Пассивные операции банков

Содержание

 

 

 

Введение………………………………………………………………….....3

1.Сущность и значение  пассивных операций банка……………………..5

2. Характеристика основных  видов пассивных операций……………….8

2.1.Операции по формированию  собственных средств банка…………..8

2.2. Депозитные операции  банков……………………………………….14

3. Оформление депозитного  договора и процентные ставки  по депозитам………………………………………………………………………...20

4. Риски пассивных операций, их оценка и предупреждение…………23

Заключение………………………………………………………………..27

Список  литературы………………………………………………………29

Приложение А. Депозитный договор……………………………………30

 

 

Введение

 

Под пассивными банковскими  операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Коммерческие банки, как  и другие субъекты хозяйственных  отношений,  для обеспечения своей  хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных  условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Основными источниками собственного капитала являются: акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Исходя из актуальности темы, целью данной работы является исследование сущности пассивных операций коммерческих банков, их видов и назначения, исследование роли каждого из структурных элементов  в формировании ресурсной базы банка.

Для достижения поставленной в работе цели определены следующие  задачи, которые и сформируют структуру  данной работы:

1) определение порядка  формирования собственных средств  (капитала) банка, их источников  и структуры;

2) раскрытие сущности  и структуры привлеченных средств  банка; определение роли депозитных  операций банка в процессе  формирования банковских ресурсов;

Основными данными для  написания курсовой работы являются научные труды белорусских экономистов  и зарубежных специалистов в области  банковского дела, учебные пособия  и методические разработки. В качестве исходных данных для проведения анализа операций коммерческих банков были использованы материалы периодической печати, информация с официального сайта Национального Банка Республики Беларусь.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Сущность и значение пассивных операций банков

 

Посредством пассивных операций формируется ресурсная база банков.

Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся  на пассивных или активно-пассивных  счетах в части превышения пассивов над активами.

Все пассивные операции имеют  общее значение, но при этом могут  осуществляться в различных формах. Как правило, выделяют четыре основные формы пассивных операций банков:

1. Первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;
2. Формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка;
3. Депозитные операции;
4. Кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.

Благодаря проведению пассивных  операций, банки аккумулируют временно свободные средства клиентов. В ходе активных операций и,  прежде всего, - кредитных, банками создаются новые  ресурсы, источником которых является банковская прибыль.

В зависимости от вида эмитируемых банком ценных бумаг у него происходит формирование либо привлеченных средств (эмиссия векселей, облигаций, банковских сертификатов), либо собственных (эмиссия акций). Увеличение собственных ресурсов происходит также в результате проведения банками пассивных операций, выделенных во вторую группу.

Наибольшую часть ресурсов коммерческих банков составляют привлеченные средства. Они могут покрывать  до 80% всей потребности банков в денежных ресурсах. Основная часть привлеченных ресурсов формируется банками на депозитной основе в результате зачисления средств на текущие (расчетные) и другие счета до востребования или же при приеме банком от клиентов срочных вкладов (депозитов).

Привлечение средств на основе выпуска долговых ценных бумаг и  покупка ресурсов на межбанковском  рынке является для банка дополнительным источником привлеченных ресурсов, приобретение которых чаще всего связано с  необходимостью регулирования банковской ликвидности. В некоторых случаях  их активный поиск на рынке ведется  для обеспечения кредитными ресурсами  первоклассных клиентов или в  результате возможности иного эффективного использования.

Проведение пассивных  операций по формированию собственных  и привлеченных средств сопряжено  с определенными рисками коммерческого  банка. Расходы по обслуживанию уставного  капитала банка, являющегося основным составным элементом его собственных  средств, связаны с выплатой акционерам (участникам) части заработанной банком прибыли в виде дивидендов. Расходы по привлеченным ресурсам выражаются в начислении банком процентов по остаткам средств на счетах до востребования или по срочным депозитам. Во втором случае издержки банка будут гораздо выше. Относительно высокую стоимость имеют и привлеченные не депозитные средства, особенно полученные межбанковские кредиты.

Активные и пассивные  операции находятся в теснейшей  взаимосвязи. При размещении средств в других банках, покупке ценных бумаг, предоставлении клиентам кредитов и разнообразных услуг коммерческие банки постоянно контролируют состав и структуру своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, соками исполнения обязательств по депозитам, стоимостью привлекаемых средств. В том случае, если коммерческий банк испытывает трудности в притоке ресурсов, он вынужден пересмотреть и свою политику в области активных операций: возможно уму придется отказаться от новых выгодных кредитных вложений, отозвать часть кредитов, выданных ранее, реализовать ценные бумаги и т.д. При наличии конкретной программы в области активных операций коммерческий банк может целенаправленно проводить пассивные операции по формированию недостающей части ресурсов.

Состав и структура  банковских пассивов оказывают непосредственное влияние на масштабы кредитных и  других активных операций банков, а  также на объемы доходов, полученных за счет их проведения. Состав и структура  банковских ресурсов влияют на ликвидность  кредитной организации. С учетом этого банки при формировании ресурсной базы должны проводить  взвешенную политику, направленную на обеспечение максимальных финансовых результатов и оптимального уровня надежности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Виды пассивных операций коммерческих банков

 

2.1.Операции по формированию собственных средств банка

 

  Под собственными средствами понимается та часть пассивов банка, которые были образованы в ходе его внутренней деятельности. Собственные средства банка включают уставный и резервный фонды, созданные за счет прибыли, эмиссионный доход, фонды переоценки, нераспределенную прибыль прошлых лет и прибыль текущего года.

  Уставный фонд (капитал)  является основой в организации  деятельности банка. Законодательством  Республики Беларусь предусмотрены  две формы организации банковских  организаций: банк может быть  создан в форме акционерного  общества или унитарного предприятия.  В зависимости от организационно-правовой  формы банка по-разному может  происходить формирование его  уставного капитала. Наиболее распространенной  организационной формой банков  Республики Беларусь является  акционерное общество. Уставный  фонд акционерного банка формируется  в сумме номинальной стоимости  акций, распространяемых либо  путем открытой подписки на  них (если банк организован как акционерное общество открытого типа), либо в порядке распределения всех акций между учредителями в соответствии с размером их доли в уставном фонде (если банк организован как закрытое акционерное общество). Уставный фонд банка, организованного как унитарное предприятие, полностью формируется за счет средств его учредителя.

     Независимо  от организационно-правовой формы  банка, для формирования его  уставного фонда могут быть  привлечены только собственные  средства учредителей данного  банка. В последующем для увеличения  уставного фонда могут использоваться не только собственные средства участников банка, но и самого банка. Для формирования и увеличения уставного фонда банка не могут быть использованы привлеченные денежные средства.

    Обязательным  условием регистрации вновь создаваемого  банка является полная оплата  объявленного в учредительных  документах уставного фонда. Минимальный  размер уставного фонда, установленный  Национальным банком Республики  Беларусь, должен быть оплачен  полностью в денежной форме.

     При создании  коммерческого банка денежные  средства, поступающие от учредителей  в счет оплаты уставного фонда,  аккумулируются на временном  счете, открываемом в Национальном  банке или по согласованию  с Национальным банком – в  другом банке. Средства, поступающие  в счет оплаты уставного фонда,  вносятся участниками – юридическими  лицами в безналичной форме.  Физические лица могут делать  взносы наличными денежными средствами. Законодательство Республики Беларусь предусматривает возможность внесения денежных вкладов в уставные фонды банков как в белорусских рублях так и в иностранной (свободно конвертируемой) валюте. Следует отметить, что при этом весь уставный фонд должен быть объявлен в белорусских рублях. Пересчет иностранной валюты в официальную денежную единицу Республики Беларусь производится по официальному курсу, установленному Национальным банком на первое число месяца, в котором учредительные документы или внесенные в них изменения и дополнения были представлены в Национальный банк.

     В процессе  своей деятельности банк может  наращивать уже сформированный в размерах установленного законодательством минимума уставный фонд. Пополнение уставного фонда банка может осуществляться различными способами. Банки, созданные в форме акционерных обществ, могут дополнительно выпускать акции и распространять их среди прежних и (или) новых акционеров. Расширение круга акционеров (участников) банка не всегда является желательным для их прежнего состава, так как его следствием могут стать снижение дохода на акцию и потеря контрольного пакета акций. В случае дополнительного выпуска привилегированных , а не простых акций, этих проблем в определенной степени можно избежать.

     Если наращивание уставного капитала банка осуществляется сверх сформированного в денежной форме минимума, то пополнение уставного фонда может происходить за счет имущественных вкладов участников, в качестве чего могут выступать нежилые помещения и иное необходимое для банковской деятельности имущество, относящиеся к основным средствам, за исключением объектов незавершенного строительства. Максимальные доли денежных взносов в уставных фондах, возможные на различных этапах деятельности  коммерческого банка, определяются законодательством. Так, например, в настоящее время Национальным банком Республики Беларусь установлен  норматив предельного размера имущественных вкладов в уставном фонде банка в размере 20 % уставного фонда – в первые два года после его государственной регистрации и 10 % - в последующие годы.

    Кроме пополнения  уставного капитала банков за  счет дополнительных (внешних) источников, коммерческими банками могут  использоваться источники внутреннего  происхождения. Такими источниками  выступают собственные средства  банка.

    Прежде всего это нераспределенная прибыль банка. Она образуется как остаток прибыли после выплаты дивидендов и отчислений в резервный и другие фонды банка. Как правило, размеры всех отчислений, за исключением дивидендов, определены заранее, поэтому остаток нераспределенной прибыли за истекший период зависит главным образом от размера дивидендов, утвержденного общим собранием акционеров. При необходимости наращивания уставного капитала этим органом управления банка может быть принято решение вместо распределения прибыли на дивиденды направить ее на пополнение уставного фонда. Увеличение уставного фонда за счет нераспределенной прибыли выгоднее нового выпуска акций, так как отсутствуют затраты, связанные с выпуском ценных бумаг. Но следует учитывать, что длительное сдерживание выплат дивидендов может привести к снижению рыночной стоимости акций. Поэтому банк должен стремиться сохранять определенный баланс между выплатой дивидендов в приемлемых для акционеров размерах, чтобы иметь их поддержку, и реинвестированием доходов, чтобы развиваться и поддерживать цену акций на достаточно высоком уровне.