Валютное регулирование в РФ

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 
 

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО  ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

РОСТОВСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ СТРОИТЕЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИНСТИТУТ  ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ 

КАФЕДРА «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ» 
 

. 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине «Финансовое право»

на тему:

ВАЛЮНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В  РФ 
 
 

Выполнил:

студент группы  ФК-325                                                                  Е.В. Беркутова

Проверил:

Преподаватель каф. «ФиК»                                                               А.В. Богер                                                                                            

Работа защищена с оценкой: 
 
 
 
 

Ростов-на-Дону

2011 

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ

                                                                                                                                 С

1. ПРАВОВОВЫЕ  ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ  РФ        

1.1  Нормативно-правовая база валютного регулирования в РФ                     4              

1.2 Участники валютного регулирования                                                           6

1.3 Ответственность за нарушение валютного законодательства                   12                                                 

2. ПРАВОПРИМЕНЕНИЕ  И АНАЛИЗ ПРАВОНАРУШЕНИЙ В ВАЛЮТНОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ РФ

2.1 Практика применения  валютного законодательства в  РФ                         19               

2.2 Анализ динамики  правонарушений в валютном законодательстве          24 

3. ПРОБЛЕМЫ И  ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В РФ                                                                                   29                                

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                    30 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ                                            31

 

ПРИЛОЖЕНИЕ                                                                                                   33 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

     Специфика банковской деятельности и обращения валюты требует особого правового подхода к регулированию осуществляемых банками валютных операций.

     С одной стороны, государственное регулирование в области валютных отношений является выражением валютной политики государства, которая представляет собой составную часть его экономической политики, в том числе денежно-кредитной.

     Необходимость государственного регулирования валютных отношений определяется потребностью в:

     - защите и обеспечении устойчивости  национальной валюты, достижении ее конвертируемости;

     - приостановке бегства капитала  за границу; 

     - обеспечении поступления валюты  из-за рубежа по внешнеэкономическим  сделкам; 

     - стимулировании развития внутреннего  валютного рынка в целях увеличения  экономического потенциала и повышения роли Российской Федерации в системе мирохозяйственных связей.

     В свою очередь, создание эффективного правового  механизма валютного регулирования  должно обеспечить приоритет обращения  национальной валюты Российской Федерации  по отношению к валютам иностранных государств на территории России, повышение конвертируемости рубля вначале на внутреннем валютном рынке, а затем на международных валютных рынках.

      В курсовой работе раскрывается сущность деятельности  валютного регулирования, его участников, субъектов и объектов, а так же проведен анализ правоприменения и правонарушений в валютном законодательстве. 
 
 

1. ПРАВОВОВЫЕ  ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ  РФ        

1.1 Нормативно-правовая база валютного регулирования в РФ

     Правовое  регулирование валютных операций означает определение государством, исходя из интересов общества, пределов и порядка деятельности участников валютных отношений.

     Целью правового регулирования валютных операций является создание эффективного механизма воздействия на их участников путем определения:

- Правового режима обращения валютных ценностей;

- Принципов осуществления валютных операций в Российской Федерации;

- Прав и обязанностей участников валютных отношений (юридических и физических лиц - резидентов и нерезидентов, в том числе уполномоченных банков) в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями;

- Полномочий и функций органов и агентов валютного контроля;

- Ответственности за нарушение валютного законодательства.

     Валютное  законодательство является правовой основой  валютного регулирования и валютного контроля.

     В настоящее время основным нормативным  актом валютного законодательства является Федеральный Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле»

     В данном законе даны основные понятия, используемые в сфере валютного регулирования и контроля (такие, как "иностранная валюта", "валютные ценности", "валютные операции", "резидент", "нерезидент", "уполномоченный банк" и др.). установлена классификация валютных операций и классификационные признаки. Закреплены основные права и обязанности субъектов валютных операций. В общих чертах установлен порядок совершения ими различных видов валютных операций. Определен перечень и сфера компетенции органов и агентов валютного контроля. Дан перечень форм ответственности за нарушения норм валютного законодательства.

     Однако  ФЗоВРиВК в целом носит рамочный характер, то есть он не выступает как нормативный акт прямого действия, а содержит большинство норм, которые являются отсылочными к другим нормативным актам.

     В связи с этим валютное законодательство носит сложный разноуровневый характер и имеет следующие особенности:

- Является комплексной отраслью права и включает нормы различных отраслей права: финансового, гражданского, административного, уголовного, государственного и международного;

- Нормы валютного законодательства регулируют деятельность различных участников внешнеэкономических отношений - предприятий, банков, бирж, физических лиц, органов государственной власти и являются обязательными для исполнения ими;

- Акты валютного законодательства многочисленны и включают различные виды источников права по субъекту правотворчества и юридической силе, которые имеют определенный порядок принятия, регистрации и опубликования;

- Правовые акты по регулированию валютных операций принимаются разными органами законодательной и исполнительной власти в соответствии с определенной законами компетенцией как в индивидуальном порядке , так и совместно (например, Банком России и ГТК).

     В целом валютное законодательство Российской Федерации необходимо рассматривать с двух точек зрения.

     Как институциональный аспект: валютное законодательство представлено теми государственными органами, которые осуществляют принятие актов валютного законодательства и контроль за их соблюдением;

     Как нормативный аспект: валютное законодательство представляет собой неоднородный нормативный комплекс, который включает нормы различных отраслей права и акты различной юридической природы

     Согласно  Конституции РФ принятие валютного  законодательства входит в исключительную компетенцию федеральных государственных  органов и не находится в компетенции субъектов РФ.

     Анализ  содержания ФЗоВРиВК показывает, что  право издания нормативных правовых актов валютного законодательства предоставлено одновременно и органам  валютного регулирования, и органам  валютного контроля. При этом п. 1 ст. 12 ФЗоВРиВК ограничивает нормотворческую деятельность органов валютного контроля исключительно рамками их компетенции, установленными п. 2 ст. 10 ФЗоВРиВК в виде основных направлений валютного контроля.

     Компетенция государственных органов в области  регулирования валютных операций разграничена ФЗоВРиВК, а также соответствующими нормативными актами, определяющими  статус органа исполнительной власти и его функции.

     В самом законе "основным органом  валютного регулирования" признан  Банк России (п. 9 ст. 9 ЗВРиВК), призванный издавать специальные подзаконные  нормативные акты в целях конкретизации  и разъяснения норм закона и оказывающий  таким образом ключевое воздействие на его применимость и действенность. Именно нормативные правовые акты Банка России в настоящее время регламентируют подавляющее большинство вопросов, связанных с осуществлением обращения валютных ценностей и валютного контроля.  

     1.2 Участники валютного регулирования РФ

     Участников  валютного регулирования можно  классифицировать на разные группы. Такие  как органы валютного контроля, агенты валютного контроля и т.д. Так  же в валютном регулировании существуют субъекты и объекты. К объектам валютного регулирования можно отнести: валюта РФ, иностранная валюта, внутренние ценные бумаги, внешние ценные бумаги, внешние ценные бумаги, валютные ценности¹.

     Валюта  РФ - денежные знаки в виде банкнот  и монеты Банка России, находящиеся  в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки, а так же средства на банковских счетах и банковских вкладах.

     Иностранная валюта - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки, а так же средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

      Внутренние  ценные бумаги - эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации, а так же иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации.

      Внешние ценные бумаги - ценные бумаги, в том  числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с  настоящим Федеральным законом  к внутренним ценным бумагам.

      Валютные  ценности - иностранная валюта и внешние ценные бумаги.