Трудовые ресурсы торгового предприятия и оценка эффективности их использования

 

                                                                                                       

 

 

 Проанализировав данные  таблицы 1.,можно отметить, что  оборот розничной торговли в  отчетном году составил 148961 тыс. руб., по сравнению с предыдущим годом он возрос на 3371 тыс. руб. Оборот розничной торговли на 1 кв. м. увеличился и  составил в отчетном году 496,5 тыс. руб. По сравнению с предыдущим годом в отчетном году произошло сокращение численности на 1 чел., но при этом численность работников торгово-оперативного персонала осталось неизменной. Производительность труда по ТО персоналу возросла на 146 тыс. руб. и составила в отчетном году 6476 тыс. руб.. Фонд заработной платы за исследуемый период уменьшился на 41,4 тыс. руб. Однако, среднегодовая  заработная плата выросла на 2,7% и составляет 162,3 тыс.руб. это произошло за счет сокращения одного работника . Прибыль от продаж увеличилась на 38%, что в абсолютном выражении составляет 811 тыс. руб. В связи с тем, что прибыль от продаж растет большими темпами, чем оборот розничной торговли, прирост рентабельности продаж составил 36%, Сумма валовой прибыли  по отношению к прошлому году уменьшилась на 0,1%.Издержки обращения уменьшились на 5,3%,что позволило сэкономить предприятию 819 тыс.руб. Рентабельность предприятия уменьшилась на 0,7%  . Рентабельность конечной деятельности выросла на 0,8% . Такие  показатели рентабельности получаются потому, что темп роста товарооборота  немного отстает от темпа роста себестоимости продукции на 0,3%. В целом по предприятию довольно не плохие показатели ,что говорит о повышении эффективности магазина.

В целом ситуация оценивается  положительно, поскольку доходы растут большими темпами, чем расходы.

В отчетном году чистая прибыль  выросла на 9,7%, что в абсолютном выражении составило 896 тыс. руб. В связи с тем, что чистая прибыль растет меньшими темпами, чем оборот розничной торговли, рентабельность продаж по чистой прибыли не значительно снизилась, а именно, менее, чем на 0,01%. Рост чистой прибыли связан с тем, что прибыль до налогообложения увеличилась почти в три раза, в то время, как текущий налог на прибыль – менее чем в 2 раза. Следует отметить рост рентабельности продаж по прибыли до налогообложения на 0,38%, что обусловлено преобладающим ростом прибыли до налогообложения над оборотом розничной торговли.

 

 

 

 

 

2.2 Анализ  состава и структуры численности работников ООО ТД "Красногорский"

 

Основой любой организации являются кадры, за счет которых она живет и функционирует, которые создают ее продукт, формируют культуру организации, ее внутренний климат, от которых зависит чем является организация. Организация это группа людей, действие которых направлено на достижение общих целей. Цель-это конкретное конечное состояние отдельных характеристик организации, достижение которых для нее является необходимым и на достижение которых направлена вся ее деятельность. Правильная постановка целей является основой для эффективной  работы предприятия. Выбор цели носит ситуационный характер, но при этом организация в выборе ориентируется на доходы организации, работу с клиентами, потребность и благосостояние сотрудников, социальную ответственность.

        Рассмотрим динамику и состав  кадров предприятия ООО ТД  «Красногорский» за 2009-2011гг. Данные отобразим в таблице 2.

  Таблица 2. – Анализ  динамики численности работников  ООО ТД «Красногорский» за 2009-2011гг.

 

 

 

 

Показатели	1 год(2009)		2 год(2010)		3 год(2011)		Темп роста, %
	чел.	Уд. вес,%	чел.	Уд. вес,%	чел.	Уд. вес,%	к 1-му году	ко 2-му году
А	1	2	3	4	5	6	7	8
Численность работников, всего	34	100	35	100	33	100	97,1	106,6
В том числе:
-административно- управленческого  персонала	5	14,7	5	14,2	5	15,1	-	-
-торгово- оператив-ного  персонала	23	68,5	23	65,7	19	57,5	-	121,1
- вспомогательного персонала	8	16,8	9	20,1	9	27,4	-	-

 

Проанализировав таблицу 2, можно отметить, что общая численность  работников магазина за 3 года менялась не существенно: ко 2 году увеличилась  на 1,06% а к 1(отчетному) уменьшилась  на 0,97%. Среди сотрудников АУП изменений не происходило. А состав ТОП увеличился: ко 2 году на 1,21%. Среди вспомогательного персонала произошло уменьшение к 1 (отчетному) году на 0,85%. В общем,  для торгового предприятия -это положительная динамика, т.к. за счет ТОП  в основном и происходит увеличение прибыли.

Проанализируем состав работников согласно штатному расписанию, данные занесем в таблицу 3.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3. – Анализ состава работников предприятия согласно штатному расписанию, чел.

 

Должности	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+,-)
А	1	2	3
I. Административно- управленческий персонал, всего	5	5	-
В том числе:
директор	1	1	-
бухгалтер	1	1	-
товаровед	1	1	-
администратор	2	2	-
II. Торгово-оперативные работники, всего	21	21	-
В том числе:
старший кассир	1	1	-
кассир	4	6	+2
Продавец 1 категории	8	9	+1
Продавец 2 категории	6	2	-3
Оператор	2	2	-
III. Вспомогательный персонал, всего	9	9	-
В том числе
охранник	4	3	-1
грузчик	3	3	-
Уборщик производственных помещений	2	2	-
Всего работников	35	34	-1

 

Из данных таблицы 3 можно  отметить, что штатное расписание претерпело изменения. В ТОП изменился  состав внутри подразделения: количество штатных единиц кассиров увеличилось  на 2, продавцов 1 категории  на 1 штатную  единицу, продавцов 2 категории уменьшилось на 3 штатных единицы.

Со стороны руководства  магазина - это правильное решение, т.к. обслуживание в данной торговой точке смешанное, то основная нагрузка приходится на кассиров.

От эффективности их работы зависит количество обслуживаемых покупателей всего магазина за смену. Следовательно, чем быстрее и качественнее будет обслужен покупатель, тем больше он принесет выручки торговому предприятию. Среди АУП и вспомогательных служб изменений не произошло. В целом можно дать положительную оценку данным кадровым перестановкам.

Так же, важным профессиональным критерием работника является его  образование, проанализируем структуру  уровня образования кадров магазина в динамике и отобразим в таблице 4.

           Таблица  4. – Анализ работников предприятия по уровню образования

Состав работников по уровню образования	Прошлый год		Отчетный год		Отклонение (+;-) по
	численность, чел.	удельный вес, %	численность, чел.	удельный вес, %	численность, чел.	удельный вес, %
А	1	2	3	4	5	6
Численность работников, всего	35	100	34	100
В том числе
1. С высшим образованием	4		6		+2
1.1. Директор	1		1		-
1.2. Бухгалтер	1		1		-
1.3. Администратор	1		2		+1
1.4.Старший кассир			1		+1
1.5.Товаровед	1		1		-
2. Со средне-специальным	11		17		+6
2.1.Старший продавец	1		1		-
2.2. Продавец	8		12		+4
2.3. Кассир	2		4		+2
2.4 Оператор	2		2		-
3. Со средним образованием	5		5		-
3.1.Грузчик	2		2		-
3.2. Уборщица	3		3		-
3.3.Охранник	2		2		-

 

Используя данные таблицы 4, можем отметить, что персонал магазина не только образованный, но и стремится повышать уровень своих знаний. Среди сотрудников АУП отмечается положительная динамика. Особенно заметна такая тенденция среди работников ТОП, это можно объяснить перспективой карьерного роста для данных сотрудников. А вот среди вспомогательного персонала такого не наблюдается, это тоже можно объяснить: такие должности как уборщик или грузчик не требуют специальных знаний, в основном это физический труд. И поэтому сотрудники, которые их занимают, не стремятся повышать уровень своего образования т.к. на их заработную плату это никак не повлияет.

Проведем анализ персонала  по половозрастному признаку, данные занесем в таблицу 5.

Таблица 5. - Анализ состава  работников торгового предприятия по полу в отчетном периоде.

Пол работников	Прошлый год		Отчетный год
	численность, чел.	уд.вес, %	численность, чел.	уд.вес, %
А	1	2	3	4
Численность работников, всего	35	100,00	34	100,00
В т.ч.
Женщин	27	77,2	26	76,5
Мужчин	8	22,8	8	23,5

 

   Из анализа таблицы 5 видно, что в общем составе магазина преобладают женщины 77,2%, мужчины же составляют всего 22,8%

Персонал предприятия  по численному составу и уровню квалификации не является постоянной величиной, он все время изменяется: увольняются  одни работники, принимаются другие.

Для анализа движения кадров ООО ТД «Красногорский» проведем необходимые расчеты.

Среднесписочная численность  сотрудников за 2010 – 35, за 2011-34

человека.

Рассчитаем коэффициент  текучести кадров за 2010г.

       =8/35=0,22

За 2011

   =4/34=0,17

Определим коэффициент  оборота по приему 2010

=11/35=0,31

Определим коэффициент оборота по приему 2011

=6/34=0,18

Найдем коэффициент оборота по выбытию 2010

= 9/35=0,25

Найдем коэффициент оборота по выбытию 2011

=4/34=0,17

Составим сводную таблицу 6. по всем показателям.

         Таблица 6. - Анализ движения кадров  ООО ТД «Красногорский» за отчетный период.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+;-)	Темп изменения %
А	1	2	3	4
1.Состояло работников  по списку на начало года, чел.	35	34	-1	97,1
2.Принято работников	11	6	-5	54,5
3.Уволено работников, всего	9	4	-4	44,4
3.1.по собственному желанию	6	1	-5	16,6
3.2.нарушение трудовой  дисциплины	2	3	+1	150
3.3.выбыло по другим  причинам	1	-	-	-
4.Состояло по списку  на конец года	34	35	-1	97,1
5.Коэффициент текучести	0,22	0,17	-0,05	77,2
Коэффициент оборота  по приему	0,31	0,18	-0,13	58
Коэффициент оборота  по выбытию	0,25	0,17	0,8	68

Таким образом, из таблицы 6 можно сделать вывод о том, что общий состав работников изменился  не существенно – на 1 единицу. Коэффициент  текучести кадров снизился на 30%.  Коэффициент оборота по приему  уменьшился на 42%, но и коэффициент оборота по выбытию тоже уменьшился, на 32%.  В целом можно сказать, что отношение  показателей   -сбалансировано. Значит состав коллектива магазина становится более стабильным и может качественнее обслуживать покупателей , как следствие- приносить больше прибыли своему предприятию.