Система планирования на сельскохозяйственном предприятии

     Планирование  потребности в материальных ресурсах на СХПК «Первоуральский» определяется, как ресурсно-потребляемую базу умножаем на норматив потребления и получаем общую потребность в ресурсах в натуральном виде, а чтоб получить в стоимостном стоимость единицы продукции умножаем на общую потребность. Самые большие затраты составили в животноводстве по кормам 41156 тыс. руб., а самые низкие – это водоснабжение 678 тыс. руб. 
 
 

3. Планирование  затрат на производство и сбыт продукции

        Рассмотрим планирование общих затрат на производство продукции растениеводства по видам.

        Таблица 9 – Затраты  на производство продукции растениеводства 

     Общие затраты на производство продукции растениеводства на предприятии планируют что они составят 56857 тыс. руб., из них на оплату труда 7835 тыс. руб., на семена 12324 тыс. руб., на удобрения 8503 тыс. руб., на ГСМ 4403 тыс. руб., и на прочие нужды 23792 тыс. руб.  На зерновые и зернобобовые затраты  на производство составят 10227 тыс. руб., в них входят затраты на оплату труда – 1312 тыс. руб., на посадочный материал – 2151 тыс. руб., на удобрения – 1325 тыс. руб., на горюче-смазочные материалы – 1110 тыс. руб. и на прочие затраты – 4329 тыс. руб., планируют получить зерна 18154 ц, себестоимость всей продукции составит 10080 тыс. руб., а себестоимость единицы продукции равна 555,25 руб., соломы получат 5000 ц, ее себестоимость составит 147 тыс. руб., а 1 центнера будет равна 29,40 руб . Затраты на многолетние травы будут составлять 10982 тыс. руб., их выращивают на зеленую массу и сено, так объем зеленой массы составляет 71824 ц, ее себестоимость – 6971 тыс. руб., а себестоимость 1 ц – 97,06 руб., объем сена равен 19958 ц, себестоимость будет равна 4011 тыс. руб., а единицы продукции равна 200,97 руб. Однолетние травы выращивают только на зеленую массу затраты на ее производство составляют 9706 тыс. руб., объем продукции равен 75942 ц, а себестоимость единицы продукции 127,81 руб. Объем планируемого производства картофеля равен 14264 ц, затраты на производство составят 11133 тыс. руб., а себестоимость единицы продукции – 780,50 руб. Планируемый объем овощей 24053 ц, затраты на производство – 14809 тыс. руб., а себестоимость 1 ц равна 615,68 руб. 

     В таблице 10 показано планирование затрат на производство продукции животноводства.

     Таблица 10 – Затраты на производство продукции  животноводства 

     Затраты на дойное стадо составляют 84752 тыс. руб., из них на оплату труда 17679 тыс. руб., на корма 41156 тыс. руб., на ГСМ 1544 тыс. руб., на электроэнергию 4848 тыс. руб. и  прочие затраты составляют 19525 тыс. руб.. Молока планируют произвести 60548 ц, ее себестоимость составит 76166 тыс. руб., а себестоимость 1 ц – 1257,94 руб. Объем навоза равен 8800 ц, себестоимость всей продукции – 123 тыс. руб., а 1 ц – 13,98 руб. Приплода планируют получить 967 голов, себестоимость головы приплода составит 8751,81 руб. 

     Затраты на реализацию продукции в разрезе  каждого канала сбыта определяют полную себестоимость товарной продукции, она показа на в таблице ниже.

     Таблица 11 – Полная себестоимость товарной продукции с учетом затрат на ее реализацию

     СХПК  «Первоуральский» планирует реализовать  молока в 2011 году 57770 центнеров, из них 26754ц в магазины города и 31016ц на молокозавод. Полная себестоимость молока реализуемая на молокозавод «Вимм-Биль-Данн» составила 40621 тыс. руб.  она сложилась из затрат на производство, которые составили 39016,27 тыс. руб. и затрат на реализацию – 1604,73 тыс. руб., а полная себестоимость 1 ц. составит 1309,68 руб. В магазины города планируют реализовать 26754 ц. молока, ее полная себестоимость всей продукции составила 42715 тыс. руб., она сложилась из производственных затрат равных 33654,93 тыс. руб. и затрат на реализацию, которые составили 9060,07 тыс. руб., себестоимость 1ц. составляет 1596,58 руб. Также СХПК «Первоуральский» планирует реализовать в магазины города картофель, в объеме 11266ц, и 27093ц овощей. Полная себестоимость картофеля составила 11165 тыс. руб., из нее на производство приходится 11133 тыс. руб. и на реализацию 32 тыс. руб., себестоимость 1 ц составит 991,03руб. за ц. По овощам полная себестоимость составит 25472 тыс. руб., затраты на производство составят 14805 тыс. руб. и затраты на реализацию будут составлять 10667 тыс. руб., себестоимость 1 центнера составит 940,17 руб. 

     2.1.4. Финансовое планирование

     Исходя  из запланированных цен и полной себестоимости 1 ц. продукции ознакомимся с планом финансовых результатов сбыта продукции. 

     Таблица 12 – Планируемые результаты реализации продукции

     СХПК  «Первоуральский» планирует получить по хозяйству выручку в размере 131499 тыс. руб. и планирует что затраты  составят в 2011 году по хозяйству 119973 тыс. руб. Соответственно при такой выручке и затратах предприятие получит положительный результат, т.е. прибыль, которая составит 11526 тыс. руб. По молоку реализуемом на молокозавод прибыль составит 537 тыс. руб., это складывается из того что планируют получить выручку в размере 41158 тыс. руб., а затраты – 406221 тыс. руб. По картофелю прибыль составит 70 тыс. руб., планируют реализовать 11266 ц, получить выручку в размере 11235 тыс. руб. и затраты составят 11165 тыс. руб. Овощей планируют реализовать 27093 ц в магазины города, получить 28592 тыс. руб. выручку от реализации затратив 25472 тыс. руб. соответственно получить прибыль в размере 3120 тыс. руб. 
 
 
 
 

     Планирование  доходов и расходов по предприятию, а также наличие на начало планируемого года дебиторской и кредиторской задолженностей позволяет судить об общем финансовом положении хозяйства.

     Таблица 13 – Финансовый план предприятия, руб.

     СХПК  «Первоуральский» планирует в 2011 году получить чистую прибыль в размере 28532 тыс. руб., что на порядок больше прибыли полученной в 2010 году, которая была равна 1662 тыс. руб. Это связано со значительным увеличением доходов предприятия, расходы, конечно, тоже увеличились, но не так значительно. Так доходы увеличились на 69682 тыс. руб., а расходы увеличились на 41653 тыс. руб. Прибыль увеличилась в 2011 году на 28029 тыс. руб. В 2011 году увеличились значительно отчисления в бюджетные и внебюджетные фонды с 424 тыс. руб. до 1583 тыс. руб.