Заем и кредит. Проблемы кредитования в РФ

В кредитном договоре определяются:

1. объект кредитования;
2. срок и размер кредита;
3. порядок выдачи и погашения кредита;
4. процентная ставка и условия её регуляции;
5. обязательства заёмщика по предоставлению обеспечения;
6. право проверки обеспеченности и целевого использования кредита, предоставляемое кредитору заёмщиком;
7. процедура реализации обеспечения (например, залог);
8. перечень документации и сроки предоставления её заёмщиком кредитору;
9. взаимные обязательства и ответственность сторон;
10. санкции;
11. иные условия.

Кредитный договор имеет  следующие особенности:

1. кредиторами по такому договору могут выступать только банки и другие кредитные организации.
2. кредитный договор может устанавливать лишь сугубо денежное обязательство. К договорам, содержащим обязанность предоставить в кредит не деньги, а вещи, применяются специальные правила о товарном кредите, которые имеют свои специфические особенности, включая и особую область применения.

Если в кредитный  договор включены условия о залоге недвижимости, такой договор должен быть зарегистрирован в установленном  порядке.

Кредитный договор является:

1. Кредитный договор всегда возмездный. Вознаграждение кредитору определяется в виде процентов, начисленных на сумму кредита за все время его фактического использования. Размер таких процентов определяется договором, а при отсутствии в нем специальных указаний - по правилам п. 1 ст. 809 ГК РФ, то есть по ставке рефинансирования.
2. Большинством участников имущественного оборота, прежде всего, выступают профессиональные предприниматели, испытывающие постоянную потребность в денежном кредите. Удовлетворение данной потребности в рамках договора займа невозможно, так как он носит реальный характер и не может создать у заемщика уверенности в получении денег в нужный ему момент, поскольку заимодавца невозможно принудить к выдаче займа. Поэтому финансовый рынок, в рамках которого, по сути, осуществляется «торговля деньгами», нуждается в другом договоре консенсуального характера. Данное обстоятельство и предопределило появление относительно самостоятельного кредитного договора (в рамках общего института кредитных или заемных обязательств). Таким образом, данный вид договора является консенсуальным.
1. Кредитный договор является двусторонним.

Так же кредитный договор  отличается от договора займа и по субъектному составу. В роли кредитора (заимодавца) здесь может выступать  только банк или иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию Центрального банка РФ на совершение таких операций. Иные субъекты гражданского права лишены возможности предоставлять кредиты по кредитному договору, и могут выступать лишь в роли заемщиков.

Предметом кредитного договора могут быть только деньги, но не вещи. Более того, выдача большинства кредитов осуществляется в безналичной форме, то есть предметом кредитных отношений становятся права требования, а не деньги в виде денежных купюр (вещей). Именно поэтому закон говорит о предоставлении кредита в виде «денежных средств» (п. 1 ст. 819 ГК РФ), а не «денег или других вещей» (п. 1 ст. 807 ГК РФ), как это имеет место в договоре займа. Таким образом, предметом кредитного договора являются безналичные деньги («денежные средства»), то есть права требования.

Если же в договоре речь идет об обязанности предоставить в кредит вещи (определенные родовыми признаками), а не деньги, то такой договор подпадает под действие специальных норм о товарном кредите (ст. 822 ГК РФ).

Следовательно, кредитный  договор и по субъектному составу, и по предмету имеет более узкую сферу применения, чем договор займа.

Срок является существенным условием кредитного договора. Кредитный  договор не заключается на условиях «до востребования», как обычный  заём, но, будучи возмездным видом займа, может быть досрочно исполнен лишь с согласия кредитора¹⁵.

Срок возврата кредита  определяется сторонами самостоятельно. Обычно он определяется календарной  датой или истечением определенного  периода времени. При этом вопрос о том, является ли условие о нем  существенным условием в силу указания закона, остается спорным. Согласно, ст. 30 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" предписывает указывать в договоре среди прочих его условий сроки выполнения банковских услуг. Тем не менее в силу приоритета ГК РФ перед положениями иных законов, регулирующими гражданские правоотношения, условие о сроке возврата не является существенным. Оно определимо, и если срок возврата кредитным договором не установлен, то, как и в договоре займа, он может быть определен на основании положений ГК РФ.

В любом случае срок возврата кредита может определяться кредитором произвольно только в тех исключительных случаях, которые устанавливаются  соглашением сторон.

Таким образом в кредитном  договоре соглашение сторон дает толчок достаточной силы для приведения в действие механизма заемного обязательства, а деньги используются в качестве средства погашения долга банка перед заемщиком. По этой причине обязанность кредитора по передаче капитала должна быть признана денежным обязательством, чего нельзя сказать об аналогичной передаче денег по договору займа.

Кредитный договор по мере развития общественных отношений  и требований рынка постоянно  модифицируется. Однако принципы кредитования остаются неизменными: возвратность, возмездность, срочность, целевое назначение и обеспечение.

Виды кредитного договора¹⁶.

Гражданский кодекс РФ выделяет два вида кредитного договора, это:

1. Товарный кредит;
2. Коммерческий кредит.

Товарный кредит. Договором  товарного кредита называется договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками. К такому договору применяются правила п.1 ст. 822 главы 42 ГК РФ, если иное не предусмотрено таким договором и не вытекает из существа обязательства.

Суть, товарного кредита  заключается в том, что вместо денег заемщик получает вещи определенные родовыми признаками. Такими вещами по данному договору выступают такие  товары, как:

• сельскохозяйственная продукция;
• полуфабрикаты;
• сырье;
• горючесмазочные материалы.

Так как данный вид  договора сочетает в себе признаки договора купли-продажи и кредитного договора, к существенным условиям последнего (предоставление кредита  заемщику на оговоренных условиях и  его обязанность возвратить полученный кредит и уплатить проценты) добавляются условия о количестве, наименование товара и т.д. Исходя из условий товарного договора, каждая из сторон выполняет двойную роль: продавец товара является одновременно кредитором, а покупатель - заемщиком.

Сторонами по данному  договору могут выступать любые субъекты гражданского права.

По данному договору¹⁷:

1. Право собственности на товар переходит от продавца к покупателю по правилам договора купли - продажи. Это происходит в момент фактической передачи товара покупателю или перевозчику (если договором не оговорено иное).
2. за предоставление отсрочки или рассрочки оплаты товара покупатель - заемщик уплачивает продавцу - кредитору оговоренные в соглашении проценты. Поскольку оплата процентов является платой за отдельную услугу продавца - кредитора, то они не включаются в стоимость реализуемых товаров. Для него полученные проценты считаются доходом от внереализационных операций¹⁸. У покупателя - заемщика оплаченные проценты относятся на себестоимость¹⁹.
3. покупателю предоставляется отсрочка или рассрочка оплаты товара, что позволяет ему при отсутствии или нехватке денежных средств оплачивать стоимость приобретенного товара частями, в т.ч. и за счет денежных средств, полученных от дальнейшей реализации данного товара.
4. к отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные для отношений по договору займа²⁰.

Таким образом, кредитор в случае нарушения сроков и порядка  оплаты товаров в рассрочку вправе потребовать от заемщика возврата неоплаченных товаров и процентов за предоставленную рассрочку, что соответствует п. 2 ст. 811 ГК РФ.

Такой возврат товара происходит безвозмездно и не повлечет обязанности у сторон по исчислению и уплате соответствующих налогов. Это подтверждается и положением ст. 39 НК РФ, где реализацией товаров  признается передача на возмездной основе права собственности на товары одним лицом другому лицу. Особенность данного договора позволяет кредитору при возникновении затруднений по дальнейшей реализации товара избежать убытков, связанных с необходимостью оплаты некачественного товара, а заемщику – вернуть товар.

Согласно п.4 ст. 488 ГК РФ договор товарного кредита является возмездным. По договорам, предоставляющим  отсрочку платежа, начисляются проценты заемщику в качестве платы за предоставленный  кредит. Сумма процентов по таким договорам и порядок их оплаты определяются договором²¹. Если сумма процентов не установлена, их размер определяется ставкой рефинансирования Центрального Банка РФ на день уплаты суммы долга или его части. Проценты начисляются, начиная со дня передачи товара покупателю.

Если заемщик допускает  просрочку переданного товара, то с него по истечении срока оплаты взыскиваются как проценты за пользование  товарным кредитом, так и проценты в виде штрафной санкции за просрочку  платежа.

Кредит может быть предоставлен не только специальным соглашением, но и иными договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками (коммерческий кредит). В соответствии с подобными договорами (например, купли-продажи, подряда, услуг и т. д.) в качестве коммерческого кредита рассматриваются аванс, предварительная оплата, отсрочка и рассрочка платежей, т.е. случаи, когда исполнение обязательств и встречная денежная выплата не совпадают по времени.

К коммерческому кредиту  применяются правила о договоре займа и кредитном договоре, если иное не предусмотрено правилами  о договоре, из которого возникло соответствующее  обязательство, и не противоречит существу такого обязательства (ст. 823 ГК РФ).

Законодателем прямо  указывается, что к коммерческому кредиту применяются правила главы 42 ГК РФ, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.

Таким образом, кредитному договору, являющемуся разновидностью договора займа, присущи следующие особенности: в качестве кредитора могут выступать только банки или небанковские кредитно-финансовые организации; предметом кредитного договора могут выступать только денежные средства; кредитный договор является консенсуальным.

2.2. Права, обязанности  и ответственность сторон по  кредитному договору.

Особенности кредитных  отношений проявляются в содержании прав и обязанностей сторон.

Так, кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.

Кредитор вправе в  одностороннем порядке отказаться от выдачи кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о невозможности возврата суммы кредита в срок. Таким обстоятельством может, в частности, явиться обнаружившаяся неплатежеспособность заемщика или ее существенное понижение, например при уменьшении хозяйственным обществом-заемщиком размера своего уставного капитала. Исходя из этого, данное правило служит для защиты прав кредитора.

С другой стороны, и заемщик  по общему правилу не может быть принужден к получению кредита (если, например, у него отпала или уменьшилась надобность в деньгах). Поэтому он также вправе отказаться от получения согласованного кредита полностью или частично, причем безмотивно (если, только данная возможность прямо не исключена законом, иным правовым актом или самим договором).

Он лишь обязан уведомить  кредитора о своем отказе до установленного договором срока предоставления кредита. Если у кредитора в связи  с отказом заемщика появляются убытки, то их компенсация возможна только при наличии соответствующего условия в конкретном кредитном договоре.

Законодатель не устанавливает  какой-либо срок до наступления момента  предоставления кредита, с истечением которого уведомление заемщика об отказе от получения кредита не имеет  силы. Такой срок может быть указан в кредитном договоре.

Обязанностью кредитора  по данному договору является предоставление безналичных денежных средств заемщику в соответствии с условиями заключенного договора.

Обязанность заемщика вернуть  в срок кредит. Срок возврата полученного  кредита  определяется либо непосредственно в кредитном договоре, либо в срочном обязательстве – документе, которым оформляется получение клиентом каждой суммы в пределах общей суммы кредитного договора.

Фактом погашения кредита  в практике считается момент  списания денежных средств с  расчетного (или иного) счета клиента или с моментом зачисления денег на специальный ссудный счет клиента. Если момент исполнения обязательства заемщика возвратить сумму денег, переданную ему по кредитному договору, сторонами не согласован, то кредит следует считать погашенным только с момента зачисления денег на счет кредитора.