Банковская гарантия как способ обеспечения обязательств

     3.  Гарантия исполнения (выполнения договора, контракта) (Performance Bond)

     Такие гарантии защищают покупателя от недолжного исполнения контракта, а именно: не поставки или недопоставки товара, невыполнения работ или неоказания услуг в соответствии с условиями контракта в обусловленный период времени. Однако, учитывая абстрактный характер любой гарантии, гарант ни в коем случае не должен обеспечивать исполнение контракта. Выдача исполнительской гарантии способствует поддержанию баланса интересов между сторонами по контракту.

     Срок действия гарантии исполнения, как правило, обусловлен поставкой товаров или оказанием услуг, или, если контрактом предусмотрена установка, монтаж и пуск оборудования, гарантия может действовать до получения подтверждения о пуске оборудования в эксплуатацию или его окончательной приемки. Согласно практике, средний срок действия гарантий исполнения составляет от полугода до 2 лет.

     4. Гарантия авансового платежа (advance payment guarantee)

     Основной целью выдачи гарантии на возврат аванса является обеспечение целевого использования выплаченного аванса в соответствии с условиями контракта, заключенного между сторонами.

     Авансовый платеж производится для обеспечения поставщика средствами на приобретение необходимых материалов, транспортировку монтажного оборудования на стройплощадку, найм рабочей силы и организацию необходимых мероприятий для исполнения контракта. Согласно условиям гарантии на возврат аванса, данный аванс должен быть возвращен, если продавец или подрядчик не выполняет взятых на себя обязательств. Таким образом, наличие гарантии на возврат аванса помогает обеспечить выполнение обязательств по контракту.

     Срок действия гарантии на возврат аванса, как правило, совпадает с выполнением обязательств по контракту и составляет от 6 месяцев до 1 года.  
Гарантия на предмет утраты документов.

     Коносаменты (как отдельные, так и полный комплект) могут быть утеряны или задержаны почтой. В этом случае при передаче товара перевозчиком покупателю, перевозчик становится ответственным за возмещение убытков, поскольку он не располагает коносаментом. Однако, если банк выдаст в пользу перевозчика гарантию на 100 процентов стоимости товара, то последний может передать товар покупателю и в случае утраты документов, поскольку при возникновении претензий в связи с причиненным ущербом, сумма ущерба будет возмещена.

     5. Таможенная гарантия

     Таможенная гарантия выдается в пользу таможенных органов в обеспечение уплаты принципалом таможенных платежей и возможных процентов за использованную отсрочку (рассрочку) их уплаты, штрафов и стоимости товаров и транспортных средств в случае нарушения таможенных правил, пеней за просрочку уплаты. Гарантами по таможенным платежам вправе выступать только банки и страховые компании, аккредитованные приказом Государственного таможенного комитета РФ от 29.12.2001 г. №1269 «Об утверждении реестра банков и иных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами».

     6. Поручительство по векселю (аваль)

     В этом случае банк выступает как гарант по обязательствам трассанта, трассата или индоссанта и обязуется осуществить платеж по векселю. Обычным условием при этом является то, что вексель подлежит оплате банком-гарантом. Следовательно, принципал должен уполномочить банк в письменном виде дебетовать его счет на сумму векселя, а также комиссий и расходов.

     7. Гарантия обеспечения кредита (Security for a credit line).

     Как правило, такая гарантия выдается при наличии обеспечения со стороны заемщика либо третьей стороны. Получение банковской гарантии на возврат кредита может служить одним из видов обеспечения возвратности кредита.

     8. Контрактные гарантии.

     Такие гарантии обеспечивают осуществление платежей по различным видам контрактов, например, контрактов на использование кредитных карточек или выплаты конвенционального штрафа.

     9. Гарантия на оплату судебных издержек.

     Данные гарантии обеспечивают оплату издержек процесса и сторон в ходе судебных производств в пользу судебных инстанций или третьих сторон.

     10. Гарантия наложения ареста на имущество

     Если на имущество принципала накладывается арест, то, после выдачи такой гарантии ему вновь предоставляется право распоряжения имущественными ценностями.

     Процедура открытия(выдачи) банковской гарантии аналогична предоставлению кредита. Принципал должен предоставить ликвидное обеспечение своих обязательств по гарантии. Сроки действия гарантий зависят от сроков исполнения обязательств по договору (контракту), на котором она основана.

     Банки обычно принимают решение о возможности предоставления гарантии в течение 3-10 рабочих дней. При положительном решении заключается договор, в котором банк обязуется выдать гарантию от своего имени, а принципал -- уплатить ему обусловленную сумму в качестве вознаграждения. В договоре должна быть указана характеристика гарантии -- отзывность / безотзывность. Теоретически в гарантии может быть предусмотрена возможность ее отзыва, зависящая от наступления определенных обстоятельств. Однако в этом случае обеспечительное значение гарантии резко снижается. В отличие от процедуры кредитования при предоставлении гарантии ссудный счет на имя клиента не открывается.

     Вывод

     Банковская гарантия - это письменное обязательство, выданное банком, страховой организацией или иным кредитным учреждением (гарантом) по просьбе другого лица (принципала), уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате. Цель банковской гарантии - обеспечение надежности, безопасности прохождения сделок, которые достигается гарантированием кредитной организацией (банком) финансовой компенсации в случае невыполнения основным должником (покупателем) договорных обязательств.

Выделяют следующие виды банковских гарантий:

1. Платежные гарантии (payment guarantee)

     2.  Тендерные гарантии (Bid Bond; Tender Bond)  

     3.  Гарантия исполнения (выполнения договора, контракта)

      (Performance Bond)

     4. Гарантия авансового платежа (advance payment guarantee)

     5. Таможенная гарантия

     6. Поручительство по векселю (аваль)

     7. Гарантия обеспечения кредита (Security for a credit line).

     8. Контрактные гарантии.

     9. Гарантия на оплату судебных издержек.

     10. Гарантия наложения ареста на имущество

     1.2. Условия предоставления банковской гарантии

 

     Для получения банковской гарантии клиенту необходимо:

     1. подать заявление с описанием основных условий требуемой гарантии;

     2. предоставить копии договора, содержащего обеспечиваемое гарантией основное обязательство;

     3. предоставить отчетность компании с приложением расшифровок отдельных балансовых счетов;

     4. снабдить банк прочими документами, касающимися предоставляемого банку обеспечения.

     Таким образом, при обращении в банк за гарантией клиент, прежде всего, должен заполнить заявление, в котором следует указать:

           в какой срок должна быть предоставлена банковская гарантия;

     в обеспечение, какого основного обязательства клиент просит выдать банковскую гарантию и наименование бенефициара;

     предполагаемый срок действия гарантии;

     источники, из которых компания может удовлетворить требование гаранта о возмещении в порядке регресса сумм, уплаченных бенефициару по банковской гарантии.²

     В обеспечение по выдаваемым кредитам и оказываемым услугам кредитного характера Банк принимает ликвидное имущество, принадлежащее заемщику (либо третьим лицам) на праве собственности, в том числе:

     недвижимость и оборудование;

     сырье, полуфабрикаты, готовая продукция;

     права требования по контрактам и договорам;

     векселя надежных эмитентов, в том числе собственные векселя Банка;

     корпоративные и государственные ценные бумаги;

     депозиты, размещенные в Банке;

     высоколиквидное имущество (в том числе - денежные средства), помещаемое в заклад в хранилище Банка.

     В качестве дополнительных факторов, улучшающих условия получения кредитов, Банк принимает в рассмотрение:

     стабильные обороты по расчетному счету;

     стабильные объемы инкассации;

     гарантии сторонних банков, в том числе авали векселей;

     поручительства юридических и/или физических лиц.

     Для рассмотрения вопроса о предоставлении услуги кредитного характера потенциальный заемщик предоставляет Банку следующий пакет документов:

     1. Учетная карточка заемщика (бланк Банка)

     2. Ходатайство на выдачу кредита, содержащее:

     объем и сроки кредитования;

     направление (цель) использования средств;

     предложения по форме кредитования (разовая ссуда, кредитная линия и т.д.)

     перечень прилагаемых документов

     3. Юридические документы:

     копия учредительного договора;

     копия устава;

     копия свидетельства о государственной регистрации;

     карточка с образцами подписей (первый экземпляр);

     документы, подтверждающие полномочия должностных лиц организации-заемщика (выписка из протокола собрания акционеров (пайщиков) об избрании руководителя; копия приказа руководителя организации о полномочиях по заключению кредитных договоров, либо доверенность на лиц, имеющих право первой подписи на проведение этих операций; копия приказа о назначении главного бухгалтера);

     копии паспортных данных руководителя и главного бухгалтера.

     4. Справки:

     свидетельство о постановке на учет в органах ГНИ;

     документы, подтверждающие регистрацию заемщика в качестве плательщика пенсионных и страховых взносов в территориальных фондах пенсионного обеспечения, обязательного медицинского страхования, социального страхования;

     информационное письмо из ГНИ (после открытия ссудного счета). 
5. Технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия:

     полное наименование проекта (сделки) и цель мероприятия;

     расчет рентабельности проекта (сделки);