Планирование

        Различают  методы планирования розничного  товарооборота :

• Экономико-статистический
• Экономико-математический
• Нормативный

        Факторы влияющие на розничный товарооборот :

1. Сложившийся уровень потребления и реализации товаров , его зависимость от покупных фондов населения .
2. Уровень производства отдельных товаров, изменения структуры товарных ресурсов.
3. Соотношение товарного и не товарного потребления .

        Анализ розничного  товарооборота проводится по  аналитическим показателям :

• процент роста товарооборота
• процент прироста товарооборота
• товарные запасы на начало и на конец периода .
• доля товарооборота в товарообороте региона или боля товарооборота по конкретным товарным группам в общем товарообороте .
• товарооборот в расчёте на 1 кубометр торговой площади .
• товарооборот на одного человека
• товарооборачиваемасть

        Объём продаж  определяется различными методами :

1. С учётом ёмкости рынка и доли потребительского общества или предприятия в общем объёме продаж товаров;
2. С учётом денежных доходов населения ;
3. Исходя из задачи получения определённой прибыли ;
4. Исходя из суммы оборотных средств ;
5. С учётом предложения товаров ;
6. Исходя из возможного объёма продаж отдельных групп товаров ;

        В данной  работе я останавливаюсь на  трёх методах :

1 метод – с учётом ёмкости  рынка и доли предприятия в  общем объёме продаж товаров .

        В прошлом  году доля предприятия на рынке  составляла :   

                                 т.об. пр.год                  4794145

         a пр. год  =   т.об. региона * 100 =  17907179  * 100 = 26, 77%

  С  учётом прогнозируемого  роста доли товарооборота на  рынке она составила:

           a   план =  a  пр. год +     a    = 26, 77 + 10 = 36,77%

 Исходя из этого плановый  товарооборот составил 36,77% от ёмкости  рынка :

          Т.об.план = 36,77 + Ё рын. = 36,77 + 22814694 = 8388962 руб.

 

2 метод – исходя из доходов  населения .           

В прошлом году объём продаж составил :

          Т.об.пр.год                  4794145

          П.Ф.пр.год    *100 =   13234080  *100 = 36,23% от покупных фондов

В планируемом году ожидается увеличение этого показателя на 5% , значит процент  охвата розничным товарооборотом покупных фондов составит :

          5% + 36,77 = 41,23%

Тогда товарооборот плановый будет 41,23% от покупных фондов планового года. Покупные фонды  в плановом году составят :

         П.Ф план = П.Ф. пр.год  +  a П.Ф. в руб. = 13234080 + 0,393 * 13234080 =18435073

Товарооборот  плановый = 41,23 * П.Ф. план = 41,23 * 18435073 = 7600781

 

3 метод – исходя из задачи  получения определённой прибыли  .

        Планируется прибыль в сумме  200000 руб.

        Этот метод расчёта основан  на делении издержек обращения  на условно- постоянные и переменные затраты.

        Условно – переменные – это  те затраты общая сумма которых  не зависит от количества произведенной  продукции ( накладныё расходы  : плата за аренду помещений  , заработная плата аппарата управления , плата за пользование кредитами банка ) .

        Переменные – это те затраты  , общая сумма которых зависит  от количества выпускаемой продукции ( затраты на материал , заработная плата основных рабочих ) .

        По данным  прошлого года на предприятии  сложился уровень валового дохода 25,94% , в том числе уровень переменных  расходов 13,92% . Значит уровень валового  дохода для покрытия расходов  и формирования прибыли равен  :

             У вд = Увд – У перем. = 25,94 – 13,92 = 12,02%

Т.о. уровень постоянных издержек обращения  равен 12,02% , для того чтобы покрыть  эти издержки необходим минимальный т.об. в сумме :

                                     З пост                622280

              Т.об. мин.  =  У  вд    * 100 = 12,02     * 100 = 5177038

При этом минимальном т.об. будут  возмещены все издержки обращения , но не будет ни копейки прибыли , т.е. рентабельность (Р) будет равна 0,00 %

Для того , чтобы получить планируемую  прибыль в сумме 200000 руб. необходим т.об. :

                                     З пост.   +  Пр. план                 622280 + 20000

             Т.об. план  =           У  вд                  * 100  =           12,02         * 100 =

= 6840932

        На основании  выполненных расчётов заполню таблицу № 2

 

 Продажа товаров населению  на планируемый год по предприятию  «Кроу»

                                                                                        

Показатели	Ед–ы изиере – ния	Прошлый        год	Плановый         год	Темпы роста    (%)
Розничный Товарооборот	руб.	4794145	8388962 7600781 6840932	175       158       143
Покупные фонды	руб.	13234080	18435073	139
Численность обслуживаемого населения	чел.	23641	23641	100
Процент охвата покупных фондов розничным  т.об.	%	40	40	100
Товарооборот на одного жителя	руб.	203	355        326        289	175        161        142

 

 

 

                                       График безубыточности

Уровень     Прибыль

издержек

обращ-я

                                                                                                               переменные

                                                                                                                издержки

 

 

 

 

 

 

                                                                                                                      

                                                                                                                     валовые

                                                                                                                     издержки

 

 

 

                200

                                                                                   прибыль

 

 

 

 

 

 

 

                100

         30    

 Увд25,94                            К 

         25                                р=0,00%

         20

 

         15

У вд12,02 убытки                                                                        постоянные

        10                                                                                          издержки

          

           5                           5177              6240                    7600         8388

            0                     5000             6000               7000          8000             9000

Уровень валового дохода равен 25,94 от товарооборота .

Сумма валовых доходов:

25,94 * 5177 = 1342,91

При этом рентабельность равна 0,00%

Сумма валовых доходов равна  издержки обращения + прибыль

25,94% * 8388 = 2176

Издержки обращения :

2176 – 200 = 1976 тыс.руб.

Рентабельность : 200 

1976. * 100 = 11,2 %

 

 

 

                                       Индексы сезонности

 

                                                                Таблица№ 3

январь	0,716
февраль	1,003
март	1,146
апрель	0,694
май	0,972
июнь	1,109
июль	1,174
август	1,174
сентябрь	1,005
октябрь	0,905
ноябрь	1,095
декабрь	1,197

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                 

 

 

             

                                                 Объём продаж по месяцам на  планируемый год

 

                                                                                                 Таблица№ 4

Месяц	1	2	3		4	5	6	7	8	9	10	11	12	Всего
Т.об. месяца	453	635	725		439	615	702	743	743	636	573	578	758	7600
Уд.вес т.об. год	6	8	10		6	8	9	10	10	8	7	8	10	100
Т.об Кварт.	1813				1756			2122			1909			7600
Уд.вес т.об. кв	25	35		40	25	35	40	35	35	30	30	30	40	100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                 2.7.Организационный план

 

        В этом разделе  рассматривается характеристика организационной структуры предприятия ( персонал , система управления предприятием , кадровая политика )

        Мой магазин  «Кроу»- частное предприятие . Управление  предприятием «Кроу» осуществляет  директор . Он является единоличным  руководителем предприятия так же его владельцем .

         В состав  основных функциональных обязанностей  директора входят:

• организация работ и взаимодействие производственных структур предприятия.
• обеспечение выполнения перспективных и текущих планов .
• обеспечение прибыльной работы предприятия согласно разработанным им программам развития предприятия .
• обеспечение соблюдения трудового законодательства , норм и правил по условиям труда и охране труда работников.

        Юридическое  оформление предприятия предусматривает  регистрацию его устава в Государственных органах , получение лицензии в случае необходимости , на те виды деятельности , которыми занимается предприятие , соблюдение действующего законодательства о найме на работу , если применяется труд других лиц , а также инструкций и соответствующих требований к качеству товара.

       В магазине  «Кроу»  работают директор , бухгалтер  , зав. секции , продавец , продавец – кассир , водитель – экспедитор – грузчик , швея , рабочий хим. чистки .

                                                                                                              Таблица№ 5

Профессия	Описание выполняемой работы	Форма привлечения	Уровень квалификации	Заработная плата
Директор	См. приложение			2 500
Бухгалтер	См. приложение			1013
Зав секции	См. приложение			823
Продавец	См. приложение			570
Продавец - кассир	См. приложение			633
Водитель-грузчик	См. приложение			400
Швея	См. приложение			570
Работник хим. чистки	См. приложение			500

 

Рассчитываю з/п работников торгового предприятия и данные записываю в таблицу №

З/П повр.= Тчас * Счас

  З/П повр.- заработная плата  повременная

  Т час. – количество отработанных  часов на основании табельного  учёта времени.

  С час. – размер оплаты  за один час работы .

З/П повр. водителя = 96*6,25=600 руб.

З/П повр. работника хим. чистки =96*5,21 = 500 руб.

 

Т.об.мес * Р.сд З/П сдельн. =           100

 

где, Р.сд = 0,16      рублей за 

                   0,13     100 рублей

                   0,1        товарообо-

                   0,09      рота

                                                 633398*0,16

З/П сдельн. гл. бухгалтера =       100         = 1013 руб.

                                             633398*0,13

З/П сдельн. зав. секции =        100         = 823 руб.

                                                         633398*0,10