Банковская гарантия как способ обеспечения обязательств

     Страховые документы

     Страховые документы должны быть по форме точно такими, как предусмотрено, и выставлены и/или подписаны страховой компанией, страховщиком или их агентами. Страховые сертификаты ("Cover Notes"), выставленные страховыми брокерами, не принимаются, если только это специально не предусмотрено в аккредитиве. Страхование должно вступать в силу не позднее даты отгрузки, отправки или приемки товаров, если аккредитив не определяет иного. Страхование должно быть выражено в той же валюте, что и аккредитив, и покрывать минимум цену СИФ или СИП товара плюс 10%. Если эта минимальная цена не может быть определена на основании документов, принимаемая сумма брутто счета фактуры или сумма, подлежащая выплате по аккредитиву, в зависимости от того, какая из них больше.

     Аккредитив должен точно указывать вид требуемого страхования или подлежащие покрытию риски. Если такие данные отсутствуют, банки принимают страховые документы без ответственности за возможные непокрытые риски.

     Счет фактура

     В счете фактуре продавец подтверждает путем точного описания товара согласно аккредитиву, что товар поставлен в соответствии с договором. Исполняющий банк решает по своему усмотрению, примет ли он счет на сумму, превышающую сумму аккредитива. Если он делает это, выплата производится только до максимальной суммы аккредитива, и выдача документов не должна быть связана с покрытием оставшейся суммы.

     Прочие документы

     Хотя прочие документы в Унифицированных правилах специально не упомянуты, важно, чтобы они удовлетворяли требованиям аккредитива. Следует отметить, что при отсутствии точных указаний банк принимает "прочие документы" такими, какими они представлены, поскольку выполнены условия ст.13 и ст. 21 УПДА (документы должны соответствовать друг другу и содержащиеся в них данные не противоречат данным других представленных документов).

      Правовое регулирование аккредитивов

     Документом, регулирующим правовые отношения между контрагентами при осуществлении аккредитивных операций, являются «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» УПДА. Отношения между российскими лицами (сторонами аккредитивной формы расчетов) регламентируются также ст.ст. 867-873 ГК РФ.

     В УПДА сведены воедино понятийные положения и правила поведения, которые признаются в международных аккредитивных операциях и считаются единственно имеющими силу. Нормы УПДА утверждены Международной торговой палатой в Париже и время от времени приводятся в соответствие с новыми условиями. В настоящий момент они действуют в редакции 1993 года, Публикация № 500.

     УПДА не имеют силы закона. Это система правил, обязательных для тех, кто к ним присоединился. В Унифицированных правилах даются определения понятий, рассматриваются типы аккредитивов, устанавливается порядок и способ их открытия, исполнения и передачи, функции банков , требования к сопроводительным документам и порядок их предъявления. В каждом аккредитиве содержится оговорка, что УПДА являются его неотъемлемой составной частью. На практике условия многих аккредитивов противоречат УПДА. Поэтому делается оговорка «если иное не указано в аккредитиве»

     Сегодня вся имеющая юридическую силу корреспонденция между осуществляющими международные операции банками в связи с аккредитивами содержит ссылки на УПДА, которые, таким образом, становятся составной частью договорных отношений между сторонами. Так бланки на открытие аккредитива всех банков осуществляющих международные аккредитивные операции, содержат следующую ссылку: «Для данного аккредитива действуют « Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» утвержденные Международной торговой палатой, Публикация 500, издание 1993 год». Однако за участниками аккредитива признается право принимать по отдельным пунктам договоренности, отличающиеся от УПДА.

     Так в статье 1 УПДА сказано: «Настоящие правила применяются ко всем документарным аккредитивам, включая резервные аккредитивы в той мере, в какой эти Правила могут быть к ним применены, и являются обязательными для всех заинтересованных сторон при отсутствии прямо выраженного соглашения об ином. Они будут включаться в каждый документарный аккредитив, путем указания в нем, что данный аккредитив подчиняется Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, редакция 1993 года, Публикация МТП № 500»

     Условия аккредитива должны быть сформулированы очень тщательно, потому как причина кроется в принципе «независимости аккредитива от основной сделки». Он гласит, что в юридических отношениях между сторонами аккредитива « аккредитивы... по своей природе представляют собой сделки, обособленные от договоров купли-продажи и других договоров, на которых они могут основываться...» (в ГК не оговорены условия юридической независимости аккредитива от условий контракта, то есть отсутствует пункт, где написано, что банки имеют дело с документами, а не с товарами и услугами.) Для банка это значит, что он проверяет документы независимо от товарной сделки, которая лежит в основе аккредитива.

     Покупатель, соответственно банк, которому он поручил открыть аккредитив, должен производить оплату товара только против представления документов, которые подтверждают наличие, а также соответствующее договору качество товара и дают ему право распоряжаться им.

     В остальном банки никоим образом не имеют никакого отношения к основной торговой сделке; все стороны по аккредитиву занимаются только документами, ни товарами; платеж и рамбурс должны безоговорочно осуществляться после приема правильных документов; банки не берут на себя ответственность, в частности, за качество и состояние товара.

     Получив комплект правильно оформленных документов, банк, выпускающий или подтверждающий безотзывный аккредитив, свободен от урегулирования каких-либо споров между покупателем и продавцом, в связи с контрактом о продаже. Эти стороны могут выступать друг против друга в суде с исками о нарушении контракта, но они не могут вовлекать банки в разбирательство при условии исполнения аккредитива.

     Виды аккредитивов

     Различаются покрытый (депонированный) и непокрытый (гарантированный) аккредитивы.

     В случае открытия покрытого аккредитива банк - эмитент обязан перечислить сумму аккредитива за счет плательщика или предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка - эмитента (деньги для обеспечения операции депонируются на счете в исполняющем банке). При открытии непокрытого аккредитива у исполняющего банка есть право списания всей суммы аккредитива с ведущегося у него счета банка - эмитента. Суть его в том, что покупателю открывается кредитная линия, позволяющая оформить аккредитив без перевода покрытия в исполняющий банк. Проценты по такому аккредитиву в несколько раз ниже, чем при предоставлении обычного коммерческого кредита. Эта льготная ставка действует до даты исполнения аккредитива (оплаты документов). Далее, в случае непогашения кредита, устанавливается действующая в Банке коммерческая ставка.

     Документарный аккредитив может быть как отзывным (revocable), так и безотзывным (irrevocable).

     Аккредитив должен содержать ясное указание, к какому типу он относится. Если такое указание отсутствует, то аккредитив считается безотзывным.

     Отзывные документарные аккредитивы могут быть изменены или отменены (отозваны) по указанию приказодателя без какого-либо уведомления продавца, хотя оплата, акцепт, негоциация или отложенный платеж еще не имели места, а товар уже отправлен. Поскольку такие аккредитивы дают минимальные гарантии продавцу, то они, практически, не используются.

     Безотзывный документарный аккредитив юридически обязывает банк-эмитент перед бенефициаром, если последний выполняет все условия аккредитива. Такой аккредитив может быть изменен или отозван до истечения срока его действия только по согласованию всех сторон, участвующих в сделке.

     Неподтвержденный безотзывный документарный Аккредитив (Irrevocable Credit Not Confirmed).

     Кроме условий предоставления документов продавцом, банк-эмитент в аккредитиве может дать авизующему банку инструкции следующего типа:  
«Пожалуйста авизуйте условия данного аккредитива бенефициару без обязательств с Вашей стороны.»

     или

     «Пожалуйста оплатите представленные документы и дебетуйте наш счет при окончательном расчете.»

     В результате этого авизующий банк направит продавцу уведомление в следующей (или подобной) формулировке:

     «Несмотря на то, что банк-эмитент требует оплатить Вам сумму тратт представленных в соответствии с условиями аккредитива, просим обратить внимание, что аккредитив был авизован без обязательств с нашей стороны.»  
На практике это означает, что продавец представил документы авизующему банку полностью в соответствии с условиями аккредитива, но оплата авизующим банком будет произведена только после получения компенсации от банка-эмитента.

Подтвержденный безотзывный документарный Аккредитив (Irrevocable Confirmed Credit)

     При проведении торговых операций со страной, где наблюдается нестабильная политическая или экономическая ситуация, продавец может потребовать подтверждения аккредитива, для дополнительной безопасности законного и обязательного совершения расчетов, от известного ему банка в собственной стране. Таким образом, аккредитив становится подтвержденным безотзывным аккредитивом (Confirmed Irrevocable Letter of Credit).

     Согласно этому типу сделки, подтверждающий банк берет на себя обязательства, что оплата против правильно представленных документов будет произведена независимо оттого, что может случиться с покупателем или его банком, независимо от политической или экономической ситуации в стране покупателя и других форс-мажорных обстоятельств.  
Надо заметить, что авизующий банк не может сам настаивать, чтобы аккредитив был подтвержден, а также не может уполномочить на это кого-либо из участников сделки. Если подтверждение не было предусмотрено условиями аккредитива изначально, то оно вносится так же, как и любые другие изменения условий аккредитива.

     Иногда подтверждение не означает, что подтвердивший аккредитив банк принимает на себя все обязательства импортера (Soft Confirmation или мягкое подтверждение). Поэтому бенефициару рекомендуется убедиться, что подтверждение дано однозначно и в том объеме, как это необходимо, например:

     «Мы настоящим добавляем наше подтверждение к данному документарному аккредитиву и тем самым берем на себя обязательство оплатить Вам всю сумму тратт, которые будут представлены Вами в соответствии с условиями аккредитива, если на них будут указаны дата и номер аккредитива, а также сам аккредитив и все поправки к нему.»  
Интересы поставщика наилучшим образом защищаются подтвержденным безотзывным аккредитивом, который является твердым платежным обязательством как банка-эмитента, так и подтверждающего банка. Но при этом продавец может подвергнуть себя риску, когда он соглашается принять аккредитив, который предусматривает в качестве своих условий документы, которые должны выдаваться покупателем или от имени покупателя, например:

     телексное подтверждение о получении товара, подписанное покупателем;

     сертификат экспедитора о том, что товары были получены от имени покупателя;

     сертификат осмотра, скрепленный подписью покупателя.

     Таким образом, продавец должен убедиться на возможно более ранней стадии, но в любом случае не позже времени получения аккредитива, в том, что не предусматривается никаких документов сверх тех, выдачу, форму и содержание которых контролирует он сам.

     В предыдущих абзацах были рассмотрены только два типа документарного аккредитива - отзывной и безотзывный, а также тот факт, что аккредитив авизуется бенефициару с добавлением подтверждения или без него. Это основные признаки, по которым можно разделить все используемые в настоящее время аккредитивы. Все другие особенности каждого конкретного аккредитива должны быть описаны в его условиях. Однако на практике принято использовать некоторые специальные термины, позволяющие более точно описать условия аккредитива.

     Акцептованный аккредитив

     Акцептованный аккредитив (Acceptance Credit), иногда именуемый также срочным аккредитивом (Term Credit, Usance Credit), отличается тем, что по его условиям продавец выписывает тратту на имя авизующего/подтверждающего банка с требованием оплаты на определенную дату в будущем, например «в течение 30 дней» (в отличии от рассмотренного выше случая, когда тратта выписывалась «at sight», т.е. по предъявлению).

     Практически, это означает, что вместо получения немедленной оплаты, тратта будет возвращена продавцу с акцептующей надписью на лицевой стороне, сделанной банком. Этот акцепт означает, что банк обязуется выплатить продавцу предусмотренную траттой сумму в указанный срок (в данном случае в течении 30 дней с момента предъявления). Если акцепт тратты был произведен первоклассным банком, то продавец, очевидно, может учесть (продать) тратту в любой момент и в любом банке с дисконтом, соответствующим ставке процента на срок до даты платежа.