состояния
Анализ и оценка структуры баланса предприятия проводится на основе показателей:
Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости.
ВТБ 24 в 2012 году добился существенного роста как по объему активов и привлеченных средств населения, так и по объему полученной чистой прибыли, который является рекордным за время работы Банка. Данные результаты обеспечили максимальное приближение к стратегическим целям по показателям возврата на капитал и активы.
Данные о финансовом положении Банка за текущий и предшествующий отчетные периоды сформированы в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета и свидетельствуют о развитии бизнеса и росте объема операций.
Балансовая прибыль Банка до налогообложения за 2012 год составила 22,0 млрд. руб., чистая прибыль – 16,8 млрд. руб. Чистая прибыль Банка по МСФО в 2012 году в размере 17,2 млрд. рублей также существенно превысила аналогичный показатель 2013 года, показав рост в 3,5 раза.
За 2012 год активы банка увеличились в 1,27 раза до 900,6 млрд. рублей. На 1 января 2012 года этот показатель составлял 708,5 млрд.руб.
За 2012 год объем собственных средств (капитала) Банка вырос в 1,07 раз до 104,1 млрд. рублей. На аналогичную дату предыдущего года этот показатель составлял 97,4 млрд. рублей.
Чистая ссудная задолженность за 2012 год выросла в 1,31 раза и составила на 1 января 2013года 738,8 млрд. рублей (564,8 млрд. рублей на аналогичную дату прошедшего года).