Правовое регулирование безналичных расчетов на территории РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО  ПО ОБРАЗОВАНИЮ И НАУКЕ РФ

ДАГЕСТАНСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

Кафедра «Денежного обращения и кредита»

Допускается  к защите

 зав.каф., проф. Гаджиев А.А.                                                                                                   «___»______________2008г.

________________________

 

 

Дипломная Работа

 

 

 

На тему: «Правовое регулирование безналичных расчетов на территории Российской Федерации»

 

 

 

 

Выполнила: студентка 5 курса ДО ФИК ФЭФ,

специальность «Банковское дело»

Дабузова Дилара Магомедовна

Проверила: научный руководитель

К.э.н. Гаджиева П.Г..

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Махачкала 2008 г.

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение....................................................…………….….……………..…………... 3

Глава 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРАВОВОГО МЕХАНИЗМА БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ.............................................................................................................................. 5

1.1. Специфика безналичных расчетных правоотношений и их нормативно-правовая основа  в России……………………………………………………...……...5

1.2. Правовой статус субъектов и объект безналичных расчетов…….……………14

 

Глава 2. ПРАВОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПОСТРОЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТНЫХ ОТНОШЕНИЙ…………………………………………… .............25

2.1. Виды и функции банковского счета ..........................…………………………...25

2.2. Правовое закрепление форм и организационных  моделей безналичных расчетов ................................................................................................................... ...35

 

Глава 3. ПРАВОВЫЕ СРЕДСТВА СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ………………………….…51

3.1. Проблемы соотношения денежных и безналичных расчетных обязательств...51

3.2. Повышение эффективности исполнения безналичных расчетных обязательств и ответственность за их нарушение…………………………………………………65

 

Заключение…………………………………………………………………………78

Нормативные акты Банка России ……………………………………………..80

Литературные  источники ……………………………...…………………………...81

 

 

 

 

Введение

 Проводимые  в настоящее время в РФ социально-экономические изменения существенно преобразовали банковскую систему и банковскую деятельность и потребовали разработки принципиально нового и адекватного складывающимся экономическим потребностям механизма правового регулирования.

 Содержание  самого понятия и института безналичных расчетов в современной России сформировалось под влиянием собственно банковского развития, которое выразилось, прежде всего, в создании банков, т.е. организаций, действующих на свой риск с целью извлечения прибыли с использованием финансовых инструментов; изменении форм собственности и сфер обращения денежных средств, находящихся на территории России; становление двухуровневой банковской системы с необходимой степенью самостоятельности кредитных организаций, деятельность которых можно регулировать только с помощью права.

 Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.

Изменения происходят и в функционировании банков: повышается самостоятельность и роль банков; изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания, идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений,  постоянно разрабатываются новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа развития.

В связи с  этими фактами выбранная мной тема  «Правовое регулирование безналичных расчетов на территории Российской Федерации» видится весьма актуальной, особенно в существующих рыночных условиях.

      Цель дипломной работы – изучение порядка осуществления коммерческими банками безналичных расчетов и  их правовое регулирование.  

Для  достижения  этой  цели   поставлены  и  последовательно решены следующие   задачи:

1. изучить  российское  законодательство,  регулирующее организацию безналичных расчетов  банков;
2. ознакомиться  с  основными  направлениями  работы по осуществлению безналичных расчетов  юридических  лиц;
3. ознакомиться  на  практике  с  проведением  платежей  по  счетам  юридических  лиц  и  другим  операциям  по  обслуживанию  клиентов;
4. выявить  положительные  и  отрицательные  параметры  в  работе  отдела  РКО  банка;
5. выявить ряд проблем, тенденции развития и совершенствования безналичных расчетов на территории России.   

 Структура работы. Дипломная работа  состоит из введения, трех  основных  глав, заключения и списка использованной литературы. 

При  написании  дипломной  работы  использовалась  различная  литература в  форме периодических  изданий  в  банковской  области,    нормативных  актов,  как общего  характера (Гражданский кодекс,  Налоговый кодекс),  так и регулирующие  банковскую  деятельность,  в частности, безналичные расчеты коммерческих банков. 

 

 

 

 

 

Глава 1. Характеристика правового механизма безналичных расчетов

1.1. Специфика  безналичных расчетных 
правоотношений и их нормативно-правовая основа в России

Безналичные расчеты являются  составной частью предпринимательской деятельности, поскольку им присущи все те признаки, которыми она обладает.

 В соответствии с приведенными данными по состоянию на 2007 г., через платежную систему Банка России в безналичном порядке было проведено 58,7% операций от их общего объема и 47,6% от их общего количества; через внутрибанковские платежные системы, созданные каждой кредитной организацией: для расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации - 56,9% операций от их общего объема и 65% от их общего количества; для расчетов между подразделениями одной кредитной организации - 22,6% операций от их общего объема и 29,9% от их общего количества; через платежные системы, созданные каждой кредитной организацией для расчетов через другие кредитные организации - 19,1% операций от их общего объема и 4,5% от их общего количества; через платежные системы, созданные каждой небанковской кредитной организацией, осуществляющей расчетные операции - 1,4% операций от их общего объема и 0,6% от их общего количества¹.

            По своей правовой природе взаимодействие участников безналичных расчетов представляет собой вид обязательственных правоотношений. В отечественной юридической литературе длительное время правовой анализ безналичных расчетов осуществлялся в неразрывной связи с анализом соответствующих экономических отношений. Это явилось основой для формирования следующих двух подходов к сущности безналичных расчетов как вида обязательственных правоотношений, а именно:

- безналичные  расчеты являются двусторонними  обязательственными правоотношениями, возникающими по поводу передачи  определенных неденежных ценностей  с условием получения за них определенного имущественного эквивалента, то есть, главным образом, денег ("безналичные расчеты несамостоятельного характера");

- безналичные  расчеты являются двусторонними  обязательственными правоотношениями  с участием третьего лица (банка) на стороне каждой из сторон, возникающими по поводу передачи определенных неденежных ценностей с условием получения за них денежного эквивалента и регламентируемыми специальным законодательством ("безналичные расчеты самостоятельного характера").

С учетом вышеизложенного  представляется, что проблема неопределенности характера безналичных расчетов может иметь, как минимум, два  пути разрешения: в рамках обособленных обязательственных правоотношений и в рамках единого обязательственного правоотношения. Отечественная юридическая наука идет по первому пути: именно поэтому правовой анализ безналичных расчетов сосредоточился главным образом на изучении категории "исполнения денежных обязательств". В качестве иллюстрации целесообразно рассмотреть позиции ряда авторов по данному вопросу.

         Наряду с этим следует учитывать подходы по безналичным расчетам, в которых указывается на то, что "...расчетными следует считать правоотношения, возникающие между субъектами гражданско-правового обязательства и кредитной организацией... в связи с осуществлением платежей: в наличном и безналичном порядке..."². Иной акцент сделан в литературе по финансовой проблематике, где безналичные расчеты определяются как денежные расчеты, при которых платежи осуществляются без участия наличных денег путем перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика на счет получателя³.

 Проведенное  исследование данной проблемы  показало, что наиболее перспективным  является второй подход, требующий  проведения комплексных исследований безналичных расчетных обязательств, их исполнения и ответственности за нарушение.

 Для последовательного  решения этой задачи дальнейшее  исследование логичнее всего  проводить по схеме, опираясь на сложившуюся их нормативно-правовую основу в условиях рыночной экономики современной России.

  Схема 1.

                      "субъекты безналичных расчетов ──►

           организационные модели и объект безналичных расчетов ──►

                   безналичные расчетные обязательства",

 

 Нормативно-правовая  основа безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории РФ в настоящее время представлена множеством актов, издаваемых Федеральным Собранием России и Центральным Банком РФ. Их классификацию целесообразно проводить исходя из содержания.

 Первую группу таких нормативно-правовых актов составляют акты общего характера, регулирующие отношения, возникающие при формировании и использовании информационных ресурсов (документов), создании и использовании информационных технологий и средств их обеспечения, при совершении гражданско-правовых сделок с применением электронной цифровой подписи. Они принимаются Федеральным Собранием. К ним следует отнести, прежде всего, Закон РФ "Об информации, информатизации и защите информации" от 20 февраля 1995 г. N 24-ФЗ и Закон РФ "Об электронной цифровой подписи" от 10 января 2002 г. N 1-ФЗ.

 Вторую группу  рассматриваемых нормативно-правовых  актов составляют акты, содержащие  принципы организации банковской  деятельности и ведения безналичных  расчетов. Они принимаются Федеральным Собранием России. Это Гражданский кодекс Российской Федерации, Закон РФ "О банках и банковской деятельности" от 3 февраля 1996 г. и Закон РФ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ.

Третью группу нормативно-правовых актов составляют акты, устанавливающие отдельные или системно связанные между собой правила безналичных расчетов, которые принимаются Центральным Банком РФ (ЦБ РФ).

 Приведенные  нормативно-правовые акты, учитывая  задачи и рамки настоящего исследования, не являются предметом данного анализа, вследствие чего не представляется необходимым специально останавливаться подробно на их характеристике. Отметим лишь, что на нынешнем этапе в этих актах нет требуемой четкости понятийных категорий, целостности и согласованности с действующим законодательством РФ при регулировании многих аспектов безналичных расчетов.

 

 1.2. Правовой статус субъектов и объект безналичных расчетов

  Субъекты безналичных расчетов - это лица (подразделения), участвующие в осуществлении и (или) государственном регулировании безналичных расчетов (участники безналичных расчетов), т.е. участники горизонтальных и (или) вертикальных предпринимательских отношений. На этом определении основывается организационное построение системы безналичных расчетов в РФ, включающей в себя не только кредитные организации (регулируемые субъекты безналичных расчетов), но и ЦБ РФ (регулирующий субъект безналичных расчетов).

 В состав  участников безналичных расчетов  входят несколько видов субъектов:  плательщик; получатель; головная кредитная организация; обособленные подразделения головной кредитной организации (филиалы); внутренние структурные подразделения головной кредитной организации (дополнительные офисы); внутренние структурные подразделения филиала головной кредитной организации (дополнительные офисы); расчетно-кассовые центры Банка России; полевые учреждения Банка России.

 Из всех  названных субъектов безналичных  расчетов только кредитные организации  и Банк России непосредственно  осуществляют безналичные расчеты, то есть являются их прямыми участниками. Что касается плательщика и получателя, то они лишь инициируют осуществление безналичных расчетов, выступая, таким образом, в роли их косвенных участников.

 В современном  предпринимательском обороте на территории РФ не участвуют лишь полевые учреждения Банка России, что связано с их особым статусом и сферой функционирования.

В результате анализа  положений действующего законодательства РФ можно прийти к выводу о том, что из всех субъектов безналичных расчетов особым правовым статусом обладает ЦБ РФ. Это, прежде всего, обусловлено п.п. 1 и 2 ст. 75 Конституции РФ, согласно которым, денежная эмиссия осуществляется исключительно ЦБ РФ. Защита и обеспечение устойчивости рубля является еще одной основной функцией ЦБ РФ, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти. Исходя из абз. 3 ст. 1, ст. 2, абз. 5 ст. 3 и абз. 7 ст. 8 Закона РФ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ, Банк России является юридическим лицом, осуществляющим полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом, находящимся в федеральной собственности, и не преследующим получение прибыли в качестве цели своей деятельности.