Теоретические основы формирования собственного капитала банка

После того как банку удалось найти состоятельных лиц, готовых внести средства в его уставный капитал, и все вопросы с ними в предварительном порядке согласованы, предстоит преодолеть многочисленные ограничения, установленные как в законодательстве, так и Центральным банком, пройти процедуры обоснований и согласований.

Следующая проблема связана с прибылью. Если банк хочет включить в состав основного  капитала прибыль и фонды текущего (еще не завершенного) финансового  года, то ему придется проводить  промежуточные аудиторские проверки, что недешево стоит. Прибыль и фонды, не подтвержденные аудитором, можно включать только в состав дополнительного капитала. Способность зарабатывать прибыль и обеспечивать приемлемую рентабельность зависит также от внешних экономических условий, которыми банк, как правило, не может управлять, что нередко делает увеличение капитала за счет внутренних источников (прибыли) проблематичным.

Рекапитализация за счет прибыли чревата тем, что  многие коммерческие банки из года в год не объявляют выплаты дивидендов. В итоге проигрывают две стороны банковской деятельности. Первая сторона – акционеры могут быть разочарованы, что может привести к их уходу из кредитной организации. Вторая – рыночная цена капитала банка напрямую зависит от рыночной цены банковских акций, курс которых прямопропорционален выплачиваемым дивидендам.

Потребность в собственном капитале различных  банков существенно отличается друг от друга. Имея равные стартовые условия  и возможности роста, не все банки  реализуют их в равной степени, ориентируясь в процессе своей деятельности на достижение различных целей финансирования. Кроме того, потребности в собственном капитале определяются потребностями клиентов банков в финансировании, которые различны, в том числе и по капиталоемкости. Чем в больших объемах банк удовлетворяет такие потребности, тем большим капиталом он должен располагать. Поэтому структура собственного капитала различных банков неоднородна по своему качественному и количественному составу.

Таким образом, процесс капиталообразования способствует практической реализации функций собственного капитала и предполагает максимальное использование внешних и внутренних источников функционирования собственного капитала банка.

Выбор того или иного источника увеличения собственного капитала и их соотношение определяются сложной совокупностью факторов, среди которых наибольшее значение имеют: относительные издержки, связанные с каждым источником капитальных средств; влияние на доходность акционерного капитала, измеряемую прибылью на одну акцию; влияние на собственность и контроль за деятельностью банка существующими и потенциальными акционерами; относительный риск, связанный с каждым источником капитала; общая подверженность банка риску, отражаемая такими показателями, как соотношение совокупного объема выданных кредитов и либо активов банков, либо депозитов, либо капитала; сила и слабость рынков капитала, на которых банк может осуществляться привлечение новых капитальных средств. Наконец, важное значение имеет политика регулирования Банка России.

В процессе деятельности коммерческого  банка неизбежно встает вопрос об адекватности капитала банка текущим  целям и задачам. Зачастую руководство  банка вынуждено принимать решения  либо об уменьшении собственного капитала банка, либо о его наращивании. В данной работе были рассмотрены аспекты наращивания капитала банка исходя из предположения, что руководство любого банка стремиться не только к поддержанию определенного уровня прибыльности, но и к расширению деятельности банка, наращиванию доходов, а соответственно и дополнительному росту собственного капитала.

Заключение

В результате проведенного исследования можно сделать вывод о том, что собственный капитал банка - это специально создаваемые фонды  и резервы, предназначенные для  покрытия убытков и находящиеся в пользовании банка в течение всего периода его функционирования. Чем больше банковский капитал, тем больше активов может оказаться неуплаченными прежде, чем банк станет неплатежеспособным и тем меньше будет риск банка. Таким образом, можно сделать вывод, что собственный капитал - основа коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.

Несмотря  на незначительную долю в ресурсах собственный капитал выполняет  ряд жизненно важных функций, которые  в свою очередь выступают как  составляющие собственного капитала в  создании благоприятных условий  для нормального функционирования банка и дальнейшего его развития. Отсюда, в свете выполнения капиталом особых функций важна и его роль. В свою очередь, принадлежность собственного капитала к банковским ресурсам и рассмотрение его именно с позиций места и роли в структуре ресурсов банка позволяет нам выделить некоторые моменты: во-первых, использование собственного капитала в контексте «ресурс» означает возможность его использования и распоряжения; во-вторых, ресурсы есть основа деятельности банка. В этом заключается необходимость и важность идентификации собственного капитала как банковского ресурса.

Дано определение достаточности  капитала банков. Достаточность  − это понятие больше для  регулятивных органов, и у этого  термина есть некоторый «регулятивный  смысл». Кроме того, поскольку «достаточность» в нашем случае означает «достаточность для поддержания и расширения бизнеса», то оно предполагает дальнейшие активные действия. Достаточность капитала банка − это такое состояние капитала банка, которое характеризуется соблюдением определенных условий, и при котором капитал способен полноценно выполнять свои функции. Адекватность капитала − это основной принцип достаточности капитала, сопоставление капитала банка и рисков, возникающих при осуществлении банком своей деятельности.

Величина  банковского капитала существенно влияет на уровень надежности и доверия к банку со стороны общества. Именно поэтому проблема определения достаточности капитала банка на протяжении длительного времени является предметом научных исследований и споров между банками и регулирующими органами. В России данная проблема также актуальна, причем особо остро стоит вопрос о достаточности капитала.

Адекватность  капитала отечественного банка, во-первых, зависит от объема операций банка  по привлечению временно свободных  финансовых ресурсов юридических и физических лиц. И, во-вторых, от размеров рисков, которые берет на себя тот или иной украинский банк, проводя активные операции. Оптимальная банковская политика в области капитализации состоит именно в поддержании приемлемого уровня риска работы банка неизменным благодаря наращиванию собственного капитала.

Таким образом, капитал банка – главный  показатель его способности к  дальнейшему развитию. Укрепление ресурсной  базы украинских кредитно-финансовых учреждений, интеграция банковской системы страны в мировое сообщество в значительной степени будут зависеть от роста собственных капиталов банков.

На  основании проведенного анализа  состава собственного капитала ОАО  «Сбербанк России» можно сделать  выводы о том, что уставный капитал банка остался неизменным и составил 67 760 844 тыс. руб., но при этом занимает основную долю в собственном капитале банка. Характерной для сбербанка является тенденция к увеличению прибыли прошлых лет. К 2010 году увеличилась на 44,9% по сравнению с предшествующим годом.

Анализ  показателей достаточности капитала показал, что в период с 2008 года по 2010 год коэффициент достаточности основного капитала превышал установленный норматив в 8% и составлял 12,1%, 11,5%, 11,9% соответственно. На сновании этих данных можно сказать, что отличительной чертой банка является достаточно стабильная, находящаяся на высоком уровне доля собственных средств, а это в свою очередь поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой защищенности. Во избежание проблем при формировании собственного капитала, необходимо обеспечить его достаточность, активно прибегая к эмиссии собственных ценных бумаг, при улучшении же ситуации, за счет полученного дохода выкупить данные ценные бумаги, тем самым обеспечивая стабильность функционирования банка и его минимальную зависимость.

Список  использованной литературы

1. Статья 72 Федерального закона «О  Центральном банке Российской  Федерации (Банке России)»

2. Федеральный закон от 23 декабря  2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации

3. Положение Банка России от 26 ноября 2001г. «О методике расчета собственных средств (капиталов) кредитных организаций»  № 159- П

4. Антонов Н.Г., Пессель М.А.. Денежное обращение, кредит и банки. М.: Финстатинформ, 1995.

5. Банковское дело под. ред. Лаврушина О.И.,М.: Кнорус, 2009

6. Балабанова И.Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2007.

7. Банковское дело Е.П.Жарковская. Издательство: Омега-Л, 2009 г.

8. Банковские операции А.В.Печникова, О. М. Маркова, Е.Б.Стародубцева. Издательство: Форум, Инфра-М, 2009 г.

9. Большая советская энциклопедия, 1970 г.

10. Большой экономический словарь,  А.Борисов, 2010 г.

11. Большой энциклопедический словарь,  И.Лапина, Е.Маталина, Р.Секачев, Е.Троицкая,2008

12. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Е.Ф.Жуков ,М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007 г.

13. Деньги, кредит, банки. Учебник для  вузов В.А.Щегорцов, В.А.Таран. Издательство: Юнити- Дана, 2007 г.

14. Киселев В.В. Управление банковским капиталом (теория и практика). – М.: ОАО “Издательство Экономика”, 2007 г.

15. Кредит и банки. Вводный курс И.К.Ключников, О.А.Молчанова,  О.И.Ключников. Издательство: Финансы и статистика, 2009 г.

16. Комплексный анализ финансовой  деятельности банка А.Ю.Петров, В.И.Петрова. Издательство: Финансы и статистика, 2009 г.

17. Питер С. Роуз, «Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг», 2006 г.

18. Платежный оборот. Исследование  и рекомендации. А.М.Косой, изд: финансы и статистика, 2006г.

19. Толковый словарь бизнес - терминов, В.Коноплицкий, А.Филина,2000

20. Финансы. Денежное обращение.  Кредит: Учебник для вузов. Под  ред. профессора Дробозиной Л.А.  – М.: «ЮНИТИ», 2005 г

21. Черкасов В.Е. ,«Финансовый менеджмент»  изд.: Консалтбанкир, 2005 г.

22. Экономический анализ деятельности  коммерческого банка Л.Г.Батракова.  Издательство: Логос, 2009 г.

23. Экономический анализ деятельности  коммерческого банка С.Ю.Буевич. Издательство: Экономистъ, 2008 г.

24. www.cbr.ru

25. www.consultant.ru

26. www.minfin.ru

27. www.rg.ru

28. www.rosstat.ru

29.  www.sbrf.ru

30. www.fin63.ru