Банковская гарантия как способ обеспечения обязательств

     Вывод

     Аккредитив - любая сделка, как бы она не была названа, в силу которой покупатель дает письменное указание своему банку выплатить (со счета покупателя) продавцу определенную сумму денег в пределах оговоренного времени, после предоставления последним документов, указанных покупателем. Условия аккредитива полностью определяются покупателем и письменно сообщаются в банк покупателя одновременно с заявлением на открытие аккредитива. Банк, открывающий аккредитив (банк-эмитент), имеет обязательство по отношению к покупателю - произвести оплату против правильно представленных документов, указанных в условиях аккредитива, а также обязательство по отношению к продавцу, который имеет право получить оплату против правильно представленных документов

     2.2 Переназначение платежа по аккредитиву

     Переназначение платежа (Assignment, Allocation of Proceeds) заключается в том, что бенефициар может обратиться в акцептующий/исполняющий банк с запросом направить часть или всю сумму причитающуюся по аккредитиву третьей стороне. Этот запрос может быть сделан как до, так и во время представления документов бенефициаром.  
Например, продавец, в чью пользу выпущен аккредитив, и который производит и поставляет «двигатели для вертолетов», может иметь субподрядчика, который, в свою очередь, производит отдельные элементы поставляемой продукции «топливные насосы для авиадвигателей». Если субподрядчик согласен получить оплату в рамках данного аккредитива, то бенефициар запрашивает исполняющий банк выпустить письмо-подтверждение (Letter of Comfort) об оплате услуг субподрядчика. Данное письмо должно содержать обязательство банка о выплате субподрядчику определенной суммы при определенных обстоятельствах.

     Важно иметь в виду, что такое переназначение эквивалентно гарантии банка оплатить, но при этом права аккредитива не передаются.

     Аккредитивы Back-To-Back

     Как видно из заголовка, этот тип аккредитивов предполагает наличие двух аккредитивов.

     Обычно аккредитив используется при расчетах между продавцом и покупателем. В случае, если в сделке участвует посредник, условия усложняются.

     Посредник получает «первый» аккредитив, выпущенный в его пользу банком «А», а затем просит свой банк - банк «Б» выпустить «второй» аккредитив в пользу своего поставщика. Такого рода сделка именуется аккредитивом «Back-To-Back».

     Этот тип сделки достаточно сложен и для его оформления привлекается значительный объем документации. Кроме того, банки берут на себя весь риск того, что «первый» аккредитив не будет оплачен, в то время, как документы для «второго» аккредитива представлены в полном соответствии с его условиями. «Первый» аккредитив отнюдь не является гарантией «второго», поэтому банки обычно неохотно идут на использование такого типа аккредитивов и рекомендуют клиентам пользоваться переводными аккредитивами (см. ниже).

     Встречный аккредитив.

     Встречный аккредитив (Counter Credit) аналогичен аккредитиву Back-To-Back, единственное отличие которого заключается в том, что эмитентом как «первого», так и «второго» аккредитива является один и тот же банк.

     Аккредитив с отсроченной оплатой

     Аккредитив с отсроченной оплатой (Deferred Payment Credit) по общепринятой практике (особенно в Европе) применяется в случае, если необходимо отложить платеж до определенной даты в будущем и при этом не заставлять продавца оформлять тратту.

     Если продавец представляет документы в соответствии с условиями данного вида аккредитива, то следующие обстоятельства являются преобладающими.

     1. Если авизующий банк не добавлял свое подтверждение к данному документарному аккредитиву, то он будет просить полномочий у приказодателя направить документы банку-эмитенту, сообщив ему примерно следующее: «Банк-эмитент дал безотзывное обязательство совершить платеж сроком 18 октября 2004 г. (срок платежа составляет 60 дней с даты отгрузки). Пожалуйста затребуйте оплату USD 100,000.00 за несколько дней до наступления даты платежа. Эта информация предоставлена без обязательств с нашей стороны».

     2. Если авизующий банк добавил свое подтверждение к данному документарному аккредитиву, то в обмен на правильно представленные документы авизующий/подтверждающий банк даст продавцу следующее безотзывное обязательство: «Настоящим мы берем на себя обязательство оплатить Вам USD 100,000.00 сроком 18 октября 2004 г. (срок платежа составляет 60 дней с даты отгрузки) после получения Вашего требования. Пожалуйста затребуйте оплату за несколько дней до наступления даты платежа.»

     Несмотря на отсутствие акцептованной тратты, такого подтверждения продавцу обычно бывает достаточно, чтобы получить аванс от своего банкира, либо оплату до истечения срока платежа.

     Свободнообращающиеся аккредитивы

     Свободнообращающиеся аккредитивы (Negotiable Credits) - такие документарные аккредитивы, в условиях которых записано требование к продавцу выпустить тратту на имя банка-эмитента или на имя покупателя с тем, чтобы произвести оплату по тратте немедленно по получению документов.

     Дополнительно банк-эмитент может включить инструкции, требующие от авизующего банка авизовать аккредитив продавцу без подтверждения (без обязательств со стороны авизующего банка). Также может быть выставлено условие, что аккредитив доступен для негоциации авизующему банку или любому банку в стране продавца.

     В данном случае банк будет негоциировать аккредитив с оборотом на продавца. Это означает, что деньги будут выплачены продавцу только после получения всей компенсации, причитающейся по аккредитиву от банка-эмитента, и оплаты расходов негоциирующего банка (за счет продавца или покупателя, в зависимости от условий аккредитива). Если компенсация не была перечислена банком-эмитентом из-за несоответствия документов условиям аккредитива или по независящим обстоятельствам, а банк уже выплатил деньги по аккредитиву, то продавец обязан возвратить негоциирующему банку, полученную сумму и оплатить расходы последнего в валюте аккредитива.

     Однако, если авизующий банк добавил свое подтверждение, то он должен негоциировать документы без оборота на продавца, если они представлены в полном соответствии с условиями аккредитива.  
Имеются случаи, когда банки-эмитенты открывают вышеупомянутые аккредитивы со специальными инструкциями авизующему банку, например, «оплатить правильно представленные документы.» Такие аккредитивы именуются, как «Уполномочен оплатить (Authority to Purchase)». Для продавца они эквивалентны обычному безотзывному аккредитиву.

     В качестве условий могут быть указаны, например, следующие:

     1. продавец должен выписать тратты на покупателя по предъявлению на 90 день (в соответствии с условиями контракта);

     2. аккредитив истекает путем негоциации в Бостоне (вместо оплаты в Бостоне, как это было оговорено в контракте).

     Авизующий банк, в соответствии с условиями аккредитива, направит продавцу уведомление: «Несмотря на то, что требуется оплатить Ваши тратты после получения, этот аккредитив авизуется без обязательств с нашей стороны.»

     И только в случае, если авизующий банк добавлял свое подтверждение к аккредитиву, продавец получит оплату немедленно против правильно предоставленных документов.

     Предварительное авизование

     Иногда банки-эмитенты передают по телеграфу или телексу только основные условия документарного аккредитива с требованием к авизующему банку уведомить продавца (pre-advice). В этом случае авизующий банк авизует аккредитив без обязательств с его стороны на остальные детали. Такое уведомление не является документом, на основании которого продавцу можно начинать отгрузку, это только информация!

     За предварительным авизованием в разумные сроки должно последовать авизование всех условий аккредитива. На практике, если продавец не получил полный текст аккредитива в течение семи банковских дней, он должен обратиться в авизующий банк для выяснения причин задержки.

     Аккредитив с «красной оговоркой»

     Аккредитив с «красной оговоркой» (Red Clause Credit), известный также, как упреждающий (Antisipatory), был разработан для того, чтобы позволить продавцу получить часть суммы, предусмотренной аккредитивом, в качестве аванса.

     Исторически, эти аккредитивы возникли для обеспечения поставок шерсти из Австралии в Европу и часть суммы, которая предусматривалась в качестве аванса продавцу печаталась красной краской.  
Иногда можно встретить такие наименования аккредитивов с «красной оговоркой», как чистый (Clean), необеспеченный (Unsequred) и гарантированный (Sequred). Последний известен также, как аккредитив с «зеленой оговоркой» (Green Clause).

     Аккредитивы с «красной оговоркой» в настоящее время встречаются редко. Банки, как правило, не пользуются этими терминами, а предпочитают использовать собственные формулировки для удовлетворения требований заказчиков.

     Возобновляемый аккредитив

     Возобновляемый аккредитив (Револьверный аккредитив) (Revolving Credit) - такой тип аккредитива, который может пополняться через определенные промежутки времени, по мере получения денег бенефициаром.  
Пополнение аккредитива может происходить автоматически, однако это бывает в исключительно редких случаях. Пусть, например, выпущен возобновляемый аккредитив на сумму USD 10,000.00 на три месяца с условием «данный аккредитив возобновляется автоматически.» В этом случае возможно, что в течение всего срока действия аккредитива продавец получит оплату в USD 10,000.00 столько раз, сколько раз он представит правильно оформленные документы. В этом случае ни банк-эмитент, ни авизующий банк и ни покупатель не могут ограничить использование средств по этому аккредитиву.

     Поэтому более приемлемая формулировка могла бы быть следующей: «Сумма аккредитива возобновляется автоматически, но всего не более USD 30,000.00», или какой-либо еще, но, в любом случае, необходимо четкое ограничение на максимально возможную сумму.

     Весьма вероятно, что продавец не может обеспечить ежемесячные поставки товара на одинаковые суммы. Тогда условие может быть сформулировано так: «Сумма аккредитива возобновляется автоматически ежемесячно равными долями, но всего не более USD 30,000.00». В этом случае, если продавец в течение первого месяца отправляет товары на сумму USD 8,000.00, то на начало второго месяца на аккредитиве будет сумма USD 12,000.00 (т.е. USD 10,000.00 - возобновление за второй месяц и неиспользованная часть от предыдущего месяца USD 2,000.00) и так далее до исчерпания лимита USD 30,000.00.

     Любые другие способы возобновления аккредитива должны быть точно указаны в условиях аккредитива.

     Резервные аккредитивы

     Резервные аккредитивы (Дежурный) (Stand By Credits) работают, как банковская гарантия и являются почти их аналогом (их иногда называют квази-гарантиями) и выпускаются для того, чтобы покрыть торговые долги. Такие аккредитивы возникли в США, где законодательно запрещено предоставление банковских гарантий. Эти аккредитивы имеют довольно общий характер, зачастую без указания товара и способа его доставки, и подлежат выплате против представления подписанного заявления продавца о том, что оплата поставленных покупателю товаров не была произведена. Таким образом, резервный аккредитив позволяет проводить торговые операции по открытым счетам, обезопасив продавца от возможного неплатежа. Резервные аккредитивы которые в силу своего документарного характера подчиняются УПДА.

     Посредством резервных аккредитивов могут быть гарантированы, к примеру, следующие платежи и услуги:

     выплата по векселям, подлежащим оплате по предъявлении;

     погашение банковских кредитов;

     оплата товарных поставок;

     поставка товаров по договору;

     выполнение договоров подряда на выполнение работ или предоставление услуг.

     Если гарантированное платежное обязательство не было выполнено, бенефициар может побудить банк выполнить его, представив вместе со всеми остальными документами (копии отгрузочных документов), соответствующими аккредитиву, заявление о том, что приказодатель аккредитива не выполнил свои обязательства.