Кредитный договор

Проценты за пользование коммерческим кредитом должны начисляться с момента, установленного договором или законом. Если такой момент не определен, следует считать, что обязан­ность по уплате процентов возникает с момента получения товара (работ, производства или оказания услуг). Период начисления процентов оканчивается исполнением обязательств контраген­том, который получил кредит, либо возвратом сумм, полученных в качестве коммерческого кредита, если иное не предусмотрено условиями договора или положениями закона.

Допускается предоставление коммерческого кредита в ино­странной валюте с соблюдением требований валютного законода­тельства.

Представляется, что коммерческое кредитование может иметь место во исполнение обязательства по передаче другой стороне не только вещей, определенных родовыми признаками, как это ука­зывается в п. 1 ст. 823 ГК РФ, но и при передаче индивидуально-опре­деленных вещей. Например, арендатор вправе выплатить аванс в счет будущей арендной платы с целью подготовки арендодателем сдаваемого в аренду помещения.

Глава 2. Принципы и содержание кредитного договора

2.1. Принципы кредитного договора

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банков­ской деятельности в Российской Федерации» кредитные сдел­ки банка с клиентами осуществляются на основании заключе­ния между ними кредитных договоров.

По содержанию и форме каждый кредитный договор базиру­ется на четырех основных принципах: необходимая право­вая основа; добровольность вступления в сделку (заключения кредитного договора); взаимная заинтересованность сторон; согласованность условий сделки[7].

Необходимую правовую основу кредитной сделки состав­ляют Гражданский кодекс Российской Федерации, федеральные законы, другие законодательные и нормативные акты об­щехозяйственного значения, относящиеся к сфере банковской деятельности. К сожалению, в настоящее время эта правовая основа далека от совершенства. Достаточно отметить неудач­ные формулировки многих норм хозяйственного, финансового и банковского права, незначительный опыт взаимоотношений банков и их клиентов с судебными органами и арбитражем, недостаточную квалификацию юридических кадров.

Добровольность заключения кредитного договора выра­жается в свободе выбора банка, к которому обращается клиент за ссудой, а также решения с банком вопроса о возможности вступления в кредитные отношения с данным клиентом. Обе стороны вступают в договорные отношения на основе свобод­ного волеизъявления.

Главное при вступлении в договорные отношения заклю­чается во взаимной заинтересованности сторон. Заемщику необходима на срок определенная сумма средств, которую го­тов предоставить банк, преследующий цель получения прибыли от превращения бездействующих средств в работающие. Взаим­ная заинтересованность сторон обусловливает возможность согла­сования условий кредитной сделки. Каждая из сторон пытается найти оптимальный вариант удовлетворения своих интересов.

Большое значение имеет согласованность условий сдел­ки. При формировании содержания кредитного договора выде­ляются существенные и дополнительные условия.

Существенными условиями называются такие, которые определяют возможность заключения кредитного договора: наименования сторон, срок договора, предмет и сумма догово­ра, порядок выдачи и погашения кредита, уровень платы за пользование кредитом, способ обеспечения возврата кредита, ответственность сторон.

Дополнительные условия направлены на создание допол­нительных предпосылок для обеспечения возврата кредита. Эти условия дифференцируются применительно к конкретным за­емщикам и охватывают: обязательства заемщика по достиже­нии определенного уровня кредитоспособности, необходимо­го состояния учета и отчетности, сохранности заложенного имущества, соблюдения правил банковского контроля, запрет на реорганизацию предприятия без ведома банка и пр.

Российские коммерческие банки уже накопили определен­ный опыт в составлении кредитных договоров, отражающих как специфику клиента и кредитной сделки, так и разнообразие способов минимизации кредитного риска.

В последние годы кредитные договоры банка с клиентами отличаются серьезной проработкой юридических и экономи­ческих вопросов кредитной сделки, в результате объем и содержание условий кредитного договора более адекватно отра­жают реальную ситуацию. При этом условия кредитного до­говора дифференцируются применительно к разным типам за­емщиков (юридические лица, население, банки), а также видам ссуд.

2.2. Содержание кредитного договора

Примерное содержание кредитного договора применительно к юри­дическим лицам (корпоративным клиентам), использующим кредитную линию, может быть представлена в следующем виде:

Преамбула

I. Основные понятия

II. Сумма кредита и порядок его предоставления

III.  Проценты и процентный период

IV. Порядок и сроки погашения кредита

V. Условия, предшествующие выдаче кредита

VI. Требования к юридической личности и деловой репу­тации заемщика

VII. Обязанности заемщика

VIII.             Ответственность

IX. Дополнительные условия договора

X. Разрешение споров

XI. Юридические адреса сторон, подписи

Преамбула начинается с названия документа: «Кредитный договор». Далее указываются: дата и номер договора, место его заключения; участники кредитной сделки (названия кредитора и заемщика со ссылкой на их уставы), а также их представите­ли, уполномоченные вести переговоры на условиях кредитно­го договора и подписывать его.

В разделе I «Основные понятия» раскрывается содержа­ние основополагающих терминов, используемых в тексте кре­дитного договора.

Состав этих терминов различен. Они могут касаться как некоторых определений (график погашения кредита, дата выда­чи кредита, дата выплаты процентов, дата погашения кредита, копия документа и т.д.), так и толкования некоторых терминов (кредит, нормативный акт, рабочий день, срок действия кредит­ной линии, лимит кредитной линии, процентный период и пр.).

В разделе II «Сумма кредита и порядок его предостав­ления» отражаются существенные условия кредитного договора (сумма, цель) и некоторые дополнительные условия, например: суммы траншей, если кредит выдается частями; право прекра­щения обязательства кредитора по предоставлению кредита в отношении неиспользованной кредитной линии в последний день срока действия кредитной линии.

Положения о выдаче кредита, регулируемые нормативными документами Банка России, в кредитном договоре не приводятся. Они обязательны для соблюдения и не регулируются кредитным договором. К примеру, Положением Банка России от 31 августа 1992 г. № 254-П предусмотрено, что кредиты юридическим ли­цам предоставляются только в безналичном порядке путем зачис­ления денежных средств на расчетный, текущий или на коррес­пондентский счет. Данное условие, касающееся порядка выдачи кредита, в кредитном договоре не устанавливается.

Содержание раздела III «Проценты и процентный пе­риод» составляют вопросы, касающиеся уровня процентных ставок за пользование кредитом, их дифференциации, порядка начисления и уплаты процентов. Эти вопросы находят наибо­лее полное и конкретное отражение.

К числу вопросов, регулируемых кредитными договорами, относятся:

— общее положение о принципе установления процент­ной ставки при использовании фиксированной ставки и при ее отсутствии;

— продолжительность процентного периода, в частности число месяцев;

— повышенная процентная ставка в случае несвоевремен­ного возврата кредита и период уплаты повышенного процента.

В разделе IV «Порядок и сроки погашения кредита» определяются, во-первых, сроки (полного и частичного) пога­шения, во-вторых, право досрочного погашения кредита.

Для банков в этом разделе предусматриваются: невозмож­ность зачета встречных требований в случае погашения ссуды; очередность платежей в случае недостаточности у заемщика средств для погашения всех причитающихся с него сумм (уп­лата комиссии за бронирование средств, причитающиеся про­центы за кредит, сумма основного долга); порядок погашения валютного кредита.

В разделе V «Условия, предшествующие выдаче креди­та» отражаются условия, которые стали новацией для россий­ских банков и применяются с учетом накопленного зарубежно­го и отечественного опыта. Это позволяет, с одной стороны, положительно решить вопрос о выдаче кредита в случае не­полного представления необходимой документации, с другой стороны, минимизировать риски уже на начальной стадии вза­имоотношений с клиентом.

Условия, предшествующие выдаче кредита, могут касаться:

— представления копий принципиально важных докумен­тов, например, копий учредительных документов и всех лицензий заемщика, заверенных нотариально;

— освобождения кредитора от обязанностей предоставить  кредит, если заявления заемщика о его юридическом статусе и деловой репутации окажутся неверными.

В разделе VI «Требования к юридической личности и де­ловой репутации заемщика» к таким требованиям относятся: подтверждение заемщиком своего юридического статуса и на­личия у него необходимых прав для заключения кредитного договора, а также подтверждение достоверности финансовой и прочей представленной им кредитору информации; отсутствия существенных негативных изменений в финансовом состоянии после составления последнего квартального баланса.

В разделе VII «Обязанности заемщика» отражаются обя­занности заемщика, связанные с пользованием кредита. Эти обязанности могут носить как утвердительный, так и защити­тельный характер. К подобным обязанностям относятся:

— представление кредитору в определенный срок подтверж­денных аудиторами годовых бухгалтерских балансов;

— заемщика;

— представление кредитору по его требованию иных до­кументов о финансово-хозяйственной деятельности за­емщика;

— недопущение никаких обременении имущества;

— недопущение совершения без предварительного пись­менного согласия кредитора сделок по продаже, даре­нию, передаче взаймы и в аренду всего или любой существенной части бизнеса (имущества или иных ак­тивов).

В разделе VIII «Ответственность» определяются сфера ответственности заемщика и санкции кредитора за допущен­ные нарушения.

К санкциям относятся приостановление дальнейшей выда­чи кредита и требования о досрочном его погашении. Основа­ниями для принятия этих санкций являются: допущение любо­го обязательства по договору, признание заемщика банкротом, обращение залогодержателем взыскания на все или практиче­ски все имущество заемщика.

В разделе IX «Дополнительные условия договора» оп­ределяется ряд дополнительных условий кредитного договора, которые не отражены в ранее рассмотренных разделах. К та­ким условиям относятся: порядок осуществления расчетов по договору (возмещение заемщиком кредитору всех расходов и убытков в связи с существенным нарушением условий дого­вора, взысканием кредита и др.); действия кредитора в случае изменения обстоятельств, влияющих на кредитную сделку (на­пример, вступление в силу нового законодательства или норма­тивных актов Банка России, обусловившее увеличение расходов по кредитованию, предполагает своевременное уведомление заемщика) и др.

В разделе X «Разрешение споров» устанавливается поря­док разрешения споров между сторонами посредством их об­ращения в Третейский суд Ассоциации российских банков.

Раздел XI «Юридические адреса сторон, подписи» содер­жит название кредитора и заемщика, их юридические адреса, но­мера счетов (корреспондентского — для кредитора, расчетного — для заемщика), должности и подписи лиц, подписавших кредит­ный договор, печать.

В случае возникновения у заемщика необходимости изме­нить некоторые условия кредитного договора клиент обраща­ется в банк с мотивированным ходатайством, банк рассматри­вает это ходатайство и при положительном решении заключает дополнительное соглашение.

Основные положения кредитного договора, описанные при­менительно к юридическим лицам, в значительной части при­сутствуют и в кредитных договорах, заключаемых с населе­нием.

Назначение этих договоров, как и в случае с корпоратив­ными клиентами,— обеспечить правовую основу кредитных отношений банка с клиентом, обозначить их права и обязанно­сти, минимизировать кредитные риски.

Анализ современной российской практики использования кредитных договоров в кредитном процессе свидетельствует как о положительных тенденциях, связанных с совершенствовани­ем способов защиты от кредитного риска, так и о некоторых недостатках, заключающихся прежде всего в ограниченности условий, защищающих банк от кредитного риска. В ряде слу­чаев среди указанных условий отсутствуют требования к со­блюдению заемщиком минимально допустимого уровня финан­совых коэффициентов кредитоспособности после выдачи ссуды. К числу недостатков следует отнести также слабый контроль за соблюдением заемщиком условий кредитного договора, в частности, мониторинг целевого использования ссуды, до­статочности и качества обеспечения.