Потребительское кредитование физических лиц в коммерческом банке (на примере ООО «Русфинанс банк»

ООО «Русфинанс Банк» за 2011-2012 гг.

 

Показатель	Сумма, руб. 2011 год	Сумма, руб. 2012 год
1	2	3
Ресурсы
1. Собственные	226 094 471	323 229 791
Капитал
2. Привлеченные	52 217 991	52 531 228
2.1. Средства на счетах  кредитных организаций	19 443 966	24 937 657
2.2. Межбанковские расчеты	10 980 753	10 920 257
2.3. Средства на счетах	9 495 949	9 925 160
2.4. Средства в расчетах	8 876 078	9 324 950
2.5. Выпущено ценных  бумаг	1 648 982	1 576 872
2.6. Депозиты и другие  привлеченные средства	2 854 883	2 869 939
3. Прочие ресурсы	841 695	809 664
А. Всего ресурсов	389 735 812	390 596 106
Размещение ресурсов
1. Обязательные резервы	56 790 258	58 872 284
2. Денежные средства	80 930 922	44 919 133
3. Межбанковские операции	8 234 761	8 799 180
3.1. Межбанковские кредиты	71 364 369	76 822 127
3.1.1. Просроченная задолженность	0	0
3.2. Межбанковские депозиты	2 056 162	2 122 304
3.2.1. Депозиты в Банке России	0	19000000
3.3. Межбанковские расчеты	10 962 683	10 955 643
4. Кредитные вложения  и прочие размещенные средства	39 615 823	41 178 467
4.1. Просроченные ссуды	3 955 251	4 044 555
5. Участие в капитале	12 618 799	12 805 990
6. Лизинг	0	0
7. Вложения в ценные бумаги
7.1. В долговые обязательства	4 979 687	5 004 387
7.2. В учетные векселя	0	0
8. Драгметаллы	677 954	679 823
8.1. Операции с драгметаллами	616 977	643 415
8.1.1 Просроченная задолженность  по драгметаллам	0	0
9. Прочие активы	19 098 690	19 400 822
9.1. Проценты за кредит  неуплаченные в срок	39 308	32 678
9.2. Просроченная проценты  по м/б кредитам	0	0
9.3. Просроченные проценты  по операциям с д/м	0	5
Б. Всего размещено	225 444 503	232 342 508
Свободные кредитные  ресурсы	158 766 930	147 071 039

Как видно из таблицы 2.12. у банка ООО «Русфинанс Банк» на конец рассматриваемого периода имеются свободные кредитные ресурсы в размере 147 071 039 руб. За рассматриваемый период (2011-2012 гг.) этот показатель уменьшился на 11 695 890 руб. (темп прироста -7%). Это произошло за счет более высокого темпа роста размещенных средств (5%) по сравнению с темпом роста ресурсов банка (0,01 %).

Далее необходимо рассмотреть показатели кредитного портфеля ООО «Русфинанс Банк» по видам и группам кредитного риска. Данные по предоставлению кредитов различным категориям заемщиков представлены в таблице 2.13.

 

Таблица 2.13 – Анализ показателей кредитного портфеля

ООО «Русфинанс Банк» по категориям заемщиков

 

Наименование  статьи	Сумма, в руб.		Структура, в %
	2011 год	2012 год	2011 год	2012 год
1	2	3	4	5
Кредиты предоставленные  клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные	39 991 798	40 894 632	100,00%	100,00%
2. Финансовым органам  субъектов РФ и органов местного  самоуправления	2 530 196 8	2 173 321	0,63%	0,53%
3. Государственным внебюджетным  фондам	0	0	0,00%	0,00%
4. Внебюджетным фондам  субъектов РФ и органам местного  самоуправления	469 234	437 822	0,0001%	0,0001%
5.Финансовым организациям, всего в том числе	10 052 450	10 054 023	0,25%	0,25%
5.1. находящимся в федеральной  собственности	85 219	94 014	0,002%	0,002%
5.2. находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	74 549	74 400	0,00%	0,00%
5.3.негосударственным	989 268	988 560	0,25%	0,24%
6. Коммерческим организациям, всего в том числе:	28 518 806	29 431 986	71,31%	71,97%
6.1. находящимся в федеральной  собственности	104 000	102 989	2,60%	2,52%
6.2.  находящимся в  государственной (кроме федеральной)  собственности	1 365 636	1 390 397	0,34%	0,34%
6.3. негосударственным	27 342 235	28 260 312	68,37%	69,11%
7. Некоммерческим организациям, всего в том числе	4 097 899	4 242 337	0,10%	0,10%
7.1. находящимся в федеральной  собственности	47 186	48 366	0,001%	0,001%
7.2. находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	15 656	15 916	0,0004%	0,0004%
7.3. негосударственным	4 035 057	4 178 055	0,10%	0,10%
8. Индивидуальным предпринимателям	937 743	921 400	2,34%	2,25%
9. Физическим лицам	970 272	974 418	2,26%	2,83%
10. Нерезидентам, всего  в том числе:	437 951	436 721	1,10%	1,07%
10.1 .юридическим лицам	437 921	436 675	1,10%	1,07%
10.2. физическим лицам	3 046	4 573	0,0001%	0,0001%

 

При рассмотрении результатов таблицы 2.13. следует отметить, что наибольший удельный вес в составе выданных банком ООО «Русфинанс Банк» кредитов занимают кредиты, предоставленные коммерческим организациям.

Эти кредиты в структуре  2011 года составляли 71,31% (28 518 806 руб.), за год их темп роста составил 103,20 %, и в 2012 году сумма этих кредитов составила 29 431 986 руб.

В составе кредитов предоставленных коммерческим организациям можно выделить еще несколько статей: находящимся в федеральной собственности, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственным. Среди этих статей большую часть составляют кредиты предоставленные негосударственным коммерческим организациям - 68,37 % (27 342 235 руб.) в 2011 году и 69,11 % (28 260 312 руб.) в 2012 году.

За 2012 год банк ООО «Русфинанс Банк» увеличил эту часть кредитного портфеля (темп прироста 103,37 %). Небольшой удельный вес в структуре ссудной задолженности занимают кредиты предоставленные физическим лицам - 2,26 % (970 272 руб.) в 2011 году, за январь эта статья увеличилась (темп прироста составил 0,43 %) и в 2012 году составила 2,83% (974 418 руб.). Удельный вес всех остальных видов кредитов в общей сумме выданных кредитов в 2012 году составил всего 4,2 %.

2.4. Пути  совершенствования   потребительского кредитования  в коммерческом банке ООО «Русфинас  Банк»

 

Методика финансового состояния заемщика

в организации ООО «Русфинанс Банк»

 

Необходимо проанализировать политику и методику оценки финансового состояния заемщика для снижения кредитных рисков в организации ООО «Русфинанс Банк».

Для этого в банке  ООО «Русфинанс Банк» анализируется динамика оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия. При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.

Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей:

• коэффициенты ликвидности;
• коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
• показатели оборачиваемости и рентабельности.

 

Коэффициенты ликвидности

Характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных  обязательств.

Коэффициент абсолютной ликвидности К1 характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей (итог раздела VI баланса за вычетом строк 640 – «доходы будущих периодов», 650 – «фонды потребления», 660 – «резервы предстоящих расходов и платежей»):

К1

=   (1)

Под высоколиквидными краткосрочными бумагами в данном случае понимаются только государственные ценные бумаги и ценные бумаги ООО «Русфинанс Банк». При отсутствии соответствующей информации строка 253 при расчете К1 не учитывается.

Промежуточный коэффициент  покрытия К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение:

денежные средства + краткосрочные финансовые вложения и расчеты краткосрочные обязательства      (2)

К2 = (стр.260+ стр.250+ стр.240)

/ (( стр.690) - (стр.640 + стр.650+ стр.660))    (3)

 

Для расчета этого  коэффициента предварительно производится оценка групп статей «краткосрочные финансовые вложения» и «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)». Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности.

Коэффициент текущей  ликвидности (общий коэффициент  покрытия) К3 является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса):

К3 = (Раз. II (стр. 290))

/ (Раз.VI (стр.690) – (стр.640 + стр.650 + стр.660))   (4)

Для расчета К3 предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а также «дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев», «запасы» и «прочие оборотные активы» на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов и затрат и дебетового сальдо по счету 83 «Доходы будущих периодов» (курсовые разницы).

Коэффициент соотношения  собственных и заемных средств К4. Является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношение собственных средств (итог раздела IV баланса за вычетом убытков) ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам (итог разделов V и VI баланса за вычетом строк 640 – «доходы будущих периодов», 650 – «фонды потребления», 660 – «резервы предстоящих расходов и платежей»;

 

(5)

 

Показатели оборачиваемости  и рентабельности

Оборачиваемость разных элементов оборотных активов  и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных  продаж (однодневной выручки от реализации).

Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).

Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как  суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.

Оборачиваемость оборотных  активов:

Средняя стоимость  оборотных активов (по стр. 290 баланса)

  объем дневных продаж       (6)

Оборачиваемость дебиторской задолженности

Средняя стоимость дебиторской  задолженности (по стр. 230-240 баланса)

Объем дневных  продаж       (7)

 

Оборачиваемость запасов

Средняя стоимость запасов (по стр. 210 баланса)

Объем дневных  продаж   (8)

 

Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности. Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.

Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) K5:

• прибыль от реализации;
• выручка от реализации (10);
• или К5 = стр. 050 формы №2 / стр. 010 формы №2 (11).

Рентабельность вложений в предприятие:

• балансовая прибыль;
• итог баланса (12).

Основными оценочными показателями являются коэффициенты К1, К2, К3, К4 и К5.

Другие показатели оборачиваемости  и рентабельности используются для  общей характеристики и рассматриваются  как дополнительные к первым пяти показателям.

Оценка результатов  расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными.

Далее определяется сумма  баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Достаточные значения показателей:

К1 – 0,2

К2 – 0,8

К3 – 2,0

К4 – 1,0 – для всех Заемщиков, кроме предприятий торговли; 0,6 - для предприятий торговли

К5 – 0,15

По предложенной методике проводится оценка кредитных рисков при предоставлении потребительских  кредитов в организации ООО «Русфинанс Банк». В таблице 2.14. рассмотрены диапазоны коэффициентов и соответствующие им категории заемщиков в ООО «Русфинанс Банк».

 

Таблица 2.14 – Показатели заемщиков ООО «Русфинанс Банк» по категориям в зависимости от их фактических значений

 

Коэффициенты	1 категория	2 категория	3 категория
1	2	3	4
К1	0,2 и выше	0,15-0,2	Менее 0,15
К2	0,8 и выше	0,5-0,8	Менее 0,5
К3	2,0 и выше	1,0-2,0	Менее 1,0
К4 Кроме торговли Для торговли	1,0 и выше 0,6 и выше	0,7-1,0 0,4-0,6	Менее 0,7 Менее 0,4
К5	0,15 и выше	Менее 0,15	Нерентабельные