Совершенствование лизинговых операций Коммерческих банков (на материалах Филиала Коммерческого банка «Юниаструм банк»

Рейтинговая оценка кредитных  продуктов используется в соответствии с Положением об управлении кредитными рисками при расчете размера:

• кредитных позиций;
• норм резервирования в соответствии с положениями Банка России №254-П, №253-П;
• ожидаемых и максимальных размеров потерь по отдельным позициям и кредитным портфелям и субпортфелям;
• рисковых надбавок
• установления позиционных лимитов.

Одним из основных принципов системы  управления кредитными рисками является идентификация кредитных продуктов  по группам риска. Присвоение рейтинга производится на основе балльной оценки, получаемой по результатам комплексного анализа кредитного продукта      (Приложение 9).

При наступлении просрочки свыше 30 дней заемщику присваивается рейтинг 19 - дефолт, вне зависимости от текущего количества баллов.

Итоговая оценка анализа кредитного продукта складывается как средневзвешенная из двух оценок, каждая из которых имеет  собственную 100-бальную шкалу:

• анализа финансового состояния клиента по данным официальной финансовой отчетности предприятия;
• экспертного анализа контрагента и кредитного проекта по группам факторов.

Система оценок иерархическая. Все показатели рассчитываются на основании коэффициентов  или показателей более низкого  уровня как средневзвешенные с определенными  в Методике весами.

Составляющие  финансовой и экспертной оценки входят в итоговую оценку в равной пропорции (веса 50/50).

 

 

 

Рис. 2.1 Пропорции рейтинга кредитного продукта

Если  достоверность финансовой отчетности заемщика подтверждена аудиторским  заключением одной из ведущих  мировых аудиторских фирм (KPMG, PriceWaterhouseCoopers, Deloit and Touche, Ernst&Young), то вес группы факторов "финансовое состояние" увеличивается до 60%, а суммы баллов, набранных по экспертному анализу ссуды, составляет соответственно 40% в итоговой оценке.

Для заемщиков - малых предприятий, индивидуальных частных предприятий, предпринимателей без образования юридического лица, а также в случае анализа финансового  состояния заемщика по данным управленческой отчетности, весовое соотношение  факторов финансовой и экспертной оценки, может быть установлено на уровне 20 и 80% соответственно. Анализ финансового  состояния производится на основе оценки коэффициентов. Коэффициенты разбиты  на 5 основных разделов (группы факторов):

        Пять основных групп факторов                                 Таблица 2.1

Название группы факторов

Показатели ликвидности (20%)

Показатели финансовой устойчивости (30%)

Показатели рентабельности (10%)

Показатели деловой активности (15%)

Показатели обслуживания долга (25%)

 

 Каждый раздел имеет собственный, указанный на схеме, вес (в процентах) влияния на итоговую оценку финансового состояния.

Каждый раздел содержит коэффициенты, характеризующие определенный аспект финансового состояния. Для каждого  коэффициента существует допустимый интервал, внутри которого оценка по данному  показателю линейно изменяется от 0 до 100 баллов. При значении коэффициента меньше нижней границы присваивается 0 баллов, при значении больше верхней  границы присваивается значение 100 баллов. Внутри раздела каждый коэффициент  также имеет вес влияния на итоговую оценку по разделу. Допустимые интервалы устанавливаются с  учетом дифференциации по отраслевому  признаку. Отраслевая дифференциация, допустимые интервалы и оценочные  веса.

Все финансовые показатели рассчитываются по данным за анализируемый период. Т.е. если анализ проводится по результатам последнего квартального финансового отчета, то в качестве выручки от реализации, прибыли и других, показателей, отражаемых нарастающим итогом, берутся значения, соответствующие результатам работы за последний квартал. Для их определения  из данных анализируемой финансовой отчетности необходимо вычесть значения тех же показателей на начало анализируемого периода (такую процедуру необходимо осуществлять для отчетности за все  кварталы кроме первого).

Кроме того, следует принять во внимание, что бухгалтерский баланс и показатели, рассчитанные на его  основе, являются моментными данными, то есть характеризуют положение  заемщика на дату составления отчетности, и в связи с этим анализ ликвидности  баланса заемщика и финансового  левереджа должен дополняться анализом рентабельности в целом и оборачиваемостью ресурсов. Финансовая отчетность является лишь одним из каналов получения информации о заемщике. К другим источникам относятся также архивы банка, отчеты специализированных кредитных агентств, обмен информацией с другими банками и финансовыми учреждениями, изучение финансовой прессы.

 

2.2 Обзор регионального рынка кредитных услуг

 

На территории Калининградской  области по состоянию на 1 ноября 2006 года зарегистрировано 12 действующих  региональных кредитных организаций, 31 филиал действующих кредитных  организаций, находящихся на территории области, в том числе 6 региональных банков, 19 филиалов действующих иногородних  банков и 8 отделений Сбербанка России.

В связи с концентрацией основного  экономического потенциала области  в г.Калининграде (до 80% произведенной  в области продукции, до 70% грузооборота и товарооборота) большинство кредитных  организаций и их филиалов сосредоточены в областном центре. Среди городов области филиалы региональных банков сконцентрированы, в основном, в городах Советск, Черняховск, Светлогорск (АКБ “Инвестбанк”, АКБ “Стройвестбанк”, ФКБ “Альфабанк”, “Региональный кредитный банк”). На этом фоне выгодно выделяется Сберегательный банк РФ, имеющий широкую филиальную сеть во всех административных единицах области. Основными конкурентами КБ «Энерготрансбанк» (ОАО) являются ФАКБ “Внешторгбанк”, Калининградское ОСБ № 8626, Банк Москвы, ФАКБ “Петрокоммерц”, АКБ “Стройвестбанк”, ИКБ “Европейский”, АКБ “Сетевой нефтяной банк”. В настоящее время активно работают ФКБ “Промстройбанк”, ФКБ “Альфабанк”.

 Однако региональный рынок  банковских услуг продолжает  развиваться, т.к. в настоящее  время спрос на банковские  услуги полностью не удовлетворен. 

Важнейшим направлением деятельности региональных банков является кредитование, которое занимает в структуре  доходов банков до 20%. Основной приоритет  банки отдают краткосрочным кредитам, направленным на удовлетворение текущих  потребностей клиентов. Постепенно увеличиваются  и долгосрочные вложения банков. В  настоящее время 11 кредитных организаций,  из них 7 филиалов, осуществляют инвестиционную деятельность. Наиболее активны в  этой области Калининградское ОСБ  №8626 и самостоятельные банки (ИКБ  “Европейский”, АКБ “Стройвестбанк”).

Конкурентным  преимуществом многих банков является мягкие требования к пакету документов для получения кредита (отчетность за последние полгода, отсутствие необходимости  предоставления большинства расшифровок  к отчетности и др.), предоставление кредитов на срок до 1,5 – 2 лет с дальнейшей пролонгацией.

Емкость регионального  кредитного рынка (рассчитанная с учетом прогноза объема реализации  товаров  и услуг всех отраслей экономики  Калининградской области) в 2006 году  составляла 8 600 млн. рублей. В последние годы требования к финансовому состоянию компаний, обращающихся за кредитами, объему и качеству представляемых документов ужесточены подавляющим большинством банков. Как показывает анализ, спрос хозяйствующих субъектов региона на коммерческие кредиты удовлетворен ориентировочно на 75%, так как выдача кредитов тем или иным предприятиям не представляется возможной по причине неудовлетворительных  финансовых показателей, ухудшающегося финансового состояния, некачественного обеспечения.

Одной из приоритетных задач  филиала может стать задача  взаимодействия с Администрацией Калининградской области  для совместного участия  в Программе развития ипотечного кредитования в Калининградской области “Жилье в кредит”. Обеспечение развития системы долгосрочного ипотечного жилищного кредитования в Калининградской области, финансирование строительства, приобретение и реконструкция жилья возложены на Фонд жилищного и социального строительства Калининградской области, созданный на базе областной Администрации.

 Сберегательный банк  в настоящее время является  безусловным лидером на рынке  заемного капитала для частных  лиц. Основными преимуществами  банка является предоставление  потребительских кредитов на  длительные сроки (5-15 лет) и  относительно низкая процентная  стоимость кредитов. Однако в  последние годы банки региона  оказали существенную конкуренцию  Сбербанку предоставляя населению  краткосрочные (до шести месяцев)  кредиты на приобретение бытовой  техники и другого имущества  длительного пользования с экспресс  – обработкой и оформлением  документов. По данным Калининградского Областного комитета госстатистики численность постоянного населения Калининградской области по состоянию на 1 ноября  2006 г. составила 977,5 тыс. человек. Городское население составляет 77%, большая часть проживает в областном центре,  г.Советске, г.Черняховске, г.Балтийске. Население области многонациональное, имеются представители 97 национальностей и народностей. Среди них наиболее многочисленны: русские – 78,1%, белорусы – 7,7%, украинцы – 7,4%, литовцы – 1,9%, армяне – 0,8%, немцы – 0,6%, поляки – 0,5%.

 Демографическая  ситуация характеризуется продолжающимся  процессом естественной убыли  населения. Продолжается миграционный  приток населения в Калининградскую  область в основном за счет  населения стран СНГ и Балтии (положительное сальдо миграции  составило 2666 человек), при этом  наиболее значительным он был  из Казахстана и государств  Средней Азии.

Возрастно-половая  структура населения области  крайне диспропорциональна и в отношении  возрастов, и в распределении  полов, причем имеются большие различия в разрезе город-село. Имеющиеся  диспропорции объясняются как общими для страны факторами, так и переселенческим  характером населения области, спецификой отраслевой структуры экономики. Общие  факторы определяют старение населения  – меньшую численность возрастных групп более молодого населения, наличие “демографических провалов”, а также “женский перевес” в  старших возрастах вследствие более  высокой смертности мужчин.

Численность экономически активного населения  на 1августа 2006 года составила около 513,7 тыс. человек, что составило 46,9% от общей численности.

В структуре домохозяйств Калининградской  области около 7% наиболее обеспеченные граждане; 21% жителей можно отнести  к так называемому “среднему  классу”, хорошо обеспеченному по российским меркам; 20% населения – бедные, удовлетворяющие  лишь минимальные жизненные потребности; около 52% населения относится к  категории живущих за чертой бедности, уровень жизни которых не достигает  прожиточного минимума. К этой категории  относятся пенсионеры, работники  бюджетной сферы,  значительная часть  лиц наемного труда в негосударственном секторе. Высокий удельный вес населения, имеющих низкий прожиточный минимум в общей структуре объясняется социальной незащищенностью наемных работников, работодатели которых расходуют на заработную плату лишь 10-15% от себестоимости продукции.

   Кроме того, при оценке уровня жизни необходимо учитывать две важные характерные черты социально-экономической ситуации в области, отличающие ее от большинства регионов страны: во-первых, большая развитость неформального сектора экономики, во-вторых, глубокая социальная дифференциация населения, превращающая усредненные показатели в еще менее отражающие реальную ситуацию по сравнению с обычным для регионов страны положением дел.

Приоритетными  сегментами рынка является население  в возрастной категории от 25 до 50 лет, имеющие постоянный доход, занятые  преимущественно в промышленности (топливная, электроэнергетика, химическая и нефтехимическая, машиностроение и металлообработка), на предприятиях информационно-вычислительного обслуживания, транспорта, связи, органов кредитования, страхования и др.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Совершенствование методики анализа кредитоспособности клиента банка

3.1 Анализ кредитоспособности клиента  КБ «Энерготрансбанк» (ОАО)

              При кредитовании клиентов  в КБ «Энерготрансбанк» (ОАО)

на первом этапе предоставляются все необходимые  сведения и документы о заемщике.    Заемщиком в КБ «Энерготрансбанк» (ОАО) выступает ООО «Техресурс».

ООО «Техресурс»  желает взять в банке кредитную  линию с лимитом задолженности 500000 долларов США на 18 месяцев с декабря 2007 года по май 2009 год. Процентная ставка 12% годовых с ежемесячной уплатой процентов. Кредит нужен для пополнения оборотных средств. Предоставление средств по заявке заемщика на валютный счет  в филиале в день заключения договора кредитор предоставляет первую часть кредита в размере 1 000,0 долларов США на весь срок действия кредитного договора (18 месяцев).