Пассивные операции банков

    Срочные депозиты, помимо рассмотренных ранее признаков,  классифицируются в зависимости от сроков их привлечения. Как правило, стандартными сроками депозитов являются 1, 3, 6, 9, 12 месяцев.  Возможно

привлечение средств на срок и более одного года. Иногда банки  прибегают к установлению иных сроков депозитных договоров, например, 10, 14, 45 дней и т.д.

    Выбор банком  сроков привлечения депозитов  может быть обусловлено рядом  причин. Так как, например, сроки  могут зависеть от требований  банковского законодательства по  формированию обязательных резервов: если существует дифференциация  норм обязательных резервов в  зависимости от сроков привлечения  ресурсов, то банк останавливает  свой выбор на таких сроках, которые позволяют ему осуществлять  отчисления по минимальным нормам. Кроме этого, большое влияние  на выбор сроков привлечения  средств оказывают сроки проводимых  банками активных операций. И,  конечно, сроки привлечения банками  ресурсов зависят от сложившихся  тенденций и текущих конъюнктурных колебаний (спроса и предложения) на денежном рынке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Оформление депозитного договора и процентные ставки по депозитам

 

    Размещение в банках средств на фиксированные сроки оформляется специальным договорам между клиентом (вкладчиком) и банком в лице его руководителя. Каждый банк, как правило, самостоятельно разрабатывает форму депозитного договора, который носит типовой характер. Депозитные договоры составляются в двух экземплярах, один из которых передается на хранение вкладчику, другой хранится в отделе банка, выполняющем депозитные операции. Обычно депозитный договор содержит ряд стандартных разделов. В разделе «Предмет соглашения» излагается суть заключаемой депозитной сделки. Существенными условиями договора являются: валюта вклада и сумма первоначального взноса во вклад, срок действия договора, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, условия внесения средств в депозит (в наличной или безналичной форме).

    Условия депозитного договора тесно связаны между собой. Например, сумма депозитного вклада и сроки, на которые заключается с банком договор, оказывают непосредственное влияние на размер депозитного процента. Чем крупнее сумма вклада и продолжительнее срок, на которые клиент передает средства банку, тем выше может быть предложенный вкладчику депозитный процент.

    Уровень депозитных  процентных ставок банки определяют  самостоятельно, исходя из разработанной  ими депозитной политики, однако  на него оказывают влияние  многие факторы. Кроме размера  вклада и сроков договора, это  состояние денежного рынка, спрос  на кредитные ресурсы, проценты  за предоставляемые банком кредиты,  ставка рефинансирования, уровень  инфляции, тип клиента (вкладчика)  и соблюдение им условий договора.

    Несмотря на  то, что в депозитном договоре указаны определенные конечные сроки, вкладчику может быть предоставлено право досрочно расторгнуть этот договор и отозвать внесенную в банк сумму. Об этом необходимо заранее в письменной или устной форме уведомить банк. Следует отметить, что ликвидность вклада для его владельца представляет, как правило, не меньший интерес, чем размер доходов по нему. Поэтому более привлекательным для клиента будет договор, предусматривающий возможность досрочного отзыва депозита. При включении в договор подобных условий должны быть четко разграничены размеры доходов (депозитный процент) при соблюдении клиентом договорных сроков и при досрочном востребовании суммы. Самым жестким условием со стороны банка может быть полная потеря клиентом право на проценты по досрочно изъятому депозиту. Другим вариантом может быть начисление банком процентов по ставке, предусмотренной для депозитов до востребования, но чаще всего начисление процентов по досрочно отзываемым депозитам за срок их фактического пребывания на банковском счете происходит по ставке, установленной банком для депозитов соответствующего срока.

    Используемые  банком процентные ставки по  депозитам могут быть твердыми (фиксированными) и не изменятся  в течение всего срока действия  депозитного договора или плавающими. При нестабильных экономических  условиях, достаточно высоких темпах  инфляции, значительной динамике  ставки рефинансирования и изменениях  конъюнктуры денежного рынка  использование плавающих депозитных  ставок представляется наиболее  целесообразным. Банки могут применять различные способы исчисления доходов по депозитам. Один из них, являющийся более традиционным, представляет начисление простых процентов. При этом способе в качестве базы для расчета используется фактический остаток вклада, по которому происходит начисление процентов с определенной периодичностью (как правило, один раз в месяц). В соответствии с условиями договора начисленные проценты периодически выплачиваются вкладчику или аккумулируются на отдельном счете в банке с выплатой всей суммы после окончания срока депозитного договора.

    Другим способом расчета доходов является использование сложных процентов. При этом варианте сумма начисленных процентов добавляется к сумме основного вклада, а в следующем периоде начисление процентов ведется уже относительно совокупной суммы. В данном случае происходит капитализация процентов. Сложные проценты рекомендуется использовать в трех случаях, когда фактическая выплата доходов осуществляется по окончании срока действия депозитного договора.

    Важными условиями  работы для банков, планирующих широкомасштабное привлечение средств клиентов срочные депозиты (вклады), должны стать выработка привлекаемых для клиентов условий приема депозитов, открытость этой информации для потенциальных вкладчиков, высокий уровень культуры обслуживания. Все это играет немаловажную роль в конкурентной борьбе коммерческих банков за привлечение ресурсов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

4. Риски пассивных операций, их оценка и предупреждение

 

     Пассивные  операции, как и многие другие  операции, выполняемые банками, подвержены  тем или иным видам рисков.

    Проводимые банками  пассивные операции, с одной стороны,  направлены на формирование собственных  средств банков, с другой –  на формирование привлеченных  ресурсов. Каждой их этих частей  пассива банка характерны определенные  виды рисков.

    Подавляющую часть  пассивов банка составляют привлеченные  средства юридических и физических  лиц, а также других банков. Одним из основных требований, которое должно соблюдаться банками  в течение всего периода функционирования, является поддержание на должном  уровне ликвидности и своевременное  выполнение обязательств перед  клиентами. Способность банка  соответствовать этим требованиям  во многом зависит от состава  и структуры его пассивов. Основными видами привлеченных средств, которые должны объективно использоваться коммерческими банками для осуществления кредитных вложений, являются депозиты срочного характера. Однако банковская практика показывает, что при формировании этих видов пассивов вследствие влияния ряда факторов складываются неблагоприятные тенденции.

    Основной удельный  вес в структуре пассивов банка  занимают средства до востребования,  в большинстве представляющие  остатки по расчетным (текущим)  счетам клиентов. Эти средства  в любой момент могут быть  изъяты их владельцами. Несмотря  на то, что это достаточно дешевые  для банков кредитные ресурсы,  их размер может в течение  определенного времени существенно  колебаться, особенно в условиях  кризисного состояния экономики.  По этой причине значительную  часть этих ресурсов банки  без ущерба для своей ликвидности  не могут использовать для кредитования.

    В связи с  тем, что значительный объем  в пассивах банка занимают  ресурсы до востребования, существенный  риск для банка представляет возможность их одновременного изъятия. Нельзя считать, что срочные депозиты банка полностью освобождены от данного риска. Несмотря на то, что подобные ресурсы предоставлены банку на конкретные сроки, у их владельцев существует возможность (при определенных потерях части доходов) отозвать свои средства из банка досрочно. И изъятие ресурсов до востребования в объемах, превышающих запланированные банком, и досрочный отзыв срочных депозитов могут стать факторами риска потери банком ликвидности.

    Сглаживание подобного  риска на практике достигается  путем диверсификации портфеля депозитов по типам клиентуры, срокам привлечения, поддержанием определенного запаса ликвидности рациональным формированием банковских активов.

    Риски оттока  привлеченных средств могут реально  трансформироваться в риск потери  ликвидности банка, если он  не сможет в оперативном порядке  найти соответствующие объемы  ресурсов на рынке. Как правило,  источниками таких средств служат межбанковские кредиты.

    В отличие от  активных пассивные операции по привлечению ресурсов в меньшей степени регулируются Национальным банком. Так, например, не регламентируется общий размер привлечения банками Республики Беларусь средств, однако по отдельным видам пассивных операций могут устанавливаться экономические нормативы или определенные ограничения.

    Одним из таких  нормативов является максимальный  размер риска на одного кредитора  (вкладчика). Этот норматив представлял  собой предельное процентное  соотношение размера вкладов  (депозитов), полученных банком, кредитов, остатков по счетам одного  кредитора, в том числе банка,  и собственного капитала банка.  Максимальный размер риска на  одного кредитора (вкладчика)  не должен превышать 250 % собственного  капитала банка. Еще одним нормативом, нацеленным на диверсификацию риска по пассивным операциям банка, является максимальный размер собственных вексельных обязательств. Данный норматив представляет собой предельное процентное отношение суммы вексельных обязательств банка к собственному капиталу банку. В расчет размера собственных вексельных обязательств включались суммы выданных банком векселей, обязательств, отраженных по внебалансовым счетам, вытекающим из акцептов, авалей, индоссаментов векселей, а также вексельных обязательств, ставших сомнительными.

    Вексельные обязательства  включались в расчет в следующем  размере:

• Векселя, выданные банком, обязательства, отраженные по внебалансовым счетам, вытекающие из акцептов векселей, 100 %;
• Обязательства, отраженные по внебалансовым счетам, вытекающим из авалей, индоссаментов, другие внебалансовые вексельные обязательства – 50 %;

  Максимальный размер  собственных вексельных обязательств  банка не должен превышать  50 % собственного капитала банка.

    Кроме приведенных  выше нормативов, Национальным банком  Республики Беларусь были установлены  экономические нормативы, ограничивающие  объемы привлеченных средств  физических лиц. Целью установления норматива максимального размера привлеченных средств являлось ограничение рисков банковской деятельности и предотвращение создания положения, угрожающего интересам вкладчиков и кредиторов – физических лиц. Максимальный размер привлеченных средств физических лиц не должен превышать 100 % собственного капитала банка.

    Риски пассивных  операций имеют определенную  связь с процентным риском. В  связи с тем, что привлечение  ресурсов связано с определенными  расходами по выплате процентов,  у банка всегда существует  риск того, что он не сможет  разместить их таким образом,  чтобы не только компенсировать  эти затраты, но и обеспечить  должный объем прибыли. Как  правило, обоснованная депозитная политика в тесной увязке с политикой формирования активов банка позволяет избежать подобный риск.

    Пассивные операции могут подвергаться рискам общего характера: операционному, системному, рискам изменения законодательства и т.д.

Часть пассивов банка, которую  представляют его собственные средства, как правило, является для него в  плане рисков менее проблемной. Основное место в структуре собственных средств банков принадлежит уставному капиталу. Чаще всего его формирование происходит путем выпуска банками собственных акций. Первый выпуск акций коммерческого банка должен быть полностью реализован по цене не ниже номинала. При дальнейшем пополнении уставного фонда банки могут осуществлять дополнительные эмиссии акций. В данном случае может иметь место риск неполной реализации всего выпуска. Нельзя сказать, что данный риск приводит к каким-либо прямым потерям банка. Скорее это косвенные потери, которые выражаются в том, что недоформирование уставного фонда относительно запланированных размеров скажется на размерах собственного капитала банка и будет ограничивать возможные масштабы проведения ряда активных и пассивных операций.